2025年經(jīng)濟(jì)師考試保險(xiǎn)高級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)務(wù)試題及答案一、案例分析題（共3題，每題30分，共90分）（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)重復(fù)保險(xiǎn)理賠爭(zhēng)議案2024年6月，A制造企業(yè)為其位于長(zhǎng)三角的生產(chǎn)基地（固定資產(chǎn)原值8000萬(wàn)元，存貨賬面余額4000萬(wàn)元）向甲、乙、丙三家保險(xiǎn)公司投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)。甲公司承保固定資產(chǎn)5000萬(wàn)元、存貨3000萬(wàn)元，保險(xiǎn)期間2024年6月15日至2025年6月14日；乙公司承保固定資產(chǎn)3000萬(wàn)元、存貨2000萬(wàn)元，保險(xiǎn)期間2024年6月20日至2025年6月19日；丙公司承保固定資產(chǎn)4000萬(wàn)元、存貨2500萬(wàn)元，保險(xiǎn)期間2024年6月25日至2025年6月24日。三份保單均約定“第一危險(xiǎn)賠償方式，每次事故絕對(duì)免賠額100萬(wàn)元”。2025年3月10日，該生產(chǎn)基地因暴雨引發(fā)洪水，造成固定資產(chǎn)損失3500萬(wàn)元（其中房屋建筑損失2200萬(wàn)元，機(jī)器設(shè)備損失1300萬(wàn)元），存貨損失2800萬(wàn)元（其中原材料損失1800萬(wàn)元，產(chǎn)成品損失1000萬(wàn)元）。事故發(fā)生后，A企業(yè)同時(shí)向三家保險(xiǎn)公司提出索賠，三家公司對(duì)是否構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)及賠償責(zé)任劃分產(chǎn)生爭(zhēng)議。問(wèn)題1：本案是否構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)？請(qǐng)結(jié)合《保險(xiǎn)法》相關(guān)規(guī)定說(shuō)明理由。問(wèn)題2：若認(rèn)定為重復(fù)保險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司應(yīng)如何承擔(dān)賠償責(zé)任？請(qǐng)分別計(jì)算甲、乙、丙公司對(duì)固定資產(chǎn)和存貨的賠償金額（保留兩位小數(shù)）。問(wèn)題3：假設(shè)甲公司在承保時(shí)未對(duì)A企業(yè)是否已投保其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)進(jìn)行詢問(wèn)，A企業(yè)也未主動(dòng)告知其他投保情況，該行為是否違反最大誠(chéng)信原則？請(qǐng)說(shuō)明法律依據(jù)。答案解析：?jiǎn)栴}1：構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)。根據(jù)《保險(xiǎn)法》第五十六條第四款規(guī)定，重復(fù)保險(xiǎn)是指投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，且保險(xiǎn)金額總和超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)。本案中，A企業(yè)對(duì)同一生產(chǎn)基地的固定資產(chǎn)和存貨（同一保險(xiǎn)標(biāo)的）、基于所有權(quán)（同一保險(xiǎn)利益）、針對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)約定的暴雨洪水風(fēng)險(xiǎn)（同一保險(xiǎn)事故），分別與甲、乙、丙三家公司訂立保險(xiǎn)合同。固定資產(chǎn)總保險(xiǎn)金額=5000+3000+4000=12000萬(wàn)元，超過(guò)其實(shí)際價(jià)值8000萬(wàn)元；存貨總保險(xiǎn)金額=3000+2000+2500=7500萬(wàn)元，超過(guò)其實(shí)際價(jià)值4000萬(wàn)元，符合重復(fù)保險(xiǎn)構(gòu)成要件。