中級銀行從業(yè)資格中級風(fēng)險管理(習(xí)題卷1)第一部分單選題(50題)1、銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）。

A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價

B.財務(wù)報表檢查

C.會計資料規(guī)范性

D.關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性

【答案】：A

【解析】本題考查銀行監(jiān)管的側(cè)重內(nèi)容。銀行監(jiān)管是指政府對銀行的監(jiān)督與管理，即政府或權(quán)力機(jī)構(gòu)為保證銀行遵守各項規(guī)章、避免不謹(jǐn)慎的經(jīng)營行為而通過法律和行政措施對銀行進(jìn)行的監(jiān)督與指導(dǎo)。A選項：銀行監(jiān)管側(cè)重于銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價。監(jiān)管部門需要對銀行的經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全面評估，判斷銀行是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，以維護(hù)金融體系的穩(wěn)定和安全。所以該選項正確。B選項：財務(wù)報表檢查主要是外部審計等工作的內(nèi)容。外部審計師通過對銀行財務(wù)報表的審計，驗證其真實性和準(zhǔn)確性，而不是銀行監(jiān)管的主要側(cè)重點。所以該選項錯誤。C選項：會計資料規(guī)范性雖然也是銀行運(yùn)營中需要關(guān)注的方面，但并非銀行監(jiān)管的核心重點。銀行監(jiān)管更關(guān)注銀行整體的風(fēng)險狀況和合規(guī)性。所以該選項錯誤。D選項：關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性同樣更多地是外部審計以及財務(wù)部門自身的職責(zé)。銀行監(jiān)管重點在于宏觀層面的風(fēng)險把控和合規(guī)性審查。所以該選項錯誤。綜上，答案選A。2、下列關(guān)于國別風(fēng)險的表述，正確的是（）。

A.在風(fēng)險管理實踐中，國別風(fēng)險管理屬于操作風(fēng)險管理的范疇

B.國別風(fēng)險僅存在于國際資本市場業(yè)務(wù)中

C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一

D.資產(chǎn)被國有化不會引發(fā)國別風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)國別風(fēng)險的相關(guān)概念，對各選項逐一分析：-A：在風(fēng)險管理實踐中，國別風(fēng)險管理屬于信用風(fēng)險管理的范疇，而非操作風(fēng)險管理范疇。所以該項表述錯誤。-B：國別風(fēng)險存在于授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機(jī)構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中，并非僅存在于國際資本市場業(yè)務(wù)中。所以該項表述錯誤。-C：國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類，所以轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一，該項表述正確。-D：資產(chǎn)被國有化等政治風(fēng)險會引發(fā)國別風(fēng)險，所以資產(chǎn)被國有化是會引發(fā)國別風(fēng)險的。所以該項表述錯誤。綜上，答案選C。3、以下關(guān)于期權(quán)的論述，錯誤的是（）。

A.期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成

B.在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值

C.對于一個買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)的時間價值為零

D.價外期權(quán)的內(nèi)在價值為零

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)期權(quán)價值的構(gòu)成、時間價值和內(nèi)在價值的相關(guān)概念，對各選項進(jìn)行逐一分析。-**A項**：期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成。期權(quán)的內(nèi)在價值是指期權(quán)立即執(zhí)行時所能獲得的收益，時間價值則是期權(quán)價值超過內(nèi)在價值的部分，該項表述正確。-**B項**：在到期前，即使期權(quán)內(nèi)在價值為零，仍然存在時間價值。期權(quán)的時間價值反映了期權(quán)在到期前，標(biāo)的資產(chǎn)價格波動可能給期權(quán)持有者帶來的潛在收益機(jī)會，所以在到期前，即便當(dāng)前內(nèi)在價值為零，由于未來標(biāo)的資產(chǎn)價格存在波動可能，期權(quán)依然具有時間價值，該項表述正確。-**C項**：對于一個買方期權(quán)而言，當(dāng)標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)為平價期權(quán)，此時內(nèi)在價值為零，但時間價值并不為零。因為在期權(quán)到期前，標(biāo)的資產(chǎn)價格仍有上漲或下跌的可能，這種不確定性使得期權(quán)具有一定的價值，也就是時間價值，所以該項表述錯誤。-**D項**：價外期權(quán)是指期權(quán)的執(zhí)行價格高于（對于看漲期權(quán)）或低于（對于看跌期權(quán)）標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場價格的期權(quán)，此時立即執(zhí)行期權(quán)無法獲得收益，即內(nèi)在價值為零，該項表述正確。綜上，答案選C。4、下列關(guān)于風(fēng)險管理部門的說法，正確的是（）。

A.應(yīng)當(dāng)是一個相對獨立的部門

B.具有完全的風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)

C.風(fēng)險管理部門又稱風(fēng)險管理委員會

D.核心職能是做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施

【答案】：A

【解析】A選項正確。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)是一個相對獨立的部門，要與業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對獨立，以確保能客觀、公正地履行風(fēng)險管理職責(zé)。B選項錯誤。風(fēng)險管理部門主要是負(fù)責(zé)制定風(fēng)險管理策略、進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測和評估等，并不具有完全的風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)，其職責(zé)更多是提供專業(yè)建議和監(jiān)督，而具體執(zhí)行會涉及多個部門。C選項錯誤。風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理委員會是不同的概念。風(fēng)險管理委員會一般是一個高層決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定重大的風(fēng)險管理政策和戰(zhàn)略等；而風(fēng)險管理部門是具體的執(zhí)行和操作部門。D選項錯誤。風(fēng)險管理部門的核心職能是識別、評估、監(jiān)測和控制風(fēng)險等，做出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施通常是高級管理層等的職責(zé)，并非風(fēng)險管理部門的核心職能。5、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，市場風(fēng)險資本計量范圍包括（）。

A.交易賬戶的利率風(fēng)險和股票風(fēng)險，交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險等四大類別市場風(fēng)險

B.銀行賬戶的利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，交易賬戶和銀行賬戶的股票風(fēng)險和商品風(fēng)險等四大類別市場風(fēng)險

C.交易賬戶的利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，交易賬戶和銀行賬戶的股票風(fēng)險和商品風(fēng)險等四大類別市場風(fēng)險

D.交易賬戶的匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險，交易賬戶和銀行賬戶的利率風(fēng)險和股票風(fēng)險四大類別市場風(fēng)險

【答案】：A

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的市場風(fēng)險資本計量范圍，涵蓋交易賬戶的利率風(fēng)險和股票風(fēng)險，以及交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險這四大類別市場風(fēng)險。A準(zhǔn)確對應(yīng)了該規(guī)定內(nèi)容。B中銀行賬戶的利率風(fēng)險表述有誤，并非銀行賬戶的利率風(fēng)險屬于計量范圍；C里交易賬戶的匯率風(fēng)險表述不準(zhǔn)確，不是該計量范圍的正確表達(dá)；D中交易賬戶的匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險的表述存在錯誤，不符合規(guī)定的計量范圍內(nèi)容。所以本題正確答案是A。"6、（）屬于商業(yè)銀行所面臨的市場風(fēng)險。

A.商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險

B.金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸造成損失的風(fēng)險

C.交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險

D.由于人為錯誤、流程缺失給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行市場風(fēng)險的理解。A選項描述的是商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，這屬于流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險，并非市場風(fēng)險。B選項，金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸造成損失的風(fēng)險，符合市場風(fēng)險的定義。市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，所以該選項正確。C選項，交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險，這屬于信用風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。D選項，由于人為錯誤、流程缺失給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險，屬于操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。綜上，答案選B。7、商業(yè)銀行可以采用流動性比率法評估自身的流動性狀況。下列關(guān)于流動性比率法的描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性比例不低于25％

B.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)

C.我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于150％

D.比率法的前提是將資產(chǎn)和負(fù)債按流動性進(jìn)行分類，并對各類資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)確計量

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定，對各選項進(jìn)行逐一分析。A項：我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行流動性比例不低于25％，該項描述與規(guī)定相符，是恰當(dāng)?shù)摹項：商業(yè)銀行需依據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)，以此來評估自身的流動性狀況，這種做法是合理且常見的，因此該項描述恰當(dāng)。C項：我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100％，而不是150％，所以該項描述最不恰當(dāng)。D項：比率法在評估商業(yè)銀行流動性狀況時，其前提就是將資產(chǎn)和負(fù)債按流動性進(jìn)行分類，并對各類資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)確計量，只有這樣，比率法才能有效地發(fā)揮作用，該項描述恰當(dāng)。綜上，答案選C。8、下列不屬于市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則的是（）。

A.依法

B.公開

C.便民

D.效率

【答案】：A

【解析】該題主要考查市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則。市場準(zhǔn)入遵循的原則包括公開、便民、效率等。公開原則能夠保障市場信息透明，使各類市場主體清晰了解準(zhǔn)入條件和程序；便民原則強(qiáng)調(diào)簡化手續(xù)、優(yōu)化服務(wù)，為市場主體進(jìn)入市場提供便利；效率原則則注重在合理的時間內(nèi)完成準(zhǔn)入審批等流程，提高市場資源配置的速度。而依法并不是專門針對市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的特定原則，依法是各項工作都需要遵循的普遍要求。所以答案選A。"9、與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為()。

