XX對外貿(mào)易學院金融管理學院

教師教案

（2005?2006學年第二學期）

課程名稱保險公司經(jīng)營管理

專業(yè)保險學

課程類別專業(yè)必修課

授課班級保險學專業(yè)（2003級）

主講教師郭振華

職稱_______________講師______________

魏巧琴.《保險公司經(jīng)營管理》-XX

使用教材財經(jīng)大學.2002

注：課程類別：公共基礎(chǔ)課、專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)必修課、匕業(yè)選修課、集中實踐環(huán)節(jié)、實驗課、

公共選修課

本課程概況

課程名稱保險公司經(jīng)營管理

總學時數(shù)36學分數(shù)2

校級公共課()專業(yè)課(V)

必修課

課程類型基礎(chǔ)課或?qū)I(yè)基礎(chǔ)課()

選修課限選課()任選課()

授課年級專業(yè)班級2003級保險專業(yè)

授課方式教師講解為主、部分內(nèi)容請學生參與講解和討論

考核方式考試(J)考查。

1.保險公司市場管理

2.保險公司營銷管理

3.保險公司承保管理

教學重點

4.保險公司理賠管理

5.保險公司投資管理

6.保險公司財務(wù)管理

1.影響保益市場均衡的兩個重要因素：逆選擇和道德風險，它們對

保險市場有何影響，對保險公司的經(jīng)營有何影響，保險公司如何

控制？

2.保險市場營銷應(yīng)該如何組織?如何看待保險代理人在保險營銷中

的地位？如何看待保險代理人對保險社會形象的影響？合理的、

適合國情的保險影響渠道是什么？

教學難點3.保險承保中，核保師的主要工作是什么？核保師進行的風險評估

與精算師進行的風險評估有何不同?什么是核保要素?核保師確

定的保險價格與精算師厘定的保險價格有何不同？

4.保險投資中，理解保險投資的資金來源，理解保險投資的安全性

要求。

5.保險公司財務(wù)管理中，如何理解認可資產(chǎn)與認可負債?如何評價

保險公司的財務(wù)狀況?如何進行保險公司的盈利分析？

2/31

6.在保險投資、保險公司財務(wù)管理中，理解保險公司的各項準備金至

教學難點

關(guān)重要，保險公司的準備金種類，準備金尤其是未決賠款準備金

（續(xù)）的提取方法。

教學目標

使學生掌握保險經(jīng)營管理過程中各環(huán)節(jié)的主要目標和主要內(nèi)容，

及基本要

培養(yǎng)學生運用管理學理念及科學方法對保險公司的經(jīng)營進行現(xiàn)代化管

求

理的能力，提高學生在金融保險領(lǐng)域工作的競爭力。

名稱保險公司經(jīng)營管理

作者魏巧琴

教材

XX財經(jīng)大學出版

出版時間

2002

1.ScottE.Harrington等著,陳秉正等譯

作者

書名風險管理與保險（第二版）

及出版時間清華大學，2005

2.作者許謹良

指書名保險學

定及出版時間XX財經(jīng)大學，2003

參3.作者（德國）D.法尼著,X慶洪譯

考書名保險企業(yè)管理學

竹及出版時間經(jīng)濟科學，2002年

4作者王海艷

書名保險企業(yè)資產(chǎn)負債管理

及出版時間經(jīng)濟科學，2004年

5作者董玉鳳等

書名保險公司經(jīng)營管理

3/31

章節(jié)備課（-）

學時數(shù)：2

章節(jié)本書框架介紹；第一章保險公司經(jīng)營導(dǎo)論

1.理解什么是保險公司經(jīng)營管理?保險公司經(jīng)營管理包括

教學目的

的主要內(nèi)容，了解本書的框架；

和要求2.了解和掌握保險商品的含義，保險公司經(jīng)營的環(huán)境、原

則和目標。

1.保險商品的特殊性；

重點2.保險經(jīng)營的特殊原則：

難點1）風險大量原則

2）風險選擇原則

3）風險分散原則

A.本次課的教學方法：課堂講授結(jié)合課堂討論。

B.本次課的教學手段：使用投影儀播放PPT、較難理解和需要

強調(diào)的東西會增加黑板板書。

C.教學內(nèi)容

第一部分，什么是保險公司經(jīng)營管理？（3/4學時）

一.什么是管理？

教學進程（含章節(jié)