問(wèn)題2：根據(jù)《保險(xiǎn)法》第五十六條第二款，重復(fù)保險(xiǎn)的各保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金的總和不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值。除合同另有約定外，各保險(xiǎn)人按照其保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。（1）固定資產(chǎn)部分：保險(xiǎn)價(jià)值=8000萬(wàn)元，損失金額=3500萬(wàn)元（未超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值，按實(shí)際損失賠償）總保險(xiǎn)金額=12000萬(wàn)元甲公司賠償比例=5000/12000≈41.67%，賠償額=3500×41.67%-100（絕對(duì)免賠）=1458.45-100=1358.45萬(wàn)元乙公司賠償比例=3000/12000=25%，賠償額=3500×25%-100=875-100=775萬(wàn)元丙公司賠償比例=4000/12000≈33.33%，賠償額=3500×33.33%-100≈1166.55-100=1066.55萬(wàn)元（2）存貨部分：保險(xiǎn)價(jià)值=4000萬(wàn)元，損失金額=2800萬(wàn)元（未超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值）總保險(xiǎn)金額=7500萬(wàn)元甲公司賠償比例=3000/7500=40%，賠償額=2800×40%-100=1120-100=1020萬(wàn)元乙公司賠償比例=2000/7500≈26.67%，賠償額=2800×26.67%-100≈746.76-100=646.76萬(wàn)元丙公司賠償比例=2500/7500≈33.33%，賠償額=2800×33.33%-100≈933.24-100=833.24萬(wàn)元注：因三份保單均約定“第一危險(xiǎn)賠償方式”，但《保險(xiǎn)法》規(guī)定重復(fù)保險(xiǎn)賠償總和不超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值，因此需先按比例分?jǐn)偤笤倏鄢赓r額。問(wèn)題3：不違反最大誠(chéng)信原則。根據(jù)《保險(xiǎn)法》第十六條第一款，投保人的如實(shí)告知義務(wù)以保險(xiǎn)人的詢問(wèn)為前提。保險(xiǎn)人未詢問(wèn)的事項(xiàng)，投保人無(wú)主動(dòng)告知義務(wù)。本案中，甲公司未對(duì)A企業(yè)是否投保其他財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)進(jìn)行詢問(wèn)，A企業(yè)未主動(dòng)告知不構(gòu)成未履行如實(shí)告知義務(wù)，不違反最大誠(chéng)信原則。（二）健康保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)與監(jiān)管案例2024年，某壽險(xiǎn)公司擬開(kāi)發(fā)一款“長(zhǎng)期護(hù)理綜合保險(xiǎn)”，目標(biāo)客戶為45-65歲城鎮(zhèn)職工，保險(xiǎn)責(zé)任包括：①日常照護(hù)保險(xiǎn)金（按評(píng)估等級(jí)每月給付5000-15000元，最長(zhǎng)給付10年）；②失能轉(zhuǎn)換年金（若被保險(xiǎn)人在80歲前仍生存且未達(dá)到失能標(biāo)準(zhǔn)，轉(zhuǎn)換為終身年金）；③保費(fèi)豁免（被保險(xiǎn)人60歲前確診失能，豁免后續(xù)保費(fèi)）。該公司精算部門(mén)在定價(jià)時(shí)采用以下假設(shè)：50歲男性預(yù)期余壽28年，失能發(fā)生率（70歲前2%/年，70歲后5%/年），護(hù)理費(fèi)用年增長(zhǎng)率3%，投資收益率4.5%。銀保監(jiān)部門(mén)在產(chǎn)品備案時(shí)指出需調(diào)整部分精算假設(shè)，并要求補(bǔ)充“保證續(xù)?！睏l款和“服務(wù)能力匹配”說(shuō)明。問(wèn)題1：銀保監(jiān)要求調(diào)整精算假設(shè)的可能原因是什么？請(qǐng)列舉至少3項(xiàng)需調(diào)整的假設(shè)并說(shuō)明理由。問(wèn)題2：長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)為何需要“保證續(xù)?！睏l款？若未約定保證續(xù)保，可能引發(fā)哪些風(fēng)險(xiǎn)？