A.100％

B.50％

C.20％

D.0

【答案】：C

【解析】與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，在金融風(fēng)險衡量與管理等相關(guān)知識體系中，對于以有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是有明確規(guī)定的。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)用于衡量或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為實際負(fù)債的可能性和程度。在各類或有負(fù)債中，不同類型的業(yè)務(wù)對應(yīng)著不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。本題所涉及的與貿(mào)易相關(guān)的此類情形，依據(jù)規(guī)定其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，所以答案選C。"10、下列選項中，（）揭示了在一定條件下資產(chǎn)的風(fēng)險溢價、系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的定量關(guān)系，為現(xiàn)代風(fēng)險管理提供了重要的理論基礎(chǔ)。

A.歐式期權(quán)定價模型

B.投資組合原理

C.資本資產(chǎn)定價模型

D.套利定價模型

【答案】：C

【解析】本題主要考查各模型與在一定條件下資產(chǎn)的風(fēng)險溢價、系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險定量關(guān)系的匹配。A項，歐式期權(quán)定價模型主要用于對歐式期權(quán)進(jìn)行定價，其核心是基于無套利原理和風(fēng)險中性定價思想，來確定期權(quán)的合理價格，并非揭示資產(chǎn)的風(fēng)險溢價、系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的定量關(guān)系，所以A項不符合題意。B項，投資組合原理強(qiáng)調(diào)通過分散投資來降低非系統(tǒng)性風(fēng)險，其核心是將不同的資產(chǎn)組合在一起，以實現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡，但它并沒有明確給出資產(chǎn)的風(fēng)險溢價、系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險之間的定量關(guān)系，所以B項不符合題意。C項，資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）以資產(chǎn)組合理論為基礎(chǔ)，描述了在資本市場均衡狀態(tài)下，資產(chǎn)的預(yù)期收益率與系統(tǒng)性風(fēng)險（用β系數(shù)衡量）之間的線性關(guān)系，公式為\(E(R_i)=R_f+\beta_i[E(R_m)-R_f]\)，其中\(zhòng)(E(R_i)\)是資產(chǎn)\(i\)的預(yù)期收益率，\(R_f\)是無風(fēng)險利率，\(\beta_i\)是資產(chǎn)\(i\)的系統(tǒng)性風(fēng)險系數(shù)，\(E(R_m)\)是市場組合的預(yù)期收益率，\([E(R_m)-R_f]\)就是市場風(fēng)險溢價。該模型揭示了在一定條件下資產(chǎn)的風(fēng)險溢價、系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的定量關(guān)系，為現(xiàn)代風(fēng)險管理提供了重要的理論基礎(chǔ)，所以C項符合題意。D項，套利定價模型（APT）也是一種資產(chǎn)定價模型，它認(rèn)為資產(chǎn)的預(yù)期收益率受到多種因素的影響，通過因素分析來確定資產(chǎn)的收益率。雖然它也考慮了風(fēng)險因素，但它與資本資產(chǎn)定價模型不同，不是主要側(cè)重于揭示資產(chǎn)的風(fēng)險溢價、系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的定量關(guān)系，所以D項不符合題意。綜上，本題正確答案選C。11、單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中財務(wù)報表分析主要是對（）進(jìn)行分析。

A.資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

B.財務(wù)報表和損益表

C.財務(wù)報表和資產(chǎn)負(fù)債表

D.資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

【答案】：A

【解析】在單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中，財務(wù)報表分析主要聚焦于特定的報表。資產(chǎn)負(fù)債表能夠反映企業(yè)在特定日期的財務(wù)狀況，展現(xiàn)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的構(gòu)成情況；損益表則主要反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，體現(xiàn)收入、成本、費用及利潤等信息。這兩張報表對于深入了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果至關(guān)重要?，F(xiàn)金流量表雖然也是重要的財務(wù)報表，主要反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的情況，但在本題所提及的主要分析范疇內(nèi)并非重點。同時，“財務(wù)報表”是一個寬泛的概念，不是具體的分析對象。所以在單一法人客戶的財務(wù)狀況分析中，財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，因此本題應(yīng)選A。12、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120。美元空頭480。則用累計總敞口頭寸法計算的總外匯敝口頭寸為（）。

A.400

B.600

C.1400

D.1700

【答案】：C

【解析】累計總敞口頭寸法是指將各種外匯敞口頭寸的絕對值相加來計算總外匯敞口頭寸。本題中，日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。多頭頭寸數(shù)值取正，空頭頭寸數(shù)值取絕對值得正數(shù)，然后將各項相加，即150+400+250+120+480=1400。所以答案選C。"13、客戶信用評級中，違約概率的估計包括（）。

A.單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率

B.單一借款人的違約頻率和該借款人所有債項的違約頻率

C.某一信用等級所有借款人的違約概率和這些借款人所有債項的違約概率

D.單一借款人的違約頻率和某一信用等級所有借款人的違約頻率

【答案】：A

【解析】本題主要考查客戶信用評級中違約概率估計的內(nèi)容。違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。而違約頻率是事后檢驗的結(jié)果。A選項：客戶信用評級中，違約概率的估計包含單一借款人的違約概率，這是針對個體借款人發(fā)生違約可能性的評估；同時也包括某一信用等級所有借款人的違約概率，用于衡量該信用等級群體的違約可能性。該選項表述正確。B選項：這里說的是違約頻率，而題目問的是違約概率的估計，違約頻率和違約概率概念不同，所以該選項錯誤。C選項：違約概率估計是對借款人違約可能性的考量，并非對借款人所有債項的違約概率進(jìn)行估計，債項違約概率和借款人違約概率是不同的概念，所以該選項錯誤。D選項：同樣，此選項提及的是違約頻率，不符合題目關(guān)于違約概率估計的要求，所以該選項錯誤。綜上，答案選A。14、商業(yè)銀行的下列風(fēng)險評級中，評級結(jié)果不包含違約概率的是（）。

A.國別評級

B.主權(quán)評級

C.法人客戶評級

D.個人客戶評級

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同風(fēng)險評級中是否包含違約概率。A選項國別評級主要反映的是一個國家的政治、經(jīng)濟(jì)、社會等多方面的綜合風(fēng)險狀況，側(cè)重于對一個國家宏觀層面的風(fēng)險評估，其評級結(jié)果通常不包含違約概率。B選項主權(quán)評級是對主權(quán)國家或地區(qū)政府的信用風(fēng)險進(jìn)行評估，違約概率是評估主權(quán)信用風(fēng)險的重要因素之一，所以主權(quán)評級結(jié)果包含違約概率。C選項法人客戶評級是對企業(yè)法人等客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行評估，會考慮該法人客戶的違約可能性，即違約概率是法人客戶評級的重要內(nèi)容之一。D選項個人客戶評級是對個人客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行評估，同樣會涉及到對個人違約概率的測算和考量。綜上，答案選A。15、關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本做法，下列說法正確的是（）。

A.增強(qiáng)對客戶的透明度

B.確保及時處理投訴和批評

C.明確董事會和高級管理層的責(zé)任

D.建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn)

【答案】：C

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險管理基本做法要求明確董事會和高級管理層的責(zé)任，這是戰(zhàn)略風(fēng)險管理中關(guān)鍵的組織架構(gòu)和職責(zé)定位，董事會和高級管理層在戰(zhàn)略制定、決策和監(jiān)督等方面起著核心作用，對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的有效性承擔(dān)著重要責(zé)任。A選項增強(qiáng)對客戶的透明度，此做法更多地與客戶關(guān)系管理和信息披露相關(guān)，并非戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本做法核心內(nèi)容。B選項確保及時處理投訴和批評，主要側(cè)重于客戶服務(wù)和聲譽(yù)維護(hù)方面，雖對企業(yè)運(yùn)營有重要意義，但不是戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本做法。D選項建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn)，是激勵機(jī)制方面的內(nèi)容，有助于企業(yè)內(nèi)部管理和目標(biāo)達(dá)成，但并非戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本做法。所以本題正確答案是C。16、2018年，中國四川地區(qū)發(fā)生地震，造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務(wù)受到影響。這體現(xiàn)的是（）引發(fā)的風(fēng)險。