二.什么是經(jīng)營？

教學內(nèi)容、學時分

三.什么是經(jīng)營管理？

配、教學方法、輔

四.什么是保險公司經(jīng)營管理

助手段）

引出本課程框架

第一章，導(dǎo)論

第二、三章，保險市場分析與營銷管理

第四、五章，承保與理賠管理

第六章，保險公司投資管理

笆土音，保險公司時冬管理

5/31

第八章，償付能力管理

第九章，再保險管理

第十章，計劃管理（計劃）

第十一章，人力資源管理（組織）

第十二章，經(jīng)營績效評價1控制）

第二部分：第一章保險公司經(jīng)營導(dǎo)論（5/4學時）

第一節(jié)保險經(jīng)營的商品屬性

第二節(jié)保險公司的經(jīng)營環(huán)境

第三節(jié)保險公司的經(jīng)營原則

第四節(jié)保險公司的經(jīng)營目標

1.保險經(jīng)營的特殊原則有哪些?你如何理解這些原則？

桶思考題

2.外部環(huán)境對保險公司的經(jīng)營有何影響？

1.周三多等編著，管理學一一原理與方法，復(fù)旦大學，1999

2.菲利普?科特勒著,營銷管理一分析、計劃、執(zhí)行和控制

（第9版），XX人民，1999

3.姚海明著，保險營銷理論與案例，復(fù)旦大學，2002

4.周伏平編著，個人風險管理與保險規(guī)劃，XX,2004

主要

5.郭振華，風險管理講義，國際認證財務(wù)規(guī)劃師培訓(xùn)講義，

參考資料

2005

6.中國保監(jiān)會主席吳定富在2006年全國保險工作會議上的講

話“全面落實科學發(fā)展觀，努力建設(shè)創(chuàng)新型行業(yè)，促進保

險業(yè)又快乂好地發(fā)展”（保險研究2006笫1期）：

備注

章節(jié)備課（二）

學時數(shù):2

6/31

章節(jié)第二章保險市場管理

教學目的了解和掌握保險市場的構(gòu)成要素，保險市場的組織形式與組織

和要求結(jié)構(gòu)：保險市場的供需分析，保險市場的競爭和合作。

1.保險市場上的各種保險組織形式，保險市場的供求關(guān)系。

重點

2.影響保險市場均衡的兩個重要因素?：逆選擇和道德風險，

難點它們對保險市場有何影響，對保險公司的經(jīng)營有何影響，

保險公司如何控制？

A.本次課的教學方法：課堂講授、課堂討論。

B.本次課的教學手段：使用投影儀播放PPT、較難理解和需要

強調(diào)的東西會增加黑板板書。

C.教學內(nèi)容

第一節(jié)保險市場構(gòu)成要素（按書作簡要介紹）（1/4學時）第二

節(jié)保險市場的組織形式與組織結(jié)構(gòu)（保險學中講過，不做介

紹）

教學進程（含章節(jié)第三節(jié)保險市場供需分析（重點講）（7/4學時）

教學內(nèi)容、學時分一、保險市場的一般供求規(guī)律

配、方法、輔二、保險需求的確定

助手段）1.保險需求的確定原則：效用最大化原則。

2.效用和效用函數(shù)

3.消費者的保險需求

三、供求規(guī)律在保險業(yè)作用的特點

L逆選擇：定義、后果、控制方法

2.道德風險；定義、后果、控制方法

第四節(jié)保險市場競爭與合作（自己看）

1.影響保險市場供給的因素有哪些?這些因素如何影響保險供

給?保險商品的供給有何特點？

7/31

章節(jié)第三章保險營銷管理

教學目的了解和掌握保險營銷的環(huán)境，保險推銷的方法，保險營銷方式

和要求的創(chuàng)新，保險營銷的風險管理。

重點保險營銷與保險推銷的區(qū)別，保險代理人制度，新的營銷方

難點式，產(chǎn)險營銷與壽險營銷的區(qū)別。

A.本次課的教學方法：請安信農(nóng)業(yè)保險公司業(yè)管部總經(jīng)理實

踐先生講授（實踐先生具有10年以上的壽險營銷從業(yè)經(jīng)

驗，曾任中國人壽XX分公司徐匯區(qū)支公司經(jīng)理，現(xiàn)在負責

XX安信農(nóng)業(yè)保險公司所有財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)拓展和核保

