GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之4:“4組織環(huán)境—4.3確定合規(guī)管理體系的范圍”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料(佳編寫(xiě)2025C0)GB/T35770-2022《合規(guī)管組織應(yīng)確定合規(guī)管理體系的邊界和適用性，以確立其范圍。織是較大實(shí)體的一部分時(shí)。組織應(yīng)根據(jù)以下內(nèi)容確定合規(guī)管理體系的范圍：組織對(duì)組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有影響的內(nèi)外部因素、條件的組合內(nèi)部環(huán)境-治理架構(gòu)(如董事會(huì)合規(guī)監(jiān)督機(jī)制);一資源配置(如合規(guī)專員覆蓋的業(yè)務(wù)線);-文化成熟度(如員工合規(guī)意識(shí)水平);一信息系統(tǒng)(如合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)的數(shù)據(jù)范圍外部環(huán)境范圍必須包含：一經(jīng)營(yíng)地域的法律管轄權(quán)(如跨境數(shù)據(jù)流通的適用法規(guī));-行業(yè)監(jiān)管要求(如金融業(yè)反洗錢規(guī)定);-強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)(如環(huán)保排放限值);一相關(guān)方施加的約束(如客戶合同中的反腐敗條款)。或組織體系組織建立方針和目標(biāo)以及實(shí)聯(lián)或相互作用的一組要素。范圍需與體系要素對(duì)齊，明確涵蓋：-管理職責(zé)(如合規(guī)官的責(zé)任邊界);一風(fēng)險(xiǎn)控制流程(如采購(gòu)審批的層級(jí)覆蓋);一支持性活動(dòng)(如培訓(xùn)適用的員工范圍);范圍理體系適用的地理和/或組織邊界。需通過(guò)三個(gè)維度界定：一組織維度：納入的部門/子公司/崗位；-業(yè)務(wù)維度：覆蓋的產(chǎn)品線、服務(wù)類型、項(xiàng)目階段；-地域維度：適用的國(guó)家、地區(qū)及特殊監(jiān)管區(qū)(如自貿(mào)區(qū))。須動(dòng)態(tài)調(diào)整范圍以響應(yīng)新增業(yè)務(wù)、并購(gòu)或監(jiān)管變化。和/或組織界限。邊界是范圍的可視化表達(dá)：一物理邊界：辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)設(shè)施、數(shù)據(jù)中心的地理位置；-虛擬邊界：線上業(yè)務(wù)平臺(tái)、云服務(wù)管轄范圍；-管控邊界：直接管理的實(shí)體與外包服務(wù)的責(zé)呼叫中心納入范圍)。-風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域(如采購(gòu)招投標(biāo))必域(如內(nèi)部文娛活動(dòng))可論證排除；要求。一強(qiáng)制性義務(wù)：法律法規(guī)(如《反壟斷法》)、許可證條款；一自愿性承諾：行業(yè)倡議(如ESG承諾)、內(nèi)部章程。制義務(wù)關(guān)聯(lián)的物流部門)。-明示要求：成文法律、判決書(shū)；-隱含要求：行業(yè)慣例(如醫(yī)療行業(yè)的知情同意原則);發(fā)生不合規(guī)的可能性及其后范圍應(yīng)聚焦高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：-后果嚴(yán)重性：可能引發(fā)刑事處罰、重大損失的一可能性頻率：高發(fā)領(lǐng)域(如跨境匯款中的反洗錢管控)。公司納入核心范圍)。成文信息組織需要控制和維護(hù)的信息范圍界定結(jié)果必須形成：一《范圍說(shuō)明書(shū)》:列明組織單元、地理坐標(biāo)、產(chǎn)品服務(wù)；法人資格被排除);-版本控制：隨組織變更(如并購(gòu))更新文件并保留歷史版本。(2)“4.3確定合規(guī)管理體系的范圍”的目的或意圖說(shuō)明；意圖說(shuō)明系的范圍建立清晰的合規(guī)管理體系范圍與組織戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)格局一致；一避免因范圍模糊導(dǎo)致責(zé)任缺失或資源錯(cuò)配，保障體系因素革、組織文化等);-使范圍設(shè)定真實(shí)反映組織生存發(fā)展的合規(guī)約束條件，基于4.2、4.5和實(shí)現(xiàn)合規(guī)需求的全維度整合-將相關(guān)方訴求(4.2)、合規(guī)義務(wù)(4.結(jié)果(4.6);范圍作為成文信息實(shí)現(xiàn)范圍界定的權(quán)威性與一通過(guò)文件化形式(如范圍聲明)固化決策結(jié)果；(3)確定合規(guī)管理體系范圍需考慮的因素；(a)確定合規(guī)管理體系范圍的核心原則；組織應(yīng)基于以系統(tǒng)性、適應(yīng)性、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)樵瓌t，科學(xué)界定合規(guī)管理體系的邊界和適用性，確保范圍與組織戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)實(shí)質(zhì)相匹配。