問(wèn)題3：保險(xiǎn)公司需從哪些方面說(shuō)明“服務(wù)能力匹配”？請(qǐng)結(jié)合護(hù)理保險(xiǎn)特點(diǎn)具體闡述。答案解析：?jiǎn)栴}1：需調(diào)整的精算假設(shè)及理由：（1）失能發(fā)生率假設(shè)偏低。根據(jù)國(guó)家衛(wèi)健委《2023年中國(guó)失能老年人狀況報(bào)告》，65歲以上老年人失能率已達(dá)18.3%，70歲后實(shí)際失能發(fā)生率遠(yuǎn)高于5%/年的假設(shè)，需參考最新人口普查數(shù)據(jù)和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)發(fā)生率表調(diào)整。（2）護(hù)理費(fèi)用年增長(zhǎng)率假設(shè)不足。近5年我國(guó)護(hù)理服務(wù)價(jià)格年均漲幅達(dá)4.2%（國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)），3%的假設(shè)未充分考慮人工成本上漲、老齡化加劇帶來(lái)的需求拉動(dòng)，可能導(dǎo)致未來(lái)賠付不足。（3）投資收益率假設(shè)偏高。當(dāng)前十年期國(guó)債收益率約2.8%，保險(xiǎn)資金運(yùn)用平均收益率連續(xù)3年低于4%（銀保監(jiān)會(huì)2024年上半年數(shù)據(jù)），4.5%的假設(shè)偏離市場(chǎng)實(shí)際，可能引發(fā)利差損風(fēng)險(xiǎn)。問(wèn)題2：長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)需要“保證續(xù)?！睏l款的原因：長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)保障周期長(zhǎng)（覆蓋老年階段），被保險(xiǎn)人隨著年齡增長(zhǎng)失能風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。若未約定保證續(xù)保，保險(xiǎn)公司可能因被保險(xiǎn)人健康狀況變化或賠付率上升拒絕續(xù)保，導(dǎo)致被保險(xiǎn)人失去保障，違背保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分散和長(zhǎng)期保障功能。未約定保證續(xù)保的風(fēng)險(xiǎn)：①被保險(xiǎn)人在失能風(fēng)險(xiǎn)上升期（如65歲后）被拒保，無(wú)法獲得必要的護(hù)理保障；②引發(fā)逆向選擇，健康人群可能因擔(dān)心無(wú)法續(xù)保而退保，留下高風(fēng)險(xiǎn)人群，導(dǎo)致保單持續(xù)率下降和賠付率惡化；③損害保險(xiǎn)行業(yè)信譽(yù)，影響長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)的社會(huì)接受度。問(wèn)題3：“服務(wù)能力匹配”需說(shuō)明的方面：①護(hù)理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)：需說(shuō)明合作護(hù)理機(jī)構(gòu)的數(shù)量（至少覆蓋目標(biāo)客戶所在城市80%的社區(qū)）、資質(zhì)（具備醫(yī)療護(hù)理或養(yǎng)老機(jī)構(gòu)許可）、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)（是否符合《長(zhǎng)期護(hù)理失能等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)（試行）》）；②評(píng)估隊(duì)伍專業(yè)度：需配備持證的失能等級(jí)評(píng)估師（每5000份保單至少1名），定期參加衛(wèi)健委組織的評(píng)估培訓(xùn)；③資金結(jié)算效率：與護(hù)理機(jī)構(gòu)的費(fèi)用直付比例（應(yīng)不低于70%）、理賠時(shí)效（自收到完整材料起5個(gè)工作日內(nèi)完成審核）；④風(fēng)險(xiǎn)管控能力：建立護(hù)理服務(wù)質(zhì)量抽查機(jī)制（每月抽查比例不低于5%）、反欺詐系統(tǒng)（通過(guò)大數(shù)據(jù)識(shí)別重復(fù)報(bào)銷(xiāo)、虛假護(hù)理記錄）；⑤應(yīng)急響應(yīng)能力：針對(duì)突發(fā)公共衛(wèi)生事件（如疫情）的護(hù)理服務(wù)替代方案（如遠(yuǎn)程照護(hù)指導(dǎo)、藥品配送服務(wù)）。