工作）

講授方法：以老師教授為主，但要求很高的互動性，要求

教學進程（含章節(jié)學生不斷思考并回答相關(guān)的問題，提出自己的官觀點。

教學內(nèi)容、學時分B.本次課的教學手段：使用投影儀播放PPT、較難理解和需要

配、方法、輔

強調(diào)的東西會增加黑板板書。

助手段）

C.教學內(nèi)容

第一部分，我國保險企業(yè)營銷管理現(xiàn)狀；（1學時）

L產(chǎn)險公司普遍缺乏產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售間的市場策劃環(huán)

節(jié)

2.缺乏在產(chǎn)品開發(fā)、核XX價、渠道管理和宣傳促銷等市

場行為之間的協(xié)作一致

3.呼喚保險“大市場營銷”，體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營思想的系統(tǒng)性

和協(xié)調(diào)性

第二部分，保險公司市場定位和LI標市場選擇；（1/2學時）

第三部分，保險產(chǎn)品開發(fā)策略：（1/2學時）

第四部分，產(chǎn)品銷售渠道策略：（1/2學時）

第五部分，保險服務(wù)銷售策略：（1/2學時）

笫六部分，外資壽險公司在中國市場發(fā)展策略（1/2學時）

9/31

第七部分，如果你是**保險公司總經(jīng)理（強烈互動環(huán)節(jié)）（1/2

學時）：

?太平洋安泰人壽

?花旗人壽

?人保健康險公司

?陽光財險公司

?安信農(nóng)業(yè)保險公司

1.分析保險代理人制度的優(yōu)勢和不足之處。

桶思考題2.產(chǎn)險營銷與壽險營銷有何區(qū)別？

3.什么是“大市場營銷”？

主要

工作經(jīng)驗和體會是這次課的主要參考資料。

參考資料

備注

章節(jié)備課（人

學時數(shù)：4

10/31

,-er.-++-

早下第四章保險承保管理

教學目的了解和掌握保險承保的基本程療：，承保選擇和承?？刂?，核保

和要求要素，保險承保風險管理

1.保險承保的基本程序。

2.承保選擇與承?？刂疲瑝垭U核保要素與財險核保要素

3.保險承保中，核保師的主要工作是什么？

重點

4.核保師進行的風險評估與精算師進行的風險評估有何不

難點

同?核保師確定的保險價格與精算師厘定的保險價格有何

不同？

5.什么是核保要素？

A.本次課的教學方法：課堂講授、課堂討論、自學指導(dǎo)

B.木次課的教學手段：使用投影儀播放PPT、較難理解和需要

強調(diào)的東西會增加黑板板書。

C.教學內(nèi)容

第一節(jié)保險承保的基本程序（1學時）

一、承保的定義

二、承保的基本程序

教學進程（含章節(jié)

1.制定承保方針：

教學內(nèi)容、學時分

2.獲取和評價承保信息：

配、教學方法、輔

3.審查核保

助手段）

4.作出承保決策

5.單證管理

6.續(xù)保

第二節(jié)承保選擇與承?？刂疲?/2學時）

一、核保的概念

二、核保的內(nèi)容

三、核保時需要考慮的重要因素一一承保能力

11/

第三節(jié)核保要素分析（1學時）

一、什么是核保要素

二、個人壽險業(yè)務(wù)的核保要素

三、團體壽險業(yè)務(wù)的核保要素

四、財產(chǎn)險核保要素分析

第四節(jié)保險承保實務(wù)（1/2學時）

一、企業(yè)財產(chǎn)險承保實務(wù)（自學）

二、機動車輛險承保實務(wù)（自學）

簡要介紹：人保財險承保程序。

三、人壽保險的承保實務(wù)（主要介紹）

第五節(jié)保險承保風險管理（自己看，然后提出問題）

或者請大家回答如下問題：（1學時）

1.什么是承保風險？

2.承保風險的起因是什么？

3.什么是超能力承保？

4.“對被保險人公平”是什么意思？

5.“對保險人公平”是什么意思？

立

1.健康險核保主要考慮哪些風險因素？團險核保主要考慮哪

些風險因素?為什么？

2.為什么要進行承保風險管理？

3.核保師進行的風險評估與精算師進行的風險評估有何不

桶思考題

同？

4.核保師確定的保險價格與精算師厘定的保險價格有何不

同？

5.核保要素與風險三要素中的風險因素有何異同點？

.新華人壽保險公司：籬年青終身壽險保險單；

2.安聯(lián)保險公司：安聯(lián)一路平安旅游保險罩:

主要

12/31

3.平安保險公司：平安團險投保須知:

參考資料4.中意人壽團體保險投保單樣本

5.人保財產(chǎn)保險公司：人保財險承保流程

6.美國友邦保險公司：友邦體檢要求，美國友邦保險險公司醫(yī)務(wù)中

心

7.信誠人壽保險公司：信誠人壽體檢中心

8.恒安標準人壽保險公司：招聘啟事

布置作業(yè)：個人健康保險的核保要素分析

要求：

1.分析健康保險的承保風險：承保風險的種類、特點；

2.簡要敘述健康保險的分類和特點；

介紹一款個人健康保險產(chǎn)品的保險責任X圍、除外責任

備注和賠償金額；

4.分析個人健康保險的核保要素（要比書上內(nèi)容深入）上交

時間：

2006年3月30日（周四）8:13（過時算未交，相應(yīng)扣減

平時成績）

章節(jié)備課（五）

學時數(shù)：2

13/31

章節(jié)第五章保險理賠管理

教學目的了解和掌握保險理賠的功能、任務(wù)、原則，保險理賠的基本

和要求程序，

重點保險理賠的原則和基本程序。

難點

A.本次課的教學方法：課堂講授、課堂討論

B.本次課的教學手段：使用投影儀播放PPT、較難理解和需要

強調(diào)的東西會增加黑板板書。

C.教學內(nèi)容

第一節(jié)保險理賠的功能與任務(wù)（1/2學時）

一、保險理賠的功能

教學進程（含章節(jié)

二、保險理賠的任務(wù)

教學內(nèi)容、學時分

第二節(jié)保險理賠的宗旨與原則（1/2學時）

配、教學方法、輔

一、保險理賠的宗旨

助手段）

二、保險理賠的基本原則

三、保險理賠的特殊原則

第三節(jié)保險理賠的基本程序（重點）（1學時）

一、登記立案

二、單證審核

三、現(xiàn)場勘查

四、責任審定

五、損失賠償計算和賠付

（-）賠償內(nèi)容

（二）財產(chǎn)保險賠償方式

1.定值保險的賠償方式

2.比例責任賠償方式

3.第一危險責任賠償方式

14/31

4.限額賠償方式

5.免責限度賠償方式

6.共同保險賠償方式

7.比例分攤賠償方式

（三）人身保險賠償方式

1.人壽保險業(yè)務(wù)

2.人身意外傷害險業(yè)務(wù)第四節(jié)保險理賠實務(wù)（自己

看）第五節(jié)保險理賠風險管理（自己看）

1.保險現(xiàn)場查勘的任務(wù)是什么？

桶思考題2.保險理賠應(yīng)遵循的基本原則和特殊原則？

3.保險理賠與保險的補償功能之間的關(guān)系？

1.人保財險“金鎖”家庭財產(chǎn)綜合保險單

主要2.保險法

參考資料3.人保機動車輛損失險條款

4.太平洋安泰意外傷害保險殘疾等級劃分及賠償比例

布置作業(yè)：我國近期發(fā)生的重大疾病險風波分析

要求：

通過各種渠道詳細了解我國保險市場近期發(fā)主的“重疾險

風波”的成因、關(guān)鍵事件、各方［保險公司、被保險人、政府、

備注

公眾）對該事件的看法和表態(tài)，然后根據(jù)自己的保險知識對該事

件的成囚、后果、改進辦法等進行分析。

上交時間：

下周上課時交作業(yè)。

章節(jié)備課（知

學時數(shù)：2

15/31

章節(jié)第六章保險投資管理

教學目的了解和掌握保險投資的資金來源、形式、原則，保險投資的風

和要求險管理。

重點保險投資的資金來源和性質(zhì)，保險投資的形式，保險投資風險

難點管理。理解保險投資的安全性要求。

A.本次課的教學方法：課堂講授、課堂討論

B.本次課的教學手段：使用投影儀播放PPT、較難理解和需要

強調(diào)的東西會增加黑板板書。

C.教學內(nèi)容

第一節(jié)保險投資的可能性與必要性分析（1學時）

一、保險投資的含義

教學進程（含章節(jié)

