一、前言（一）編制目的為貫徹落實《國企改革深化提升行動（____年）》《關(guān)于推進中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的指導意見》等政策要求，優(yōu)化國有企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）資源配置，聚焦主責主業(yè)，提升核心競爭力，解決當前存在的業(yè)務(wù)分散、資產(chǎn)效率低下、負債結(jié)構(gòu)不合理等問題，特制定本資產(chǎn)重組方案。（二）編制依據(jù)1.法律法規(guī)：《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委令第32號）；2.政策文件：《國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見》（國發(fā)〔2015〕22號）、《國企改革深化提升行動（____年）》；3.企業(yè)內(nèi)部文件：《公司章程》《董事會決議》（〔2024〕×號）。二、重組背景與目標（一）重組背景企業(yè)為〔行業(yè)類型〕國有獨資/控股企業(yè)，現(xiàn)有業(yè)務(wù)涵蓋〔列舉主要業(yè)務(wù)，如“裝備制造、房地產(chǎn)開發(fā)、貿(mào)易物流”〕，其中非主業(yè)占比達〔X〕%，存在以下問題：業(yè)務(wù)分散：主責主業(yè)（如“高端裝備制造”）占比不足〔X〕%，資源難以集中；資產(chǎn)效率低：低效無效資產(chǎn)（如“閑置廠房、虧損子公司”）占比約〔X〕%，拖累整體盈利；負債壓力大：資產(chǎn)負債率達〔X〕%，高于行業(yè)平均水平〔X〕個百分點；核心競爭力弱：研發(fā)投入集中在非主業(yè)，主業(yè)技術(shù)迭代緩慢。（二）重組目標1.產(chǎn)業(yè)優(yōu)化：聚焦〔主責主業(yè)，如“高端裝備制造”〕，剝離非主業(yè)（如“房地產(chǎn)、貿(mào)易”），主業(yè)占比提升至〔X〕%以上；2.資產(chǎn)提質(zhì)：處置低效無效資產(chǎn)〔X〕億元，資產(chǎn)證券化率從〔X〕%提升至〔X〕%；3.負債壓降：通過重組降低資產(chǎn)負債率至〔X〕%以下；4.效益提升：重組后主業(yè)凈利潤增長率不低于〔X〕%/年，全員勞動生產(chǎn)率提升〔X〕%。三、重組原則1.戰(zhàn)略引領(lǐng)：緊扣國家產(chǎn)業(yè)政策（如“制造強國”“綠色發(fā)展”），聚焦主責主業(yè)，避免盲目擴張；2.市場化運作：以市場為導向，通過公開掛牌、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式處置資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值；3.產(chǎn)權(quán)清晰：明確重組各方產(chǎn)權(quán)關(guān)系，規(guī)范資產(chǎn)評估、交易流程，防止國有資產(chǎn)流失；4.職工權(quán)益保障：依法依規(guī)制定職工安置方案，經(jīng)職代會審議通過，確保職工利益不受損害；5.協(xié)同效應(yīng)：整合研發(fā)、生產(chǎn)、銷售資源，實現(xiàn)“1+1＞2”的協(xié)同效果。四、重組主體與范圍（一）重組主體1.甲方：〔企業(yè)名稱〕（以下簡稱“母公司”），國有獨資/控股企業(yè)，注冊資本〔X〕億元，主要從事〔主責主業(yè)〕；2.乙方：〔子公司名稱1〕（以下簡稱“子公司A”），母公司控股子公司，主要從事〔主業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)〕；3.丙方：〔子公司名稱2〕（以下簡稱“子公司B”），母公司控股子公司，主要從事〔非主業(yè)業(yè)務(wù)〕；4.丁方：〔戰(zhàn)略投資者名稱〕（可選），如產(chǎn)業(yè)資本或金融資本，擬參與重組并注入資金/資源。（二）重組范圍1.注入資產(chǎn)：母公司及子公司A的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，包括〔列舉資產(chǎn)類型，如“研發(fā)中心、核心生產(chǎn)設(shè)備、專利技術(shù)、主業(yè)相關(guān)股權(quán)”〕，評估價值約〔X〕億元；2.