（三）責(zé)任保險(xiǎn)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控案例2024年，某財(cái)險(xiǎn)公司推出“新能源汽車(chē)電池火災(zāi)責(zé)任保險(xiǎn)”，承保范圍包括：①被保險(xiǎn)車(chē)輛電池因質(zhì)量缺陷引發(fā)火災(zāi)造成第三者人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失；②電池火災(zāi)導(dǎo)致被保險(xiǎn)人自有充電樁損壞的修復(fù)費(fèi)用；③因電池火災(zāi)引發(fā)的環(huán)境污染清理費(fèi)用（限額50萬(wàn)元）。條款特別約定：“保險(xiǎn)人賠償后，有權(quán)向電池生產(chǎn)廠商代位求償”“被保險(xiǎn)人需在購(gòu)車(chē)時(shí)同步安裝保險(xiǎn)公司指定的電池監(jiān)測(cè)裝置，否則免除賠償責(zé)任”。上市3個(gè)月后，該產(chǎn)品在某新能源汽車(chē)集中銷(xiāo)售區(qū)出現(xiàn)集中報(bào)案，原因是部分車(chē)輛使用非原廠電池導(dǎo)致火災(zāi)。問(wèn)題1：該產(chǎn)品設(shè)計(jì)中“代位求償”條款的法律依據(jù)是什么？保險(xiǎn)人行使代位求償權(quán)需滿足哪些條件？問(wèn)題2：“安裝指定監(jiān)測(cè)裝置”條款屬于保險(xiǎn)合同中的何種條款？若被保險(xiǎn)人未安裝，保險(xiǎn)人免除賠償責(zé)任的法律依據(jù)是什么？問(wèn)題3：針對(duì)集中報(bào)案的非原廠電池火災(zāi)，保險(xiǎn)人應(yīng)如何處理？請(qǐng)結(jié)合近因原則說(shuō)明理由。答案解析：?jiǎn)栴}1：“代位求償”條款的法律依據(jù)是《保險(xiǎn)法》第六十條第一款：“因第三者對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人自向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險(xiǎn)人對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。”保險(xiǎn)人行使代位求償權(quán)需滿足的條件：①保險(xiǎn)事故由第三者（電池生產(chǎn)廠商）的過(guò)錯(cuò)行為（質(zhì)量缺陷）引起；②保險(xiǎn)人已向被保險(xiǎn)人實(shí)際支付保險(xiǎn)賠償金；③被保險(xiǎn)人未放棄對(duì)第三者的賠償請(qǐng)求權(quán)（若被保險(xiǎn)人已放棄，保險(xiǎn)人可拒絕賠償）；④代位求償?shù)姆秶怀^(guò)保險(xiǎn)人實(shí)際賠償金額。問(wèn)題2：“安裝指定監(jiān)測(cè)裝置”條款屬于保險(xiǎn)合同中的“保證條款”（或“特約條款”）。根據(jù)《保險(xiǎn)法》第五十一條第三款：“投保人、被保險(xiǎn)人未按照約定履行其對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的安全應(yīng)盡責(zé)任的，保險(xiǎn)人有權(quán)要求增加保險(xiǎn)費(fèi)或者解除合同。”若被保險(xiǎn)人未安裝指定監(jiān)測(cè)裝置，屬于未履行對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的（電池）的安全維護(hù)義務(wù)，保險(xiǎn)人可依據(jù)該條款免除賠償責(zé)任。問(wèn)題3：保險(xiǎn)人應(yīng)拒絕賠償。根據(jù)近因原則，保險(xiǎn)事故的近因是“使用非原廠電池”，而非保險(xiǎn)合同約定的“電池質(zhì)量缺陷”。非原廠電池與原廠電池在材料、工藝上存在差異，使用非原廠電池屬于被保險(xiǎn)人自主選擇的風(fēng)險(xiǎn)行為，超出了保險(xiǎn)合同承保的“質(zhì)量缺陷”范圍。因此，近因是被保險(xiǎn)人的不當(dāng)行為，不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍，保險(xiǎn)人無(wú)需承擔(dān)賠償責(zé)任。