綜合以下要素界定合規(guī)管理體系的覆蓋邊界：——4.1提及的內(nèi)部和外部因素(組織環(huán)境);·定期評(píng)審要求：組織的合規(guī)管理體系范圍需進(jìn)行定法律法規(guī)處于不斷更新完善之中，例如每年各行業(yè)都會(huì)出臺(tái)新的政策法規(guī)，如環(huán)保行業(yè)可能因新的環(huán)境政策而調(diào)整合規(guī)要求；同時(shí)，組織自身的業(yè)務(wù)也會(huì)發(fā)生變化，包括業(yè)務(wù)擴(kuò)張、收縮、重組(如并購(gòu)、剝離等重大戰(zhàn)略調(diào)整)以及遭遇重大風(fēng)險(xiǎn)事件等。這些內(nèi)外部變化因素都可能導(dǎo)致原有的合規(guī)管理體系范圍不再適用，通過(guò)定期評(píng)審，組織能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)這些變化并做出相應(yīng)調(diào)整；規(guī)要求。不同國(guó)家在商業(yè)運(yùn)營(yíng)、勞動(dòng)用工、稅收政策、環(huán)境保護(hù)等方面的法律法規(guī)存在顯著差異。如在某些國(guó)家，對(duì)數(shù)據(jù)隱私保護(hù)有著極為嚴(yán)格的規(guī)定，企業(yè)收集、存儲(chǔ)和使用客戶數(shù)據(jù)時(shí)需遵循當(dāng)?shù)靥囟ǖ某绦蚝鸵?；在勞?dòng)用工方面，部分國(guó)家對(duì)員工的工作時(shí)間、休息休假、福利待遇等有著詳細(xì)且與國(guó)內(nèi)不同的規(guī)定。若組織未能及時(shí)將這些東道國(guó)的合規(guī)要求納入體系范圍，極有可能面臨法律風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)阻礙。。風(fēng)險(xiǎn)管轄區(qū)的業(yè)務(wù)以及涉及高處罰金額義務(wù)的活動(dòng)。例如，在金融行業(yè)，從事跨境業(yè)務(wù)的部門面臨著不同國(guó)家復(fù)雜的金融監(jiān)管政策和匯率風(fēng)險(xiǎn)，屬于高風(fēng)險(xiǎn)管轄區(qū)業(yè)務(wù)；而在醫(yī)藥行業(yè)，藥品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)若違反相關(guān)法規(guī)，可能面臨巨額罰款，屬于高處罰金額義務(wù)范疇。組織應(yīng)集中資源，對(duì)這些高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)管控，制定更為嚴(yán)格和細(xì)致的合規(guī)措施，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處于可控狀態(tài)；域的合規(guī)管理，而是在資源有限的情況下，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度合理分配資源。例如，對(duì)于一些日常辦公用品采購(gòu)等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，可制定相對(duì)簡(jiǎn)潔的合規(guī)流程，如但仍需確?；镜暮弦?guī)要求得到滿足，如采購(gòu)活動(dòng)符合反商業(yè)賄賂法規(guī)等。——資源可行性(范圍須與組織規(guī)模、資源相匹配);務(wù)，如稅務(wù)、勞動(dòng)法等方面。稅務(wù)合規(guī)涉及企業(yè)的納稅申報(bào)、稅款繳納等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，若出現(xiàn)違規(guī)將面臨稅務(wù)處罰；勞動(dòng)法合規(guī)關(guān)乎員工的權(quán)益保障，避免勞動(dòng)糾紛對(duì)企業(yè)造成負(fù)面影響。同時(shí)，要避免設(shè)置過(guò)于復(fù)雜的流程，以免增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本和管理難度。例如，小微企業(yè)可以采用簡(jiǎn)單實(shí)用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行稅務(wù)管理，確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性；在勞動(dòng)用工方面，制定清晰明確的員工手冊(cè)，明確勞動(dòng)紀(jì)律和員工權(quán)益等基本事項(xiàng)；·大型集團(tuán)的分級(jí)管控框架：大型集團(tuán)通常具有級(jí)管控框架。在這種框架下，要明確區(qū)分總部與業(yè)務(wù)單元的職責(zé)?？