二、保險投資的可能性分析

教學內(nèi)容、學時分

三、保險投資的必要性分析

配、教學方法、輔

第二節(jié)保險投資的資金來源與性質(zhì)（1學時）

助手段）

一、保險投資的資金來源

1.資本金

2.準備金：

1）未到期責任準備金

2）賠款準備金

3）保單責任準備金

4）總準備金

5）儲金

3.承保盈余。

二、保險投資資金的性質(zhì)（1/2學時）

1.負債性

2.穩(wěn)定性

3.社會性

16/31

一、保險投資的主要形式

二、資本市場與保險投資的良性互動補充：保險資產(chǎn)管理公

司管理規(guī)定

中國人壽資產(chǎn)管理XX簡介第四節(jié)保險投資的原則（1/4

學時）

一、安全性原則

二、流動性原則

三、收益性原則

第五方保險投資風險管理（3/4學時）

一、保險投資的監(jiān)管一一政府角度

二、保險投資風險管理一一企業(yè)角度

1.分析保險投資的內(nèi)外動因。

2.從保險公司的資產(chǎn)負債表分析保險投資的資金來源。

桶思考題3.為什么證券投資是保險投資的主要形式？

4.什么是利率免疫技術(shù)?保險公司如何利用利率免疫技術(shù)防

X債券投資的利率風險？

1.中國保險監(jiān)督管理委員會，《保險資金間接投資基殆設(shè)施

項目試點管理辦法》（保監(jiān)會令2006年第1號）

2.口國保險監(jiān)督管理委員會，《保險資產(chǎn)管理公司管理暫行

主要規(guī)定》

參考資料3.2001-2004中國大陸保險公司資金運用概況（XX研究報

告）

4.保監(jiān)會人民銀行令（2004）9號，“保險外匯資金境外運

用管理暫行辦法”

5X泄法工國自主編但險恣金簽班，由國人民土學2005

備注

章節(jié)備課（七

學時數(shù)：2

17/31

內(nèi)容期中考試

目的督促大家復(fù)習和掌握前面學過的內(nèi)容。

和要求

期中考試題目（分析論述題）：

請寫明班級、學號、XX

1.保險公司的業(yè)務(wù)分為承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩大部分，你認

為什么是承保業(yè)務(wù)？什么是投資業(yè)務(wù)?承保業(yè)務(wù)和投資業(yè)

務(wù)有何區(qū)別？（20分）

2.什么是保險公司的營銷管理、承保管理和理賠管理?你認

考試內(nèi)容和形式

為這三部分哪部分對于保險公司更為重要，為什么？

（40分）

3.你認為保險營銷、核保、理賠、精算四種崗位對就職人員

的要求應(yīng)該包括哪些（可對壽險和非壽險分別論述，也可

綜合論述）？如果在保險行業(yè)就業(yè)，你愿意從事哪種工

作？為什么？（40分）

考試形式：開卷

備注

章節(jié)備課（人

學時數(shù)：2

18/31

章節(jié)第六章（續(xù)）保險投資管理實務(wù)

教學目的

了解我國保險公司現(xiàn)在的資產(chǎn)運用情況，了解從事保險投資工

和要求

作所需具備的知識，保險公司貴投資人員的素質(zhì)、資格要求。

重點1.保險投資的形式；

難點2.保險投資風險管理。

A.主講人：李文泉，中德安聯(lián)人壽保險公司投資部高級投資

經(jīng)理

B.本次課的教學方法：課堂講授、課堂問答

C.本次課的教學手段：使用投影儀播放PPT、較難理解和需要

強調(diào)的東西會增加黑板板書。

D.教學內(nèi)容

一、市場上常用的投資渠道和工具（1/2學時）

1.外匯

1）存款

教學進程（含章節(jié)2）股票：B股

教學內(nèi)容、學時分

3）“外匯寶”外匯交易產(chǎn)品

配、教學方法、輔4）各種外匯結(jié)構(gòu)性衍生產(chǎn)品

助手段）

2.人民幣

1）存款：活期/定期存款，人民幣理財產(chǎn)品

2）股票：XX/XXA股

3）債券：國債，金融債，企業(yè)債

4）基金：封閉式基金，開放式基金，ETF.LOF

5）保險：意外，醫(yī)療，養(yǎng)老，投資連結(jié)及萬能壽險

6）信托：房地產(chǎn)信托，證券投資信托，特定基礎(chǔ)設(shè)施工

程信托

7）房地產(chǎn)