二、論述題（共1題，30分）結(jié)合“十四五”規(guī)劃關(guān)于“發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系”的要求，論述商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)如何與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金協(xié)同發(fā)展，并舉例說(shuō)明保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)延伸方面的具體實(shí)踐。答案解析：“十四五”規(guī)劃明確提出要構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、企業(yè)（職業(yè)）年金為補(bǔ)充、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)為支撐的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。三者協(xié)同發(fā)展需在覆蓋范圍、保障水平、功能定位上形成互補(bǔ)：（一）覆蓋范圍協(xié)同：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)面向全體勞動(dòng)者（覆蓋10.5億人，2023年數(shù)據(jù)），企業(yè)（職業(yè)）年金主要覆蓋機(jī)關(guān)事業(yè)單位和大型企業(yè)職工（覆蓋7000余萬(wàn)人），商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則可填補(bǔ)靈活就業(yè)人員、中小企業(yè)職工等群體的保障缺口。例如，某險(xiǎn)企推出“靈活就業(yè)人員養(yǎng)老年金險(xiǎn)”，支持按月/季繳費(fèi)，繳費(fèi)年限可中斷補(bǔ)繳，覆蓋外賣(mài)騎手、網(wǎng)約車(chē)司機(jī)等新就業(yè)形態(tài)群體。（二）保障水平協(xié)同：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率約45%（國(guó)際勞工組織建議的最低標(biāo)準(zhǔn)），企業(yè)年金平均替代率約5-10%，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)通過(guò)個(gè)性化設(shè)計(jì)可將整體替代率提升至60%以上。如某公司“增額終身壽險(xiǎn)+養(yǎng)老社區(qū)”產(chǎn)品，投保人通過(guò)長(zhǎng)期繳費(fèi)積累現(xiàn)金價(jià)值，退休后可選擇領(lǐng)取年金（替代率約15-20%）或入住合作養(yǎng)老社區(qū)（折算服務(wù)價(jià)值），與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)形成疊加保障。（三）功能定位協(xié)同：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)側(cè)重公平性和普惠性，企業(yè)年金強(qiáng)調(diào)激勵(lì)性（與企業(yè)效益、個(gè)人貢獻(xiàn)掛鉤），商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)突出靈活性（繳費(fèi)方式、領(lǐng)取年齡、保障責(zé)任可定制）。例如，某險(xiǎn)企開(kāi)發(fā)“稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)+健康管理服務(wù)”組合產(chǎn)品，投保人可選擇60-70歲領(lǐng)取年金，繳費(fèi)期內(nèi)享受每年1.2萬(wàn)元的個(gè)稅遞延優(yōu)惠，同時(shí)免費(fèi)獲得年度體檢、慢性病管理等增值服務(wù)，滿足不同收入群體的養(yǎng)老+健康需求。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)延伸方面的實(shí)踐：1.產(chǎn)品創(chuàng)新：開(kāi)發(fā)“養(yǎng)老目標(biāo)日期保險(xiǎn)”，根據(jù)投保人年齡動(dòng)態(tài)調(diào)整資產(chǎn)配置（如30歲客戶權(quán)益類(lèi)資產(chǎn)占比70%，50歲降至40%），匹配生命周期風(fēng)險(xiǎn)承受能力；推出“保險(xiǎn)+信托”產(chǎn)品，將保險(xiǎn)金信托門(mén)檻從1000萬(wàn)元降至300萬(wàn)元，滿足中等收入家庭