偛恐饕?fù)責(zé)制定整體的合規(guī)戰(zhàn)略、政策和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)重大合規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行決策和監(jiān)督；各業(yè)務(wù)單元?jiǎng)t根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和所處環(huán)境，在總部的統(tǒng)一指導(dǎo)下，制定具體的合規(guī)實(shí)施計(jì)劃并負(fù)責(zé)執(zhí)行。例如，在跨國(guó)大型集團(tuán)中，總部負(fù)責(zé)制定全球統(tǒng)一的反腐敗合規(guī)政策，而各地區(qū)業(yè)務(wù)單元?jiǎng)t根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，如在某些腐敗風(fēng)險(xiǎn)較高的地區(qū)，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的盡職調(diào)查和業(yè)務(wù)往來(lái)監(jiān)控?！谌窖由旃芾?。·納入重要合作伙伴的必要性：將重要合作伙伴(如供應(yīng)商、代理商、合資方)納入合規(guī)管理體系范圍至關(guān)重要。在當(dāng)今復(fù)雜的商業(yè)生態(tài)中，組織與第三方合作伙伴的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)緊密，第三方的不合規(guī)行為可能會(huì)給組織帶來(lái)聲譽(yù)損害、法律責(zé)任等負(fù)面影響可能導(dǎo)致組織的產(chǎn)品被消費(fèi)者抵制，影響組織的市場(chǎng)形象；·風(fēng)險(xiǎn)管控措施：通過(guò)合同約束、盡職調(diào)查、審計(jì)條款等方式實(shí)現(xiàn)對(duì)第三方的確規(guī)定雙方的合規(guī)責(zé)任和義務(wù)，如要求供應(yīng)商遵守環(huán)保法規(guī)、保障產(chǎn)品質(zhì)量安全等，并設(shè)置相應(yīng)的違約條款；在選擇合作伙伴之前，進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，了解其過(guò)往的合規(guī)記錄、商業(yè)信譽(yù)等情況；同時(shí)，在合同中約定審計(jì)條款，定期或不定期對(duì)第三方的合規(guī)情況進(jìn)行審計(jì)檢查。例如，在與代理商簽訂的合同中，明確規(guī)定代理商在市場(chǎng)推廣活動(dòng)中不得進(jìn)行虛假宣傳，否則需承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任；在與合資方合作前，對(duì)其財(cái)務(wù)狀況、合規(guī)管理體系等進(jìn)行深入調(diào)查；定期對(duì)供應(yīng)商的生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行環(huán)保審計(jì)，確保其符合環(huán)?！吔缗c范圍確定的核心原則：組織應(yīng)依據(jù)對(duì)所處環(huán)境(見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)4.1)的深刻理解、相關(guān)方(見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)4.2)的需求與期望、已識(shí)別的合規(guī)義務(wù)(見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)6.1.3)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)6.1.2)結(jié)果，審慎界定合規(guī)管理體系的邊界(地理、組織)與適用范圍(業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品/服務(wù))。邊界確定的核心在于確保范圍既能有效覆蓋組織面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，又具備管理的可行性；·風(fēng)險(xiǎn)覆蓋充分性：范圍應(yīng)確保組織識(shí)別出的關(guān)鍵合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域(特別是高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域)均被納入管理體系，避免因范圍過(guò)窄導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)暴露或管理盲區(qū)；·管理可行性與效率：范圍也不宜過(guò)度寬泛，以免超出——實(shí)施范圍選擇的策略與靈活性?！?biāo)準(zhǔn)明確賦予組織在確定實(shí)施范圍時(shí)高度的自由度和靈活性(見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)4.3.4)。組織可根據(jù)其戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、資源稟賦及管理成熟度，選擇最適宜的實(shí)施路徑：全面覆蓋：在整個(gè)組織范圍內(nèi)一次性全面實(shí)施合規(guī)管理體系，適用于規(guī)模相對(duì)較小、業(yè)務(wù)較單一或管理基礎(chǔ)扎實(shí)、資源充足的組織；分階段/分單元實(shí)施：這是一種常見(jiàn)且務(wù)實(shí)的策略，尤其適用于大型、多元化或跨國(guó)組織。