A.恐怖威脅

B.自然災(zāi)害

C.業(yè)務(wù)外包

D.監(jiān)管規(guī)定

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同風(fēng)險引發(fā)因素的判斷。解題關(guān)鍵在于明確題干中事件的起因，然后將其與各個選項所代表的風(fēng)險類型進(jìn)行匹配。A選項，恐怖威脅通常是指由恐怖組織或個人實施的暴力、破壞等行為，其目的是制造恐慌、影響社會穩(wěn)定等。而題干中明確表明是地震導(dǎo)致光纜斷裂，并非恐怖威脅相關(guān)的行為造成的，所以A選項不符合。B選項，自然災(zāi)害是指給人類生存帶來危害或損害人類生活環(huán)境的自然現(xiàn)象，如地震、火山爆發(fā)、海嘯等。題干中提到2018年中國四川地區(qū)發(fā)生地震，地震屬于自然災(zāi)害，且該地震造成光纜斷裂，進(jìn)而使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務(wù)受到影響，這完全符合自然災(zāi)害引發(fā)風(fēng)險的情況，所以B選項正確。C選項，業(yè)務(wù)外包是指企業(yè)將部分業(yè)務(wù)委托給外部專業(yè)機(jī)構(gòu)或個人來完成。而題干中并沒有提到任何業(yè)務(wù)外包相關(guān)的內(nèi)容，所以C選項錯誤。D選項，監(jiān)管規(guī)定是指監(jiān)管部門制定的一系列規(guī)章制度，目的是規(guī)范市場主體的行為。題干中沒有涉及監(jiān)管規(guī)定相關(guān)的信息，所以D選項不符合。綜上，本題正確答案是B。17、計量市場風(fēng)險時，計量VaR值時通常需要采用壓力測試進(jìn)行補(bǔ)充，因為（）。

A.VaR值只在99％的置信區(qū)問內(nèi)有效

B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平

C.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風(fēng)險損失

D.VaR值反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，但沒有說明極端損失

【答案】：D

【解析】本題考查計量VaR值時采用壓力測試進(jìn)行補(bǔ)充的原因。A選項，VaR值并非只在99％的置信區(qū)間內(nèi)有效，其置信區(qū)間可以根據(jù)需要設(shè)定，該說法錯誤。B選項，壓力測試主要關(guān)注的是極端市場情形下的風(fēng)險，而非一般市場情形下精確的損失水平，此說法不正確。C選項，壓力測試是用于評估在極端不利的情況下，如市場崩潰、金融危機(jī)等異常市場條件下，投資組合可能遭受的潛在損失，而不是計量正常市場情況下所能承受的風(fēng)險損失，該選項表述錯誤。D選項，VaR值（風(fēng)險價值）反映了在一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計方法計算出來的，能夠給出在正常市場波動情況下的風(fēng)險估計。然而，它沒有考慮到極端事件的影響，即沒有說明極端損失。壓力測試則可以模擬各種極端情況，補(bǔ)充VaR值在這方面的不足，所以計量VaR值時通常需要采用壓力測試進(jìn)行補(bǔ)充，該選項正確。綜上，答案選D。18、下列選項不是風(fēng)險預(yù)警程序的是（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.風(fēng)險分析

C.風(fēng)險避免

D.后評價

【答案】：C

【解析】本題主要考查風(fēng)險預(yù)警程序的相關(guān)內(nèi)容。風(fēng)險預(yù)警是指根據(jù)各種渠道的信息，對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行提前預(yù)報和警示的過程。其程序通常包括信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險分析以及后評價等步驟。A選項“信用信息的收集和傳遞”是風(fēng)險預(yù)警的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。通過收集相關(guān)的信用信息，并將其及時準(zhǔn)確地傳遞到相應(yīng)的分析部門，才能為后續(xù)的風(fēng)險分析提供數(shù)據(jù)支持。B選項“風(fēng)險分析”是在收集到信用信息之后，對這些信息進(jìn)行深入研究和評估，以確定風(fēng)險的可能性和程度，是風(fēng)險預(yù)警程序中的關(guān)鍵步驟。C選項“風(fēng)險避免”是一種風(fēng)險管理策略，它是指通過采取措施避免可能面臨的風(fēng)險，而并非風(fēng)險預(yù)警程序的一部分。風(fēng)險預(yù)警主要是對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行提示，而風(fēng)險避免則側(cè)重于對風(fēng)險的應(yīng)對和處理。D選項“后評價”是在風(fēng)險預(yù)警實施一段時間后，對預(yù)警效果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，以便對預(yù)警程序進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化，屬于風(fēng)險預(yù)警程序的環(huán)節(jié)。綜上，答案選C。19、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試的說法中最不恰當(dāng)?shù)囊豁検牵ǎ?/p>

A.銀行應(yīng)合理設(shè)計輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景

B.壓力測試適宜選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)

C.銀行所選擇的壓力測試應(yīng)確保所設(shè)計情景能有效傳導(dǎo)至各類實質(zhì)風(fēng)險

D.銀行應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機(jī)制

【答案】：B

【解析】本題可通過對各選項的分析判斷來明確最不恰當(dāng)?shù)囊豁棥選項：銀行合理設(shè)計輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景是非常合理且必要的。不同嚴(yán)重程度的壓力情景可以更全面地評估銀行在各種不利情況下的風(fēng)險承受能力，有助于銀行提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，所以該表述恰當(dāng)。B選項：壓力測試并非適宜選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)。在實際操作中，多因素壓力變量可能會使情景假設(shè)變得過于復(fù)雜，難以準(zhǔn)確把握各因素之間的關(guān)系以及對風(fēng)險的影響，可能導(dǎo)致測試結(jié)果的可靠性和有效性下降。通常壓力測試會根據(jù)銀行的實際情況和風(fēng)險特點，有針對性地選擇關(guān)鍵因素進(jìn)行壓力測試，所以該項表述最不恰當(dāng)。C選項：銀行所選擇的壓力測試確保所設(shè)計情景能有效傳導(dǎo)至各類實質(zhì)風(fēng)險是壓力測試的核心要求之一。只有這樣，才能準(zhǔn)確評估銀行在壓力情景下各類風(fēng)險的暴露程度和損失情況，從而為銀行制定風(fēng)險應(yīng)對策略提供準(zhǔn)確依據(jù)，所以該表述恰當(dāng)。D選項：銀行根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機(jī)制是符合實際情況的。內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形勢不斷變化，原有的壓力測試方法可能不再適應(yīng)新的風(fēng)險特征和市場環(huán)境，定期評估和更新壓力測試方法可以保證測試結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性，確保銀行能夠及時、準(zhǔn)確地評估自身風(fēng)險狀況，所以該表述恰當(dāng)。綜上，最不恰當(dāng)?shù)囊豁検荁。20、外匯占款增加，商業(yè)銀行從海外獲得外匯，再向中央銀行兌換為人民幣，商業(yè)銀行流動性（）。

A.增加

B.減少

C.不確定

D.不變

【答案】：A

【解析】外匯占款增加時，商業(yè)銀行從海外獲得外匯后向中央銀行兌換為人民幣。這一過程使得商業(yè)銀行獲得了更多的人民幣資金，而人民幣資金是商業(yè)銀行流動性的重要組成部分，資金的增加即意味著商業(yè)銀行可用于各種業(yè)務(wù)活動的資金變得更加充足，所以其流動性是增加的。因此答案選A。"21、假設(shè)下列銀行貸款的債務(wù)人為同一客戶，則這幾種貸款中風(fēng)險最大的是（）。

A.貸款金額為2000萬元且可收回率為40％

B.貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保

C.貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保

D.貸款金額為2200萬元且可收回率為50％

【答案】：A

【解析】本題可通過計算各選項的損失金額來判斷哪種貸款風(fēng)險最大。損失金額越大，則貸款風(fēng)險越大。A項：貸款金額為2000萬元且可收回率為40％，那么不可收回金額（即損失金額）為貸款金額乘以不可收回率，不可收回率為\(1-40\%=60\%\)，所以損失金額為\(2000×60\%=1200\)萬元。B項：貸款金額為1000萬元且無任何擔(dān)保，無擔(dān)保意味著存在一定風(fēng)險，但在沒有更多風(fēng)險量化信息的情況下，可簡單認(rèn)為在極端情況下?lián)p失金額為1000萬元。C項：貸款金額為1100萬元且有保證擔(dān)保，有保證擔(dān)保在一定程度上降低了貸款風(fēng)險，所以其損失金額應(yīng)小于1100萬元。D項：貸款金額為2200萬元且可收回率為50％，不可收回率為\(1-50\%=50\%\)，則損失金額為\(2200×50\%=1100\)萬元。比較各選項的損失金額，\(1200＞1100＞1000\)，A項的損失金額最大，所以這幾種貸款中風(fēng)險最大的是A。22、由于內(nèi)部控制的方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴(yán)重的()危機(jī)。

A.操作風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險

D.信用風(fēng)險

【答案】：C

【解析】該題的正確答案是C選項。下面對各選項進(jìn)行詳細(xì)分析：A：操作風(fēng)險主要是指源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險。題干中所描述的情況并非是由于程序、人員操作等方面的問題導(dǎo)致的，所以A不符合題意。B：市場風(fēng)險是因市場價格（如利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。題干重點強(qiáng)調(diào)的是難以籌措資金平倉的情況，并非市場價格變動導(dǎo)致的損失，所以B不符合題意。C：流動性風(fēng)險是指金融機(jī)構(gòu)無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。題干中表明很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失后，短期內(nèi)難以籌措足夠資金平倉，這正是典型的流動性風(fēng)險的表現(xiàn)，所以C符合題意。D：信用風(fēng)險是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性。題干并未涉及交易對手違約等信用方面的問題，所以D不符合題意。綜上，答案選C。23、某銀行因為信息技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷導(dǎo)致無法正常辦理業(yè)務(wù)，該操作風(fēng)險的類別屬于（）。