剝離資產(chǎn)：子公司B的非主業(yè)資產(chǎn)（如“房地產(chǎn)項目、貿(mào)易公司股權(quán)”）及母公司的閑置資產(chǎn)（如“舊廠房、低效設(shè)備”），評估價值約〔X〕億元；3.保留資產(chǎn)：母公司的總部管理資產(chǎn)、主業(yè)相關(guān)的土地使用權(quán)等，評估價值約〔X〕億元。五、重組方式與流程（一）重組方式本次重組采用“吸收合并+資產(chǎn)剝離+股權(quán)注入”組合方式：1.吸收合并：母公司吸收合并子公司A，子公司A注銷，其資產(chǎn)、負債、人員全部納入母公司；2.資產(chǎn)剝離：通過公開掛牌轉(zhuǎn)讓子公司B的100%股權(quán)，剝離非主業(yè)業(yè)務(wù)；3.股權(quán)注入：戰(zhàn)略投資者以現(xiàn)金〔X〕億元認購母公司新增股權(quán)，占比〔X〕%（不超過30%，避免喪失控股權(quán)）。（二）重組流程1.前期籌備（T0-T30天）成立重組領(lǐng)導小組：由母公司董事長任組長，分管財務(wù)、戰(zhàn)略、人力的副總?cè)胃苯M長，成員包括財務(wù)、法律、人力等部門負責人；選聘中介機構(gòu)：委托〔會計師事務(wù)所名稱〕（財政部備案）進行審計，〔評估機構(gòu)名稱〕（國資委備案）進行資產(chǎn)評估，〔律師事務(wù)所名稱〕提供法律支持；盡職調(diào)查：中介機構(gòu)對重組主體的財務(wù)狀況、法律風險、業(yè)務(wù)運營進行全面調(diào)查，形成《盡職調(diào)查報告》。2.方案制定（T31-T60天）中介機構(gòu)出具《審計報告》《資產(chǎn)評估報告》（需經(jīng)國資委備案）；領(lǐng)導小組結(jié)合盡職調(diào)查結(jié)果，制定《資產(chǎn)重組方案》《職工安置方案》《財務(wù)重組方案》；方案提交母公司董事會審議，形成《董事會決議》。3.監(jiān)管審批（T61-T120天）國資委審批：將《資產(chǎn)重組方案》《資產(chǎn)評估報告》報國資委，取得《國有資產(chǎn)交易備案表》；證監(jiān)會審批（若涉及上市公司）：如母公司為上市公司，需提交《重大資產(chǎn)重組報告書》，取得證監(jiān)會核準；反壟斷審查：若重組涉及經(jīng)營者集中，需報國家市場監(jiān)管總局審查，取得《反壟斷審查決定書》。4.實施階段（T121-T180天）資產(chǎn)交割：辦理注入資產(chǎn)的權(quán)屬變更（如房產(chǎn)證、專利權(quán)過戶），剝離資產(chǎn)通過產(chǎn)權(quán)交易所公開掛牌轉(zhuǎn)讓；股權(quán)變更：戰(zhàn)略投資者繳納出資，辦理工商變更登記，母公司注冊資本增至〔X〕億元；職工安置：按照《職工安置方案》落實留用、轉(zhuǎn)崗、內(nèi)退等安排，辦理社保轉(zhuǎn)移手續(xù)。5.后續(xù)整合（T181天起）業(yè)務(wù)整合：將子公司A的研發(fā)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)與母公司主業(yè)合并，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈；管理整合：統(tǒng)一母公司與子公司的管理制度（如財務(wù)、人力資源），整合信息系統(tǒng)；文化整合：通過培訓、活動等方式，融合母公司與子公司的企業(yè)文化。六、資產(chǎn)與負債處置（一）資產(chǎn)處置1.評估方法：采用“成本法+收益法”組合評估，其中固定資產(chǎn)用成本法，無形資產(chǎn)（專利）用收益法；2.處置方式：優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)：注入母公司，按評估價值作價入股；低效無效資產(chǎn)：通過產(chǎn)權(quán)交易所公開掛牌轉(zhuǎn)讓，底價不低于評估價值；閑置資產(chǎn)：出租或轉(zhuǎn)讓給主業(yè)相關(guān)企業(yè)，提高資產(chǎn)使用效率。（二）負債處置1.