內(nèi)控知識測試題庫及答案

單項選擇題(每題2分,共10題)1.內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括(）A.合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)B.提高員工待遇C.合理保證企業(yè)資產(chǎn)安全答案：B2.下面不屬于內(nèi)控要素的是()A.內(nèi)部環(huán)境B.預(yù)算編制C.控制活動答案：B3.風(fēng)險評估的第一步是()A.風(fēng)險分析B.風(fēng)險應(yīng)對C.目標(biāo)設(shè)定答案：C4.下列屬于不相容崗位的是()A.采購與驗收B.出納與會計C.以上都是答案：C5.內(nèi)部審計屬于內(nèi)部控制中的()A.控制活動B.內(nèi)部監(jiān)督C.風(fēng)險評估答案：B6.企業(yè)對重大業(yè)務(wù)和事項,應(yīng)當(dāng)實行()決策審批制度。A.單人B.集體C.部門負(fù)責(zé)人答案：B7.控制活動的基礎(chǔ)是()A.授權(quán)審批控制B.不相容職務(wù)分離控制C.預(yù)算控制答案：B8.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)(),全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息。A.發(fā)展戰(zhàn)略B.風(fēng)險評估C.業(yè)務(wù)范圍答案：B9.()負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制,監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況。A.審計委員會B.董事會C.監(jiān)事會答案：A10.下面哪項不屬于信息與溝通的內(nèi)容()A.內(nèi)部信息傳遞B.外部信息共享C.信息系統(tǒng)答案：B多項選擇題(每題2分,共10題)1.內(nèi)部控制的原則包括(）A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.適應(yīng)性原則答案:ABCD2.內(nèi)部環(huán)境要素包括(）A.治理結(jié)構(gòu)B.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配C.內(nèi)部審計D.人力資源政策答案:ABCD3.風(fēng)險應(yīng)對策略有(）A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險降低C.風(fēng)險分擔(dān)D.風(fēng)險承受答案:ABCD4.控制活動措施包括(）A.不相容職務(wù)分離控制B.授權(quán)審批控制C.會計系統(tǒng)控制D.財產(chǎn)保護(hù)控制答案:ABCD5.內(nèi)部監(jiān)督包括(）A.日常監(jiān)督B.專項監(jiān)督C.內(nèi)部審計監(jiān)督D.上級監(jiān)督答案:AB6.企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(）等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制度。A.采購B.銷售C.出納D.財務(wù)答案:ABCD7.信息系統(tǒng)控制包括(）A.一般控制B.應(yīng)用控制C.數(shù)據(jù)控制D.網(wǎng)絡(luò)控制答案:AB8.企業(yè)內(nèi)部信息傳遞應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險有(）A.內(nèi)部報告系統(tǒng)缺失B.信息系統(tǒng)故障C.內(nèi)部信息傳遞不通暢D.內(nèi)部信息內(nèi)容不完整答案:ACD9.企業(yè)與外部溝通的方式有(）A.互聯(lián)網(wǎng)B.媒體C.客戶訪談D.供應(yīng)商會議答案:ABCD10.內(nèi)部控制評價的內(nèi)容包括(）A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通答案:ABCD判斷題(每題2分,共10題)1.內(nèi)部控制可以絕對保證企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。(）答案：錯2.風(fēng)險評估只需要識別內(nèi)部風(fēng)險。()答案：錯3.不相容職務(wù)分離是內(nèi)部控制的重要措施。()答案：對4.內(nèi)部審計部門可以直接向總經(jīng)理匯報工作。()答案：錯5.企業(yè)所有業(yè)務(wù)都要進(jìn)行授權(quán)審批。()答案：錯6.信息系統(tǒng)控制只需要關(guān)注應(yīng)用控制。()答案：錯7.內(nèi)部控制自我評價報告可以不對外披露。()答案：對8.風(fēng)險承受度是企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險限度。()答案：對9.企業(yè)可以不與供應(yīng)商進(jìn)行溝通。()答案：錯10.控制活動是內(nèi)部控制的核心。()答案：對簡答題(每題5分,共4題)1.簡述內(nèi)部控制的目標(biāo)合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2.風(fēng)險評估包含哪些環(huán)節(jié)包含目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對四個環(huán)節(jié)。先明確目標(biāo),再識別內(nèi)外部風(fēng)險,分析其可能性和影響程度,最后確定應(yīng)對策略。3.什么是不相容職務(wù)分離控制是指將那些如果由一個人擔(dān)任,既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為,又可能掩蓋其錯誤和舞弊行為的職務(wù),分別由不同人員擔(dān)任。4.內(nèi)部監(jiān)督的作用是什么內(nèi)部監(jiān)督能確保內(nèi)部控制持續(xù)有效運行,及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷并加以改進(jìn),保障企業(yè)經(jīng)營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全及信息真實完整。討論題(每題5分,共4題)1.討論如何有效開展內(nèi)部控制評價工作成立專業(yè)評價小組,制定科學(xué)評價方案。采用多種方法如訪談、檢查等收集證據(jù)。評價內(nèi)容要全面,涵蓋各要素。及時發(fā)現(xiàn)問題并分析成因,提出切實可行的改進(jìn)建議,定期開展評價并形成報告。2.談?wù)勑畔⑴c溝通對內(nèi)部控制的重要性信息與溝通為內(nèi)部控制提供必要信息支持。有效傳遞內(nèi)部信息,能使員工明確職責(zé),協(xié)同工作;與外部良好溝通,可獲取有用信息,應(yīng)對風(fēng)險。確保信息及時、準(zhǔn)確、完整,才能保障內(nèi)部控制有效運行。3.探討企業(yè)如何加強(qiáng)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)完善治理結(jié)構(gòu),明確各部門權(quán)責(zé)。制定合理人力資源政策,吸引和留住人才。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè),營造良好氛圍。強(qiáng)化內(nèi)部審計監(jiān)督,保證內(nèi)部環(huán)境健康,為內(nèi)部控制奠定基礎(chǔ)。4.