組?按業(yè)務(wù)單元/職能部門試點(diǎn)：在高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域(如采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù))或關(guān)鍵職能部門(如法務(wù)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng))先行試點(diǎn)，積累經(jīng)驗(yàn)、驗(yàn)證有效性后，再逐步推廣至其他單元或整個(gè)組織。?按地域推進(jìn)：在特定國(guó)家或地區(qū)(如法規(guī)環(huán)境最復(fù)雜或業(yè)務(wù)最重要的區(qū)域)率先建立體系，再擴(kuò)展至其他區(qū)域。按風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)推進(jìn)：優(yōu)先覆蓋識(shí)別出的最高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)活動(dòng)?！し蛛A段實(shí)施的核心價(jià)值：通過(guò)合理配置有限資源，聚焦于最緊迫的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確保初期實(shí)施的有效性和深度，降低整體實(shí)施難度，并為后續(xù)推廣積累最佳實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，最終實(shí)現(xiàn)體系的全面覆蓋和持續(xù)(b)明確合規(guī)管理體系所涵蓋的邊界。合規(guī)管理體系的邊界具體包括地理邊界、組織邊界和業(yè)務(wù)活動(dòng)邊——地理邊界(地理范圍);·明確合規(guī)管理體系所適用的地域范圍至關(guān)重要。全球化背景下，組織(尤其是跨國(guó)企業(yè))的運(yùn)營(yíng)往往跨越多個(gè)法域，面臨復(fù)雜多樣的法律法規(guī)和監(jiān)管要求?？鐕?guó)制造企業(yè)需確保其在各國(guó)的工廠遵守當(dāng)?shù)氐沫h(huán)保法規(guī)(如排放標(biāo)準(zhǔn))、勞動(dòng)法規(guī)(如工時(shí)、最低工資、健康安全);數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的企業(yè)需關(guān)注業(yè)務(wù)所涉國(guó)家的數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)(如中國(guó)的《個(gè)人信息保護(hù)法》、歐盟·設(shè)計(jì)考慮：體系設(shè)計(jì)必須充分考慮不同法域的特定要求，并將其整合到統(tǒng)一的合規(guī)意味著需針對(duì)性地制定符合特定地域法規(guī)的合規(guī)政策、流程和控制措施(如針對(duì)GDPR的數(shù)據(jù)處理協(xié)議、針對(duì)特定國(guó)家的出口管制合規(guī)程序)。?！M織邊界(組織結(jié)構(gòu)范圍);·明確界定哪些法律實(shí)體、部門、團(tuán)隊(duì)或業(yè)務(wù)單元屬于合規(guī)管理體系的直接管轄范圍是組鍵。這對(duì)于集團(tuán)型組織尤為重要，因其內(nèi)部結(jié)構(gòu)復(fù)雜，不同實(shí)體或部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)義務(wù)差異顯著。集團(tuán)內(nèi)金融子公司需納入金融監(jiān)管合規(guī)要求(如反洗錢、消費(fèi)者保護(hù))。制造業(yè)子公司需納入安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量等合規(guī)要求。共享服務(wù)中心(如HR、IT)需納入其服務(wù)活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)要求(如數(shù)據(jù)處理合規(guī))?！ぢ氊?zé)與權(quán)限明確化：在體系設(shè)計(jì)中，必須清晰定義集團(tuán)總部、各子公司、業(yè)務(wù)單元及職能部門在合規(guī)管理中的具體職責(zé)、權(quán)限和報(bào)告路線。例如，總部合規(guī)部門負(fù)責(zé)制定集團(tuán)層面的合規(guī)政策、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督機(jī)制；各實(shí)體/業(yè)務(wù)單元的合規(guī)官/聯(lián)絡(luò)人負(fù)責(zé)本地化實(shí)施、監(jiān)督和報(bào)告。這有助于避免職責(zé)不清導(dǎo)致的合規(guī)漏洞或重疊，并確保標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性(呼應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)4.3.5)。?！