債務(wù)承擔：主業(yè)債務(wù)：母公司吸收合并子公司A后，承擔其主業(yè)相關(guān)債務(wù)（如銀行貸款、應(yīng)付賬款）；非主業(yè)債務(wù)：子公司B的債務(wù)由其股權(quán)受讓方承擔，需提前與債權(quán)人協(xié)商并取得同意；2.債務(wù)優(yōu)化：對高息債務(wù)進行置換，如將短期貸款轉(zhuǎn)為長期貸款，降低財務(wù)費用；對逾期債務(wù)，與債權(quán)人協(xié)商債務(wù)展期或債轉(zhuǎn)股（如將〔X〕萬元逾期貸款轉(zhuǎn)為子公司股權(quán)）。七、職工安置方案（一）安置原則依法依規(guī)：遵守《勞動合同法》《國有企業(yè)富余職工安置規(guī)定》等法律法規(guī)；自愿選擇：職工可選擇留用、轉(zhuǎn)崗、內(nèi)退或協(xié)商解除勞動合同；穩(wěn)步推進：分批次實施，優(yōu)先安置主業(yè)職工，確保穩(wěn)定。（二）安置方式與標準1.留用職工：母公司吸收合并子公司A后，留用其主業(yè)職工〔X〕人，勞動合同繼續(xù)履行，薪酬待遇保持不變；2.轉(zhuǎn)崗職工：子公司B的職工〔X〕人，轉(zhuǎn)崗至母公司主業(yè)崗位，給予3個月的崗位培訓，培訓期間發(fā)放基本工資；3.內(nèi)退職工：距法定退休年齡5年以內(nèi)（含5年）的職工〔X〕人，辦理內(nèi)退手續(xù)，內(nèi)退期間發(fā)放生活費（不低于當?shù)刈畹凸べY標準），繳納社保至退休；4.協(xié)商解除勞動合同：職工〔X〕人，按照《勞動合同法》規(guī)定給予經(jīng)濟補償（N+1，N為工作年限，月工資為前12個月平均工資，不超過當?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY3倍）。（三）安置流程1.征求意見：向職工發(fā)放《職工安置意見表》，收集反饋意見；2.職代會審議：《職工安置方案》提交母公司職代會審議，獲三分之二以上代表同意；3.公示：方案在企業(yè)內(nèi)部公示7天，接受職工監(jiān)督；4.實施：與職工簽訂《安置協(xié)議》，辦理相關(guān)手續(xù)。八、風險評估與應(yīng)對（一）政策風險風險描述：監(jiān)管審批延遲（如國資委備案、證監(jiān)會核準），導致重組進度滯后；應(yīng)對措施：成立專門溝通小組，定期向監(jiān)管部門匯報進展，提前準備補充材料。（二）市場風險風險描述：剝離資產(chǎn)掛牌轉(zhuǎn)讓未找到受讓方，或戰(zhàn)略投資者放棄入股；應(yīng)對措施：拓寬轉(zhuǎn)讓渠道（如通過產(chǎn)權(quán)交易所線上平臺），與多家戰(zhàn)略投資者洽談，降低單一依賴。（三）操作風險風險描述：資產(chǎn)交割失誤（如權(quán)屬變更遺漏），導致國有資產(chǎn)流失；應(yīng)對措施：制定詳細交割流程，每一步由中介機構(gòu)確認，辦理完畢后出具《交割確認書》。（四）穩(wěn)定風險風險描述：職工對安置方案不滿，引發(fā)上訪或群體性事件；應(yīng)對措施：設(shè)立職工咨詢熱線，及時解答問題；對困難職工給予幫扶（如就業(yè)指導、生活補貼）。九、后續(xù)整合與績效評價（一）后續(xù)整合1.業(yè)務(wù)整合：將子公司A的研發(fā)部門與母公司研發(fā)中心合并，組建“主業(yè)技術(shù)研究院”，集中資源攻克核心技術(shù)；2.管理整合：統(tǒng)一母公司與子公司的財務(wù)系統(tǒng)（如使用SAP）、人力資源制度（如績效考核、薪酬體系）；3.資源整合：共享母公司的銷售渠道、子公司A的生產(chǎn)設(shè)備，降低運營成本。（二）績效評價1.評價指標：財務(wù)指標：資產(chǎn)證券化率、資產(chǎn)負債率、主業(yè)凈利潤增長率、全員勞動生產(chǎn)率；非財務(wù)指標：主業(yè)市場份額、研發(fā)投入占比、職工滿意度。2.評價周期：每年一次，由母公司董事會組織，中介機構(gòu)參與；3.結(jié)果應(yīng)用：根據(jù)評價結(jié)果調(diào)整重組策略（如增加研發(fā)投入、優(yōu)化管理流程），對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門給予獎勵。十、附件1.《盡職調(diào)查報告》（〔2024〕×號）；2.《審計報告》（〔2024〕×號）；