19/31

不同投資渠道和工具的風險/收益特點（1/4學時）

--、影響投資決策的主要因素0/4學時）

1.風險性，收益性，流動性，稅收及其他因素

2.財務(wù)規(guī)劃的U標隨著投資者的不同人生階段而不同

四、保險公司資產(chǎn)管理的主要特點（1/4學時）

遵循資產(chǎn)負債管理原則

1.安全性原則

2.流動性原則

3.收益性原則

五、目前保險公司可用的投資渠道和工具（1/4學時）

六、主要投資品種介紹（1/2學時）

1.固定收益產(chǎn)品

1）固定收益產(chǎn)品一國債指數(shù)

2）固定收益產(chǎn)品一債券品種

3）固定收益產(chǎn)品一債券買賣

4）固定收益產(chǎn)品一債券價格收益測算

5）固定收益產(chǎn)品一質(zhì)押式回購

6）固定收益產(chǎn)品一買斷式回購

7）固定收益產(chǎn)品一網(wǎng)絡(luò)資源

2.權(quán)益類投資品種：

1）權(quán)益類投資品種一ETF/L0F

2）權(quán)益類投資品種一50ETF

3）權(quán)益類投資品種一ETF套利

4）權(quán)益類投資品種一權(quán)證

七、Q&A

桶思考題1我國保險公司的投資渠道、投資品種有哪些？

2要想從事保險投資工作，需要具備哪些素質(zhì)和資格?

20/31

主要

主要是工作實踐經(jīng)驗。

參考資料

備注

章節(jié)備課（九）

學時數(shù)：6

21/31

章節(jié)第七章保險公司財務(wù)管理

教學目的了解和掌握保險公司的資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理，

和要求保險公司的財務(wù)穩(wěn)定性。

1.保險公司資產(chǎn)管理、負債管理，保險公司的財務(wù)穩(wěn)定性。

重點2.理解認可資產(chǎn)與認可負債？

3.如何評價保險公司的財務(wù)狀況？

難點

4.如何進行保險公司的盈利分析？

A.教學方法：課堂講授、課堂討論、學生上臺講解部分內(nèi)容，

并請學生發(fā)問、討論

本次課后布置有計提未決賠款準備金的作業(yè)，作業(yè)完成

后，將同學上臺講解自己的計算過程和想法。

B.教學手段：使用投影儀播放FPT、較難理解和需要強調(diào)的東

西會增加黑板板書。

C.教學內(nèi)容

引言：由會計6要素引出本章講述框架（1/4學時）

一、會計基本要素

教學進程（含章節(jié)

二、論述本章講述框架

教學內(nèi)容、學時分

第一節(jié)保險公司盈利性分析（3/4學時）

配、教學方法、輔

一、收入

助手段）

二、成本（費用）

三、盈利

非壽險業(yè)務(wù)利潤計算表

壽險業(yè)務(wù)利潤計算表

第二節(jié)保險公司償付能力分析（1學時）

一、資產(chǎn)

二、負債

三、盈余

笆三藝保險公司時冬狀況的監(jiān)管（財冬報表）（1學時

22/31

一、財務(wù)報表

損益表（利潤表）

資產(chǎn)負債表

二、財務(wù)指標分析

盈利率分析

'業(yè)務(wù)容量分析

第四節(jié)：各項準備金的提取方法（財產(chǎn)保險）（3學時）

一、準備金概述

二、準備金的計提方法

1.總準備金的計提

2.未到期責任準備金的計提

①按照保費收入一定比例（如50冊計提：

②按照八分法計提；

③按照二十四分法計提；

④按日計提。

三、未決賠款準備金的計提方法

（一）逐案估計法（caseestimates）;

（二）統(tǒng)計方法：如鏈梯法。

L第一種算法，在下述條件下計算未決賠款準備金：

假定未來8年的通貨膨脹趨勢與前8年完全相

同；假定準備金沒有投資收益。

2.第二種算法：考慮投資收益的未決賠款準備金，

前提條件是：假定未來8年的通貨膨脹趨勢與前8

年完全相同；

3.第三種算法：消除上述假定，同時考慮通貨膨脹

1.什么是認可資產(chǎn)?什么是認可負債?