A.外部欺詐事件

B.信息科技系統(tǒng)事件

C.內(nèi)部欺詐事件

D.執(zhí)行、交割和流程管理事件

【答案】：B

【解析】本題主要考查操作風(fēng)險類別的判斷。首先分析各選項：-A項，外部欺詐事件是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件，本題中是銀行自身信息技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷，并非第三方欺詐，所以A項錯誤。-B項，信息科技系統(tǒng)事件是指因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運(yùn)行、應(yīng)用開發(fā)、安全管理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素，造成系統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務(wù)或系統(tǒng)速度異常所導(dǎo)致的損失事件。題干中某銀行因為信息技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷導(dǎo)致無法正常辦理業(yè)務(wù)，符合信息科技系統(tǒng)事件的定義，所以B項正確。-C項，內(nèi)部欺詐事件是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失事件，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件，本題并非內(nèi)部欺詐行為，所以C項錯誤。-D項，執(zhí)行、交割和流程管理事件是指因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應(yīng)商及銷售商發(fā)生糾紛導(dǎo)致的損失事件，本題并非交易處理或流程管理方面的問題，所以D項錯誤。綜上，答案選B。24、關(guān)于風(fēng)險度量中的VaR，下列說法不正確的是（）。

A.VaR是指在一定的持有期△t內(nèi)和給定的置信水平x％下，利率、匯率等市場風(fēng)險因子發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或金融機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失

B.在VaR的定義中，有兩個重要參數(shù)——持有期△t和預(yù)測損失水平卸，任何VaR只有在給定這兩個參數(shù)的情況下才會有意義

C.△p為金融資產(chǎn)在持有期△t內(nèi)的損失

D.該方法完全是一種基于統(tǒng)計分析基礎(chǔ)上的風(fēng)險度量技術(shù)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對風(fēng)險度量中VaR相關(guān)概念的理解。A項：VaR（ValueatRisk）即風(fēng)險價值，是指在一定的持有期△t內(nèi)和給定的置信水平x％下，利率、匯率等市場風(fēng)險因子發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或金融機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失，該項說法正確。B項：在VaR的定義中，有兩個重要參數(shù)——持有期△t和置信水平x％，而不是預(yù)測損失水平，任何VaR只有在給定這兩個參數(shù)的情況下才會有意義，所以該項說法錯誤。C項：△p為金融資產(chǎn)在持有期△t內(nèi)的損失，該項說法正確。D項：VaR方法完全是一種基于統(tǒng)計分析基礎(chǔ)上的風(fēng)險度量技術(shù)，通過對歷史數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析來估計潛在的風(fēng)險損失，該項說法正確。綜上，答案選B。25、（）是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。

A.信用風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.聲譽(yù)風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行各類風(fēng)險概念的理解。A項，信用風(fēng)險是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，與題干中描述的無法以合理成本及時獲得充足資金的風(fēng)險特征不符。B項，流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險，符合題干表述。C項，聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險，與題干所涉及的資金獲取問題無關(guān)。D項，戰(zhàn)略風(fēng)險主要是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險，并非題干所描述的資金相關(guān)風(fēng)險。綜上，正確答案是B。26、下列關(guān)于財務(wù)比率的表述，正確的是（）。

A.盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力

B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力

C.流動性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力

D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

【答案】：A

【解析】本題主要考查對不同財務(wù)比率概念的理解。A選項：盈利能力比率是衡量企業(yè)賺取利潤能力的指標(biāo)，它體現(xiàn)了管理層控制費用并獲得投資收益的能力。企業(yè)通過有效控制成本費用，合理運(yùn)營資產(chǎn)以獲取投資回報，盈利能力比率能夠反映出這方面的情況，所以該表述正確。B選項：杠桿比率是衡量企業(yè)長期償債能力的指標(biāo)，主要反映企業(yè)的負(fù)債與所有者權(quán)益之間的關(guān)系，用于評估企業(yè)利用債務(wù)融資的程度以及償還長期債務(wù)的能力，而非判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。歸還短期債務(wù)的能力通常用短期償債能力指標(biāo)如流動比率、速動比率等來衡量，所以該項表述錯誤。C選項：流動性比率主要衡量企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力，它側(cè)重于反映企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和短期償債能力，而不是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。衡量管理層管理和控制資產(chǎn)能力的指標(biāo)通常有資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等效率比率，所以該項表述錯誤。D選項：效率比率是用來衡量企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營效率的指標(biāo)，反映企業(yè)運(yùn)用各項資產(chǎn)以賺取利潤的能力，如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。而衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力并非效率比率的范疇，所以該項表述錯誤。綜上，正確答案是A。27、商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（）。

A.信用風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：B

【解析】這道題考查對不同類型銀行風(fēng)險的理解。A，信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，與存款流失并無直接關(guān)聯(lián)。B，流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)或滿足正常業(yè)務(wù)開展需要的風(fēng)險。當(dāng)商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行可用于運(yùn)營的資金大量減少，資金的流動性受到嚴(yán)重影響，很可能面臨無法及時償付債務(wù)等情況，符合流動性風(fēng)險的特征，因此該項正確。C，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，存款流失并非市場價格變動導(dǎo)致的損失風(fēng)險。D，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、信息科技系統(tǒng)故障以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，存款流失情況并非由于此類原因造成。綜上，答案選B。28、香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)比率維持在15%以上，這里的一級流動資產(chǎn)是指可在（）天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn)。

A.3

B.5

C.7

D.14

【答案】：C

【解析】本題考查一級流動資產(chǎn)的變現(xiàn)時間。在金融領(lǐng)域，香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)比率維持在15%以上，而一級流動資產(chǎn)是指可在較短時間內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn)。A項，3天時間過短，通常一級流動資產(chǎn)的變現(xiàn)時間標(biāo)準(zhǔn)并非3天，所以A項不符合。B項，5天也不是通用的一級流動資產(chǎn)可變現(xiàn)的時間期限，故B項不正確。C項，一般來說，一級流動資產(chǎn)是指可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn)，該項符合規(guī)定，所以C項正確。D項，14天的時間相對較長，超出了一級流動資產(chǎn)可變現(xiàn)的時間范圍，因此D項錯誤。綜上，本題正確答案是C。29、在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出的監(jiān)管理念是（??）。

A.管法人、管流程、管內(nèi)控、提高透明度

B.管機(jī)構(gòu)、管風(fēng)險、管制度、提高透明度

C.管法人、管風(fēng)險、管制度、提高透明度

D.管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度

【答案】：D

【解析】國務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念?！肮芊ㄈ恕笔侵笇y行機(jī)構(gòu)作為一個法人整體實施監(jiān)管，強(qiáng)化法人的責(zé)任，從法人層面上加強(qiáng)對整個銀行系統(tǒng)的管理；“管風(fēng)險”強(qiáng)調(diào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要全面、持續(xù)地關(guān)注銀行的各種風(fēng)險，通過識別、計量、監(jiān)測和控制等手段，確保銀行穩(wěn)健經(jīng)營，有效防范金融風(fēng)險；“管內(nèi)控”要求銀行建立健全內(nèi)部控制制度，通過完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，保證銀行自身能夠合規(guī)運(yùn)營，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部問題；“提高透明度”則是要求銀行及時、準(zhǔn)確、完整地披露相關(guān)信息，以便監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、存款人和社會公眾能夠充分了解銀行的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和風(fēng)險程度，增強(qiáng)市場約束和公眾監(jiān)督。A選項中“管流程”并非該監(jiān)管理念內(nèi)容，銀行監(jiān)管重點在于法人治理、風(fēng)險防控和內(nèi)控機(jī)制等關(guān)鍵方面，而非單純強(qiáng)調(diào)流程。B選項“管機(jī)構(gòu)”表述不準(zhǔn)確，主要強(qiáng)調(diào)的是“管法人”，突出法人整體的管理；“管制度”范圍較寬泛，“管內(nèi)控”更精準(zhǔn)地體現(xiàn)了監(jiān)管對銀行內(nèi)部管理機(jī)制的要求。C選項“管制度”不如“管內(nèi)控”貼合銀行監(jiān)管對內(nèi)部管理精細(xì)化和有效性的要求。因此正確答案是D。30、根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測模型1OSSCA1的技術(shù)文件中所披露的信息，()等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度最高。