2.如何分析保險公司的盈利情況。

3.未到期責任準備金的計提方法有哪些？

23/31

桶思考題4.未決賠款準備金的提取方法有哪些？

1.謝志剛、韓天雄，風險理論與非壽險精算，南開大學，

2000

2.X洪濤，保險財務(wù)會計，中國人民大學，2004

主要

3.孫祁祥，《保險學》，大學，2003

參考資料

4.J.B.霍薩克等著，王育憲等譯，非壽險精算基礎(chǔ)，中國金

融，1992

5.保險公司會計制度，1998年12月8日財政部財會字

(1998)60號文發(fā)布

作業(yè)：

請大家接著課堂講過的例題，采用鏈梯法計算通貨膨脹調(diào)

整后的1995年底的未決賠款準備金。

備注

下次上交并請同學上臺講解自己的計算方法和計算過程，

并接受其他同學的提問。

章節(jié)備課(十)

學時數(shù)：2

24/31

章節(jié)第八章保險公司償付能力的管理

教學目的了解和掌握保險公司償付能力的概念和種類，保險公司償付能

和要求力的影響因素分析，保險公司償付能力的管理。

重占保險公司償付能力的經(jīng)濟內(nèi)涵，保險公司償付能力影響因素，

難點償付能力監(jiān)管與自我管理。

A.本次課的教學方法：課堂講授、課堂問答

B.本次課的教學手段：使用投影儀播放PPT、較難理解和需要

強調(diào)的東西會增加黑板板書。

C.教學內(nèi)容

、償付能力和償付能力邊際（1/2學時）

1.償付能力

教學進程（含章節(jié)2.償付能力邊際

教學內(nèi)容、學時分

3.保險公司應(yīng)該保持多少償付能力邊際？

配、教學方法、輔二、法定最低償付能力邊際的規(guī)定（1/4學時）

助手段）三、償付能力不足的可能原因（1/4學時）

1.確定的保險費率過低：價格競爭導(dǎo)致費率過低，造成虧

損；

2.業(yè)務(wù)質(zhì)量差造成賠付率過高：核保把關(guān)不嚴、道德風險嚴

重等原因；

3.內(nèi)部管理不善造成高額騙賠案件；

4.對巨災(zāi)風險估計不足：一旦發(fā)生巨災(zāi)，造成賠付困難；

5.保險投資失??；

6再.保險安排不當，對重大標的的自留額過高，一旦發(fā)生大

額損失，賠付困難；

7.其他宏觀因素。

四、償付能力評級（1/2學時）

五、償付能力監(jiān)管（1/2學時）

1.按財務(wù)比率指標進行監(jiān)管

25/31

2.按風險配置資本

1.什么是保險公司的償付能力?它的經(jīng)濟內(nèi)涵是什么。

桶思考題2.分析影響保險公司償付能力的主要因素。

1.傅安平，論保險公司償付能力監(jiān)管，精算通訊第二卷第四期

2.保險法

主要

3.保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定（中國保險監(jiān)

參考資料

督管理委員會令2003年第1號）

將請XX財經(jīng)大學保險精算研究中心主任、國內(nèi)著名保險

公司償付能力研究專家、謝志剛教授前來舉辦“保險公司的償付

備注能力風險管理”的講座。

請同學們結(jié)合講座進一步理解保險公司償付能力管理、償

付能力監(jiān)管的重要性，了解償付能力管理利監(jiān)管方法。

章節(jié)備課（一）

學時數(shù)：2

26/31

章節(jié)第九章保險公司的再保險管理

教學目的了解和掌握再保險的安排、規(guī)劃、管理。

和要求

重點再保險的安排和規(guī)劃。

難點

A.本次課的教學方法：課堂講授、課堂問答

B.本次課的教學手段：使用投影儀播放PPT、較難理解和需要

強調(diào)的東西會增加黑板板書。

C.教學內(nèi)容

、再保險的動因或作用分析（1學時）

1.分散風險，避免巨額損失

教學進程（含章節(jié)

2.擴大承保面，增加業(yè)務(wù)量

教學內(nèi)容、學時分

二、再保險的種類、特點及適用X圍（1學時）

配、教學方法、輔

1.按照分保安排方式分類

助手段）

1）臨時再保險

2）合同再保險

3）預(yù)約再保險

2.按分保責任的分配比例分類

1）比例再保險

成數(shù)再保險

溢額再保險

2）非比例再保險

險位超賠再保險

事故超賠再保險

賠付率