A.企業(yè)融資杠桿率

B.行業(yè)因素

C.宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素

D.清償優(yōu)先性

【答案】：D

【解析】本題主要考查對違約損失率影響因素的了解。2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測模型1OSSCA1的技術(shù)文件中披露了不同產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度。A選項企業(yè)融資杠桿率，主要反映企業(yè)的負(fù)債情況和融資結(jié)構(gòu)，雖會對企業(yè)的財務(wù)狀況和違約風(fēng)險產(chǎn)生一定影響，但并非對違約損失率影響貢獻(xiàn)程度最高的因素。B選項行業(yè)因素，不同行業(yè)具有不同的特點和風(fēng)險狀況，會在一定程度上影響企業(yè)的違約概率和違約損失率，但也不是影響貢獻(xiàn)程度最高的。C選項宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素，宏觀經(jīng)濟(jì)的波動會對整個市場和企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生廣泛影響，進(jìn)而影響違約損失率，但同樣不是影響程度最高的。D選項清償優(yōu)先性，它明確了在企業(yè)違約時不同債權(quán)的受償順序，在違約事件發(fā)生后，清償優(yōu)先性直接決定了債權(quán)人能夠收回的金額比例，對違約損失率有著最為直接和關(guān)鍵的影響，所以清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度最高。綜上，答案選D。31、關(guān)于市場準(zhǔn)入的說法，不正確的是（）。

A.市場準(zhǔn)人是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制

B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入是指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立

C.業(yè)務(wù)準(zhǔn)人是指按照營利性原則，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種

D.高級管理人員的準(zhǔn)人，是指對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可

【答案】：C

【解析】市場準(zhǔn)入是監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制。A選項，其對市場準(zhǔn)入的定義準(zhǔn)確，是監(jiān)管部門通過行政許可手段對市場主體進(jìn)入特定領(lǐng)域及從事相關(guān)活動進(jìn)行審查和批準(zhǔn)的機(jī)制，該表述正確。B選項，機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立，此說法符合機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入的定義，表述正確。C選項錯誤，業(yè)務(wù)準(zhǔn)入并非按照營利性原則，而是依據(jù)審慎性原則，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種。D選項，高級管理人員準(zhǔn)入是對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可，該表述符合高級管理人員準(zhǔn)入的定義，是正確的。綜上，答案選C。32、下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險中，不能采用風(fēng)險對沖策略進(jìn)行管理的是（）。

A.利率風(fēng)險

B.匯率風(fēng)險

C.商品風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：D

【解析】風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。它是管理利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險等市場風(fēng)險非常有效的辦法。A選項，利率風(fēng)險是指市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性，可通過利率互換等衍生工具進(jìn)行風(fēng)險對沖，將固定利率轉(zhuǎn)換成浮動利率或者反之，從而降低利率波動帶來的風(fēng)險。B選項，匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，商業(yè)銀行可利用外匯遠(yuǎn)期、外匯期貨等工具對沖匯率波動帶來的風(fēng)險。C選項，商品風(fēng)險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品及其衍生頭寸由于商品價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，可通過商品期貨等對沖商品價格變動的風(fēng)險。D選項，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，它具有內(nèi)生性、不確定性大等特點，很難通過投資或購買與操作風(fēng)險負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品來對沖，通常采用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等策略進(jìn)行管理。綜上，不能采用風(fēng)險對沖策略進(jìn)行管理的是操作風(fēng)險，答案選D。33、巴塞爾協(xié)議Ⅲ為不同類型風(fēng)險因子設(shè)置了不同的流動性期限，其中不包括（）。

A.10天

B.20天

C.30天

D.40天

【答案】：C

【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ為不同類型風(fēng)險因子設(shè)置的流動性期限中，通常有10天、20天、40天等，而30天并不在其設(shè)置范圍之內(nèi)，所以答案選C。"34、下列說法正確的是（）。

A.董事會負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程

B.高級管理層承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任

C.監(jiān)事會只監(jiān)督董事會在市場風(fēng)險管理方面的履職情況

D.市場風(fēng)險管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵

【答案】：D

【解析】本題主要考查對市場風(fēng)險管理中各主體職責(zé)及關(guān)鍵因素的理解。A.高級管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，而董事會是最終承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的責(zé)任，并非負(fù)責(zé)制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行相關(guān)操作規(guī)范，所以該項說法錯誤。B.董事會承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，并非高級管理層，高級管理層主要是負(fù)責(zé)具體的管理執(zhí)行工作，所以該項說法錯誤。C.監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風(fēng)險管理方面的履職情況，并非只監(jiān)督董事會，范圍表述不準(zhǔn)確，所以該項說法錯誤。D.市場風(fēng)險管理部門相對于業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的獨立性是建設(shè)市場風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵。只有保持獨立性，才能確保風(fēng)險管理部門能夠客觀、公正地進(jìn)行風(fēng)險評估和管理，避免受到業(yè)務(wù)經(jīng)營部門利益的干擾，所以該項說法正確。綜上，本題正確答案是D。35、在用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險時，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的β值為（）。

A.12％

B.18％

C.15％

D.8％

【答案】：C

【解析】在用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險時，對于商業(yè)銀行各產(chǎn)品線有對應(yīng)的β值規(guī)定。其中“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的β值是15%，所以本題正確答案是C。"36、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性的表述，錯誤的是（）。

A.獨立性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上

B.獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外

C.內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展等方面的相對獨立性

D.審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性的理解。A選項說法錯誤。A表述的內(nèi)容是客觀性的要求，客觀性要求內(nèi)部審計人員不能把對其他事物的判斷凌駕于對審計事物的判斷之上，而非獨立性的要求。B選項，獨立性是指內(nèi)部審計活動獨立于他們所審查的活動之外，這確保了內(nèi)部審計能夠以客觀公正的態(tài)度開展工作，該說法正確。C選項，內(nèi)部審計部門在一個特定的組織中，享有經(jīng)費、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展等方面的相對獨立性，這樣能使其有效履行審計職責(zé)，減少外界干擾，該說法正確。D選項，審計人員在審計活動中不受任何來自外界的干擾，獨立自主地開展審計工作，這符合獨立性的內(nèi)涵，該說法正確。綜上，答案選A。37、在我國銀行監(jiān)管實踐中,（）監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程,也是監(jiān)管當(dāng)局評估商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)。

A.資產(chǎn)收益率

B.盈利能力

C.資本收益率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】資本充足率指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，是衡量銀行資本與其承擔(dān)風(fēng)險的匹配程度的重要指標(biāo)。在我國銀行監(jiān)管實踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程。監(jiān)管當(dāng)局通過對銀行資本充足率的監(jiān)測和評估，能夠全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，當(dāng)資本充足率不達(dá)標(biāo)或存在潛在風(fēng)險時，監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)具體情況采取如提高資本要求、限制業(yè)務(wù)范圍等監(jiān)管措施。資產(chǎn)收益率主要反映的是企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果，不能全面體現(xiàn)銀行經(jīng)營全過程的風(fēng)險狀況和作為監(jiān)管當(dāng)局采取措施的重要依據(jù)。盈利能力是銀行獲取利潤的能力，雖然也是銀行經(jīng)營的重要方面，但不能像資本充足率那樣貫穿銀行經(jīng)營的全流程并全面反映銀行風(fēng)險且作為監(jiān)管行動依據(jù)。資本收益率是反映企業(yè)運(yùn)用資本獲得收益的能力，側(cè)重于收益角度，也不具備像資本充足率那樣在銀行監(jiān)管中的全面性和基礎(chǔ)性作用。所以本題應(yīng)選D。38、下列對商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.商業(yè)銀行可以通過技術(shù)性的風(fēng)險參數(shù)對戰(zhàn)略風(fēng)險進(jìn)行量化

B.有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)定期全面評估商業(yè)銀行的愿景，短期目標(biāo)以及長期目標(biāo)

C.商業(yè)銀行正確識別來自內(nèi)外部的戰(zhàn)略風(fēng)險，有助于經(jīng)營管理從被動防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃映鰮?/p>

D.商業(yè)銀行“重前臺，輕后臺”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】：A

【解析】本題可對各選項進(jìn)行逐一分析來判斷其表述是否恰當(dāng)。A項：戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險通常涉及銀行的愿景、目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃等較為宏觀和定性的方面，很難通過技術(shù)性的風(fēng)險參數(shù)進(jìn)行量化，該項表述不恰當(dāng)。B項：有效的戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)定期全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目標(biāo)以及長期目標(biāo)。通過定期評估，可以確保銀行的戰(zhàn)略方向與內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，及時發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略中存在的問題并進(jìn)行調(diào)整，使銀行的經(jīng)營活動始終朝著正確的方向前進(jìn)，該項表述恰當(dāng)。C項：商業(yè)銀行正確識別來自內(nèi)外部的戰(zhàn)略風(fēng)險，有助于其提前預(yù)判可能面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，從而將經(jīng)營管理從被動防守轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃映鰮?。例如，識別到外部市場的潛在需求或競爭威脅后，銀行可以主動調(diào)整戰(zhàn)略，開發(fā)新的產(chǎn)品或服務(wù)，增強(qiáng)自身競爭力，該項表述恰當(dāng)。D項：商業(yè)銀行“重前臺，輕后臺”的發(fā)展模式很容易積聚戰(zhàn)略風(fēng)險。前臺業(yè)務(wù)直接面向客戶，通常更容易看到短期的業(yè)績和收益，而后臺業(yè)務(wù)如風(fēng)險管理、運(yùn)營支持等雖然不直接創(chuàng)造收入，但對銀行的穩(wěn)健運(yùn)營至關(guān)重要。如果忽視后臺建設(shè)，可能會導(dǎo)致風(fēng)險管理不到位、運(yùn)營效率低下等問題，長期積累下來會對銀行的戰(zhàn)略發(fā)展造成嚴(yán)重影響，該項表述恰當(dāng)。綜上，最不恰當(dāng)?shù)谋硎鍪茿。39、下列各項中，應(yīng)列入商業(yè)銀行二級資本的是（）。

A.未分配利潤

B.二級資本工具及其溢價

C.盈余公積

D.一般風(fēng)險準(zhǔn)備?

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行二級資本的構(gòu)成。商業(yè)銀行的二級資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備等。A選項未分配利潤是企業(yè)留待以后年度分配或待分配的利潤，屬于商業(yè)銀行的核心一級資本，并非二級資本。B選項二級資本工具及其溢價應(yīng)列入商業(yè)銀行二級資本，該選項正確。C選項盈余公積是企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種積累資金，同樣屬于核心一級資本，不屬于二級資本。D選項一般風(fēng)險準(zhǔn)備是指從事存貸款業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按一定比例從凈利潤中提取的，用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，也屬于核心一級資本，而不是二級資本。綜上，答案選B。40、作為獨立的第三方，能夠?qū)︺y行進(jìn)行客觀公正評級的是（）。

A.銀行業(yè)協(xié)會

B.監(jiān)管部門

C.評級機(jī)構(gòu)

D.審計師

【答案】：C

【解析】這道題考查對能夠?qū)︺y行進(jìn)行客觀公正評級主體的認(rèn)知。A項，銀行業(yè)協(xié)會是銀行業(yè)自律組織，主要職責(zé)是促進(jìn)會員單位實現(xiàn)共同利益，加強(qiáng)行業(yè)自律等，并非獨立的對銀行進(jìn)行評級的主體，它的工作重點在于行業(yè)規(guī)范和內(nèi)部協(xié)調(diào)等方面，而非專業(yè)的評級業(yè)務(wù)，所以A項不符合。B項，監(jiān)管部門主要負(fù)責(zé)對銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理，確保銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運(yùn)行，其職能側(cè)重于監(jiān)管規(guī)則的制定和執(zhí)行、風(fēng)險監(jiān)測等，并非以對銀行進(jìn)行評級為主要工作，所以B項不正確。C項，評級機(jī)構(gòu)是獨立的第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，具備專業(yè)的評級技術(shù)和方法，能夠依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和流程對銀行的經(jīng)營狀況、信用風(fēng)險等進(jìn)行全面評估和客觀公正的評級，所以C項正確。D項，審計師主要是對銀行的財務(wù)報表等進(jìn)行審計，以確定其財務(wù)信息的真實性、合法性和合規(guī)性，重點在于財務(wù)審計方面，并非專門針對銀行進(jìn)行全面的評級，所以D項不合適。綜上，本題正確答案選C。41、2008年1月24日，當(dāng)時擔(dān)任世界上最大金融衍生品交易領(lǐng)導(dǎo)角色的法國興業(yè)銀行在新聞發(fā)布會上宣布了一起該行的嚴(yán)重違規(guī)交易案，銀行的衍生品交易員熱羅姆·蓋維耶爾(JeromeKerviel)在未經(jīng)授權(quán)的情況下購買了500億歐元的股指期貨，給銀行帶來了大約49億歐元的嚴(yán)重?fù)p失，這起舞弊案一經(jīng)曝出震驚了全球金融界。熱羅姆·蓋維耶爾在2000年加入法國興業(yè)銀行，一開始從事合規(guī)工作，2005年，他被提升為初級交易員，在銀行的DeltaOne產(chǎn)品組工作。他主要交易股指，是交易與銷售業(yè)務(wù)條線的內(nèi)容，比如德國的DAX股指、法國的CAC40和歐元的STOXX50。他的職責(zé)是尋找套利機(jī)會。法國興業(yè)銀行在1月19日發(fā)現(xiàn)一名在巴黎的交易員擅自設(shè)立倉位，并在未經(jīng)許可的情況下大量投資于歐洲股指期貨，興業(yè)銀行用了3天時間對他的頭寸進(jìn)行平倉，而軋平這些倉位直接導(dǎo)致了該行多達(dá)49億歐元的損失。由于熱羅姆·蓋維耶爾對銀行監(jiān)管流程非常熟悉，他進(jìn)行了表面上看起來是套利，而實際上是投機(jī)的交易。他持有巨額的股指頭寸，同時建立了虛假的對沖交易。事實上，他在豪賭股指的走向，隨著日積月累，他未對沖的實際頭寸高達(dá)上百億歐元。這是全球銀行業(yè)歷史上涉案金額最大規(guī)模的交易員欺詐事件之一，給法國興業(yè)銀行帶來了破產(chǎn)的風(fēng)險。

A.12%

B.15%

C.18%

D.21%

【答案】：C

【解析】本題未明確題目，僅給出了法國興業(yè)銀行違規(guī)交易案的相關(guān)背景及四個數(shù)值選項和答案為C。推測題目可能是與該案例中涉及的數(shù)據(jù)計算有關(guān)的選擇題。但由于缺乏具體題目，無法準(zhǔn)確給出詳細(xì)的推理過程。不過，根據(jù)答案顯示為C，即18%，可能是通過案例中所給交易金額、損失金額等數(shù)據(jù)進(jìn)行計算得出的結(jié)果。例如，可能是用損失金額除以相關(guān)交易金額等計算方式得到了18%這個數(shù)值。若能補(bǔ)充具體題目，可進(jìn)一步完善詳細(xì)解析。"42、（?）是指根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備。

A.專項準(zhǔn)備

B.一般準(zhǔn)備

C.特種準(zhǔn)備

D.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型準(zhǔn)備的定義。解題關(guān)鍵在于理解每個選項所代表準(zhǔn)備的含義，并與題干描述進(jìn)行匹配。A項專項準(zhǔn)備，它是根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》對貸款進(jìn)行風(fēng)險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備，與題干描述完全相符。B項一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的、用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備，并非按每筆貸款損失程度計提，與題干描述不符。C項特種準(zhǔn)備是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險計提的準(zhǔn)備，和題干按每筆貸款損失程度計提用于彌補(bǔ)專項損失的定義不同。D項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指由于資產(chǎn)市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，應(yīng)當(dāng)將可收回金額低于其賬面價值的差額作為減值準(zhǔn)備金額，與題干所描述的貸款風(fēng)險分類后計提彌補(bǔ)專項損失的準(zhǔn)備概念不一致。綜上，答案選A。43、下列關(guān)于風(fēng)險計量的說法中，錯誤的是（）。

A.風(fēng)險計量就是對單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行計量

B.風(fēng)險計量可以基于專家經(jīng)驗

C.風(fēng)險計量采取定性、定量或者定性與定量相結(jié)合的方式

D.準(zhǔn)確的風(fēng)險計量結(jié)果需要建立在卓越的風(fēng)險模型基礎(chǔ)之上

【答案】：A

【解析】A描述錯誤。風(fēng)險計量并非僅針對單筆交易承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行計量，它是全面衡量和評估各種風(fēng)險狀況的過程，涵蓋了對整個機(jī)構(gòu)或組合的風(fēng)險度量，而不局限于單筆交易。B說法正確。在風(fēng)險計量過程中，可以基于專家經(jīng)驗。專家憑借其豐富的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，能夠?qū)σ恍╇y以量化的風(fēng)險因素進(jìn)行主觀判斷和評估，為風(fēng)險計量提供一定的依據(jù)。C說法正確。風(fēng)險計量可以采取定性、定量或者定性與定量相結(jié)合的方式。定性方法主要依靠主觀判斷和分析，如對風(fēng)險的等級劃分、風(fēng)險事件的可能性和影響程度的描述等；定量方法則運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行精確計算，如計算風(fēng)險價值（VaR）等；而實際應(yīng)用中，為了更全面準(zhǔn)確地計量風(fēng)險，常常會將定性和定量方法結(jié)合起來使用。D說法正確。準(zhǔn)確的風(fēng)險計量結(jié)果需要建立在卓越的風(fēng)險模型基礎(chǔ)之上。優(yōu)秀的風(fēng)險模型能夠合理地捕捉風(fēng)險因素之間的關(guān)系，對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行有效分析和擬合，并對未來風(fēng)險進(jìn)行較為準(zhǔn)確的預(yù)測，從而為風(fēng)險計量提供可靠的支持。綜上，答案選A。44、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告的表述，錯誤的是（）。

A.監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評估程序符合監(jiān)管要求時，可基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求

B.報告應(yīng)評估銀行實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險

C.報告作為銀行的自我評估過程和結(jié)論的書面報告，可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評估報告后，不需要再對銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行檢查

【答案】：D

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告相關(guān)知識點的理解。A項：當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評估程序符合監(jiān)管要求時，基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求是合理的，這體現(xiàn)了對銀行內(nèi)部評估能力的認(rèn)可和合理運(yùn)用，該項表述正確。B項：內(nèi)部資本充足評估報告的重要作用之一就是評估銀行實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險，這樣能夠確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營，有效應(yīng)對各類風(fēng)險挑戰(zhàn)，該項表述正確。C項：該報告作為銀行的自我評估過程和結(jié)論的書面體現(xiàn)，能夠反映銀行在風(fēng)險管理方面的情況和問題，所以可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件，有助于銀行不斷優(yōu)化自身的風(fēng)險管理，該項表述正確。D項：監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評估報告后，依然需要對銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行檢查。因為僅僅依據(jù)銀行提交的報告，無法全面、準(zhǔn)確地了解其內(nèi)部資本充足評估程序的實際執(zhí)行情況和有效性，檢查工作可以幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)潛在問題，確保銀行內(nèi)部資本充足評估程序的合規(guī)性和可靠性，所以該項表述錯誤。綜上，答案選D。45、證券的（）越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此風(fēng)險也越大。

A.久期

B.到期期限

C.現(xiàn)值

D.終值

【答案】：A

【解析】久期是指資產(chǎn)或負(fù)債的現(xiàn)金流的加權(quán)平均到期時間。它不僅考慮了到期期限，還考慮了現(xiàn)金流的時間分布以及利率的影響。久期越大，意味著該證券的現(xiàn)金流回收時間越分散，并且對利率變動的敏感度越高。當(dāng)利率發(fā)生變化時，久期大的證券價格變動幅度會更大，所以其面臨的利率風(fēng)險也更大。到期期限雖然是影響證券價格和利率敏感性的一個因素，但它只單純考慮了證券從當(dāng)前到到期的時間長度，沒有像久期那樣綜合考慮現(xiàn)金流的時間價值和分布情況。所以僅依據(jù)到期期限不能全面衡量利率變化對證券價格的影響和風(fēng)險程度。現(xiàn)值是指未來現(xiàn)金流量按照一定的折現(xiàn)率折現(xiàn)到當(dāng)前的價值，它主要反映的是證券當(dāng)前的價值，與利率變化對證券價格的影響及風(fēng)險大小并無直接的關(guān)聯(lián)。終值是指現(xiàn)在的一筆資金在未來某個時點按照一定的利率計算所得到的本利和，它側(cè)重于描述資金在未來的價值，而不是用于衡量利率變化對證券價格的影響程度。綜上所述，答案選A。46、市場風(fēng)險計量管理報告不存在（）。

A.月報

B.季報

C.半年報

D.年報

【答案】：A

【解析】市場風(fēng)險計量管理報告通常存在季報、半年報和年報等形式。季報能按季度對市場風(fēng)險計量管理情況進(jìn)行總結(jié)和呈現(xiàn)；半年報可反映半年期間的相關(guān)狀況；年報則是對全年市場風(fēng)險計量管理工作的綜合匯報。而月報相對來說在市場風(fēng)險計量管理報告中不是普遍存在的類型，所以本題答案選A。"47、下列關(guān)于收益率曲線的說法，不正確的是()。

A.收益率曲線的形狀是市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷

B.收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：正向、反向、水平、波動收益率曲線

C.正向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越高

D.反向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越高

【答案】：D

【解析】本題主要考查對收益率曲線相關(guān)知識的理解。A選項，收益率曲線的形狀反映了市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷。不同的經(jīng)濟(jì)形勢下，收益率曲線會呈現(xiàn)出不同的形態(tài)，以此體現(xiàn)市場參與者對經(jīng)濟(jì)的預(yù)期和判斷，所以該說法正確。B選項，收益率曲線通常表現(xiàn)為正向、反向、水平、波動這四種形態(tài)。正向收益率曲線是常見的形態(tài)；反向收益率曲線與正向相反；水平收益率曲線表示不同期限的收益率大致相等；波動收益率曲線則是收益率波動變化，該說法正確。C選項，正向收益率曲線的特征就是投資期限越長，收益率越高。這符合一般的經(jīng)濟(jì)邏輯，因為投資者通常會要求更長投資期限有更高的回報來補(bǔ)償風(fēng)險和資金的時間價值，該說法正確。D選項，反向收益率曲線表示投資期限越長，收益率越低，而不是越高。所以該項說法錯誤。綜上，不正確的說法是D。48、下列關(guān)于操作風(fēng)險的說法，錯誤的是()。

A.操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

B.操作風(fēng)險不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

C.具有營利性

D.操作風(fēng)險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域

【答案】：C

【解析】本題主要考查對操作風(fēng)險相關(guān)知識的理解。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。A選項說法正確。操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，這是對操作風(fēng)險常見的分類方式。B選項說法正確。操作風(fēng)險不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險，聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險；戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險。C選項說法錯誤。操作風(fēng)險具有非營利性，它并不能為銀行帶來盈利，往往會給銀行帶來損失，所以該項符合題意。D選項說法正確。操作風(fēng)險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域，無論是前臺業(yè)務(wù)操作、后臺管理流程，還是信息系統(tǒng)運(yùn)行等方面，都可能存在操作風(fēng)險。綜上，答案選C。49、商業(yè)銀行通常將特定時段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的（）作為核心資金，為貸款提供金融來源。

A.平均存款

B.平均貸款

C.期望存款

D.期望貸款

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行核心資金的相關(guān)知識。商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中，需要確定穩(wěn)定的資金來源來為貸款等業(yè)務(wù)提供支持。核心資金是商業(yè)銀行較為穩(wěn)定、可用于長期放貸等業(yè)務(wù)的資金。A項：平均存款是指特定時段內(nèi)銀行各類存款的平均值，其中包括活期存款。活期存款雖然流動性較強(qiáng)，但在一定時期內(nèi)會保持相對穩(wěn)定的余額，將特定時段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金，能夠為貸款提供穩(wěn)定的金融來源，該項正確。B項：平均貸款是銀行發(fā)放貸款的平均數(shù)額，它是銀行資金的運(yùn)用方向，而非資金來源，銀行不可能用貸款去為貸款提供資金來源，該項錯誤。C項：期望存款只是預(yù)期可能達(dá)到的存款數(shù)額，具有不確定性，不能作為穩(wěn)定的核心資金為貸款提供金融來源，該項錯誤。D項：期望貸款同樣是預(yù)期可能發(fā)放的貸款數(shù)額，是銀行的業(yè)務(wù)預(yù)期，并非資金來源，無法為貸款提供資金支持，該項錯誤。綜上，本題正確答案是A。50、戰(zhàn)略風(fēng)險可以從()進(jìn)行識別。

A.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀執(zhí)行層面、微觀管理層面

B.宏觀執(zhí)行層面、中觀戰(zhàn)略層面、微觀管理層面

C.宏觀執(zhí)行層面、中觀管理層面、微觀戰(zhàn)略層面

D.宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面

【答案】：D

【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險識別需從不同層級進(jìn)行考察。宏觀上應(yīng)關(guān)注戰(zhàn)略層面，這是從整體的、長遠(yuǎn)的規(guī)劃角度來審視企業(yè)或組織的發(fā)展方向等是否存在風(fēng)險，戰(zhàn)略方向錯誤會帶來根本性的風(fēng)險；中觀層面主要是管理，通過合理有效的管理來保障戰(zhàn)略的實施和組織的有序運(yùn)轉(zhuǎn)，管理不善會影響戰(zhàn)略的推進(jìn)進(jìn)而產(chǎn)生風(fēng)險；微觀則聚焦于執(zhí)行，執(zhí)行的效果和質(zhì)量直接關(guān)系到戰(zhàn)略目標(biāo)能否實現(xiàn)，執(zhí)行出現(xiàn)偏差也會引發(fā)風(fēng)險。所以戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識別。因此本題正確答案選D。"第二部分多選題(30題)1、風(fēng)險事件：

A.在管理理念上，將交易對手信用風(fēng)險作為獨立的風(fēng)險類型加以管理

B.在管理架構(gòu)上，成立專門的部門負(fù)責(zé)交易對手信用風(fēng)險管理，形成風(fēng)險流程管理

C.在管理手段上，改進(jìn)交易對手信用風(fēng)險計量水平，開發(fā)交易對手信用風(fēng)險計量系統(tǒng)

D.在管理制度中，重視抵押協(xié)議和保證金協(xié)議，完善中央交易對手與凈額結(jié)算制度

E.在未來管理中，加強(qiáng)對信用估值調(diào)整(CVA)和錯向風(fēng)險的識別和管理

【答案】：ABCD

【解析】交易對手信用風(fēng)險管理涵蓋多個方面，包括理念、架構(gòu)、手段、制度等層面。A在管理理念上，將交易對手信用風(fēng)險作為獨立的風(fēng)險類型加以管理，這有助于對該風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)、針對性的識別與把控，避免與其他風(fēng)險混淆，使管理更加精準(zhǔn)有效，是重要的管理舉措。B在管理架構(gòu)上，成立專門的部門負(fù)責(zé)交易對手信用風(fēng)險管理，形成風(fēng)險流程管理。專門部門的設(shè)立能夠明確職責(zé)分工，確保各項風(fēng)險管理工作有序開展，流程化管理則保證了風(fēng)險管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，提升管理效率和效果。C在管理手段上，改進(jìn)交易對手信用風(fēng)險計量水平，開發(fā)交易對手信用風(fēng)險計量系統(tǒng)。準(zhǔn)確的風(fēng)險計量是有效管理的基礎(chǔ)，通過開發(fā)專門的計量系統(tǒng)，可以運(yùn)用先進(jìn)的技術(shù)和方法，更精確地評估交易對手信用風(fēng)險，為風(fēng)險管理決策提供可靠依據(jù)。D在管理制度中，重視抵押協(xié)議和保證金協(xié)議，完善中央交易對手與凈額結(jié)算制度。抵押協(xié)議和保證金協(xié)議可以在一定程度上降低信用風(fēng)險損失，中央交易對手和凈額結(jié)算制度則有助于集中管理風(fēng)險，簡化結(jié)算流程，提高市場的穩(wěn)定性和效率。而E項中提到的信用估值調(diào)整（CVA）和錯向風(fēng)險更多是在金融交易中較為細(xì)化和專業(yè)的風(fēng)險概念，目前題干中所強(qiáng)調(diào)的管理措施主要圍繞理念、架構(gòu)、手段和制度層面，未突出對CVA和錯向風(fēng)險識別與管理的側(cè)重，不屬于當(dāng)前所描述的交易對手信用風(fēng)險管理的重點內(nèi)容。所以答案選ABCD。2、下列說法不正確的是()。

A.商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75％

B.外資銀行單個機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％

C.預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失

D.累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于30％

E.市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以2％／年

【答案】：D

【解析】本題主要考查對金融行業(yè)相關(guān)規(guī)定及概念的理解。A選項，商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75％，這是對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的一項重要監(jiān)管指標(biāo)，用于控制銀行的風(fēng)險，確保銀行有足夠的資金應(yīng)對存款人的提款需求等，該說法正確。B選項，外資銀行單個機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％，這一規(guī)定是為了對外資銀行的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)管，保障金融市場的穩(wěn)定，該說法正確。C選項，預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行基于歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗等已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失，是信用風(fēng)險管理中的一個重要概念，該說法正確。D選項，累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，按照規(guī)定，其不得高于20％，而不是30％，所以該說法錯誤。E選項，市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以2％／年，這是衡量利率變動對銀行市值影響的一種計算方式，該說法正確。綜上，答案選D。3、風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為()。

A.風(fēng)險水平類指標(biāo)

B.風(fēng)險遷徙類指標(biāo)

C.風(fēng)險緩釋類指標(biāo)

D.風(fēng)險對沖類指標(biāo)

E.風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)

【答案】：AB"

【解析】風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)。風(fēng)險水平類指標(biāo)反映資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和流動性等方面的風(fēng)險狀況，能夠直觀體現(xiàn)當(dāng)前面臨的各類風(fēng)險程度；風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量風(fēng)險變化的程度，通過對不同風(fēng)險級別之間的資產(chǎn)遷徙情況進(jìn)行監(jiān)測和分析，反映風(fēng)險在不同時期的動態(tài)變化；風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)用于衡量銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，例如資本充足率等，確保在面臨風(fēng)險損失時有足夠的資金進(jìn)行彌補(bǔ)。而風(fēng)險緩釋類通常是指通過擔(dān)保、抵押等方式降低風(fēng)險的手段，并非核心指標(biāo)分類；風(fēng)險對沖類是利用衍生工具等進(jìn)行風(fēng)險對沖的操作策略，也不屬于風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)的分類。所以答案選AB。"4、KPMG風(fēng)險中性定價模型中用到的變量不包括（）。

A.非違約概率

B.風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息

C.風(fēng)險資產(chǎn)的回收率

D.貸款期限

E.借款企業(yè)的市場價值

【答案】：D

【解析】KPMG風(fēng)險中性定價模型是用于衡量風(fēng)險資產(chǎn)定價的重要模型，該模型的核心在于綜合考慮各種與違約風(fēng)險和收益相關(guān)的因素來確定資產(chǎn)價格。A選項非違約概率是該模型的關(guān)鍵變量之一。非違約概率反映了借款方按時履行還款義務(wù)的可能性，這對于評估風(fēng)險資產(chǎn)的預(yù)期收益至關(guān)重要。如果非違約概率高，意味著資產(chǎn)獲得預(yù)期收益的可能性大，相應(yīng)的資產(chǎn)定價也會受到影響。B選項風(fēng)險資產(chǎn)的承諾利息同樣是模型中的重要變量。承諾利息是投資者在正常情況下預(yù)期從風(fēng)險資產(chǎn)中獲得的收益，它直接影響著資產(chǎn)的定價。較高的承諾利息通常意味著資產(chǎn)的潛在收益較高，但同時也可能伴隨著更高的風(fēng)險，模型需要將其納入考量。C選項風(fēng)險資產(chǎn)的回收率也是模型不可或缺的變量。回收率是指在借款方違約的情況下，投資者能夠收回的資產(chǎn)比例?；厥章实母叩蜁︼L(fēng)險資產(chǎn)的實際價值產(chǎn)生重大影響，因此在模型中必須加以考慮。D選項貸款期限并非KPMG風(fēng)險中性定價模型用到的變量。該模型主要聚焦于與違約風(fēng)險和收益直接相關(guān)的因素，貸款期限雖然在其他一些金融分析中可能是重要因素，但并不直接參與KPMG風(fēng)險中性定價模型的核心計算。E選項借款企業(yè)的市場價值在模型中具有重要意義。借款企業(yè)的市場價值反映了其整體的經(jīng)濟(jì)實力和信用狀況，能夠為評估違約風(fēng)險提供重要參考，進(jìn)而影響風(fēng)險資產(chǎn)的定價。綜上，正確答案是D。5、商業(yè)銀行對同時符合下列哪些條件的微型和小型企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為75％（）

A.只適用于生產(chǎn)加工類型的企業(yè)

B.商業(yè)銀行對單家企業(yè)的風(fēng)險暴露占本行信用風(fēng)險暴露總額的比例不高于0.5％

C.符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

D.單筆貸款超過600萬元

E.商業(yè)銀行對單家企業(yè)的風(fēng)險暴露不超過500萬元

【答案】：BC

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行對微型和小型企業(yè)債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為75％所應(yīng)符合的條件。B選項商業(yè)銀行對單家企業(yè)的風(fēng)險暴露占本行信用風(fēng)險暴露總額的比例不高于0.5％是正確的。該條件對單家企業(yè)風(fēng)險暴露占比進(jìn)行了限定，有助于控制銀行對單個小型或微型企業(yè)的信用風(fēng)險集中程度，符合相關(guān)規(guī)定。C選項符合國家相關(guān)部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)也是正確的。只有符合國家認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)，才屬于該風(fēng)險權(quán)重適用的企業(yè)范疇，這是一個基本前提。A選項只適用于生產(chǎn)加工類型的企業(yè)說法錯誤。該政策并非只適用于生產(chǎn)加工類型的企業(yè)，而是面向符合條件的微型和小型企業(yè)，涵蓋多種行業(yè)和類型。D選項單筆貸款超過600萬元錯誤。一般來說，如果單筆貸款金額過高，會增加銀行面臨的風(fēng)險，不符合對微型和小型企業(yè)債權(quán)風(fēng)險權(quán)重為75％的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，通常相關(guān)規(guī)定會對貸款額度有一定限制。E選項商業(yè)銀行對單家企業(yè)的風(fēng)險暴露不超過500萬元說法錯誤。準(zhǔn)確的是對單家企業(yè)的風(fēng)險暴露占本行信用風(fēng)險暴露總額的比例不高于0.5％，而不是單純以不超過500萬元來界定。綜上，答案選BC。6、下列對市場風(fēng)險內(nèi)部模型法資本計量公式K=Max(VaRt-1,mc×VaRaυg)+Max(sVaRt-1,ms×sVaRaυg)的表述正確的有（）。

A.VaRt-1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風(fēng)險價值

B.VaRt-1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的季末風(fēng)險價值

C.最低市場風(fēng)險資本要求為最近60個交易日壓力風(fēng)險價值的均值(sVaRaυg)乘以ms,ms固定為3

D.最低市場風(fēng)險資本要求為一般風(fēng)險價值及壓力風(fēng)險價值之和

E.最低市場風(fēng)險資本要求為最近60個交易日風(fēng)險價值的均值乘以mc,mc最小為3

【答案】：AD

【解析】K=Max(VaRt-1,mc×VaRaυg)+Max(sVaRt-1,ms×sVaRaυg)是市場風(fēng)險內(nèi)部模型法資