獦I(yè)務(wù)活動(dòng)邊界(過(guò)程/對(duì)象范圍)?！ず诵脑谟谧R(shí)別并納入受合規(guī)管理體系約束的具體業(yè)務(wù)活動(dòng)、流程、產(chǎn)品和服務(wù)。這涵蓋了組織價(jià)值鏈的主要環(huán)節(jié)，如研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、物流、銷售、市場(chǎng)營(yíng)銷、售后服務(wù)、人力資源、財(cái)務(wù)管理、信息技術(shù)、投融資等?！ば袠I(yè)特性決定合規(guī)重點(diǎn)：不同行業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)面臨的核心合規(guī)要求存在顯著差異，范圍界定必須緊制造業(yè)：重點(diǎn)涵蓋生產(chǎn)活動(dòng)(安全生產(chǎn)、環(huán)保、質(zhì)量控制)、供應(yīng)鏈管理(負(fù)責(zé)任的采購(gòu)、沖突礦產(chǎn))、產(chǎn)品安全與標(biāo)識(shí)等。零售業(yè)：重點(diǎn)涵蓋商品采購(gòu)(供應(yīng)商合規(guī)、產(chǎn)品質(zhì)量安全)、銷售與營(yíng)銷(廣告法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、價(jià)格法)、數(shù)據(jù)保護(hù)(會(huì)員信息)、門店運(yùn)營(yíng)等。金融業(yè)：重點(diǎn)涵蓋信貸審批、反洗錢/反恐融資、市場(chǎng)行為規(guī)范、消費(fèi)者金融保護(hù)、數(shù)據(jù)安全與隱私、資本充足率管理等。醫(yī)療健康：重點(diǎn)涵蓋藥品/醫(yī)療器械的研發(fā)(臨床試驗(yàn)合規(guī))、生產(chǎn)(GMP)、注冊(cè)審批、銷售推廣(反商業(yè)賄賂)、數(shù)據(jù)隱私(患者信息)、醫(yī)保合規(guī)等。科技/互聯(lián)網(wǎng)：重點(diǎn)涵蓋數(shù)據(jù)隱私與安全、網(wǎng)絡(luò)安全、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、內(nèi)容審核、平臺(tái)責(zé)任、算法·納入方式：組織需通過(guò)詳細(xì)的業(yè)務(wù)流程梳理和合規(guī)義務(wù)映射，確保所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)中均被識(shí)別、評(píng)估并納入管理體系的設(shè)計(jì)與控制中。確保體系“量身定制”而非“千篇一律”?！?jiān)決避免“一刀切”:范圍確定必須基于對(duì)組織自身環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)狀況和能力的深入分析，進(jìn)行個(gè)性·確保一致性，消除“雙重標(biāo)準(zhǔn)”:無(wú)論選擇全面實(shí)施還是分階段/分單元實(shí)施，最終目標(biāo)應(yīng)是在組織所有不同單元中建立并實(shí)施統(tǒng)一的合規(guī)管理體系(見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)4.3.5)。這要求在文化、政策、流程和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行上保持一致性，防止因范圍差異導(dǎo)致不同單元間出現(xiàn)道德行為準(zhǔn)則或合規(guī)管理方法的“雙重標(biāo)準(zhǔn)”,損——聚焦主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：范圍界定的核心驅(qū)動(dòng)因素是識(shí)別出的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)(源于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，見(jiàn)標(biāo)準(zhǔn)6.1.2)。組織必須運(yùn)用系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具和方法，識(shí)別出那些對(duì)組織的合法運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)穩(wěn)健、聲譽(yù)資產(chǎn)及可持續(xù)發(fā)展構(gòu)成實(shí)質(zhì)性威脅的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理體系的范圍應(yīng)確保這些高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域得到優(yōu)先和充分的覆蓋與管控，這是有效預(yù)防重大違規(guī)事件(如法律制裁、巨額罰款、運(yùn)營(yíng)中斷、聲譽(yù)崩潰)的關(guān)鍵?！_定適用性的關(guān)鍵考慮因素：組織在最終確定合規(guī)管理體系范圍時(shí)，必須綜合權(quán)衡以下核心因素(更詳細(xì)分析可參考“(3)確定合規(guī)管理體系范圍需考慮的因素”章節(jié)):·組織特定環(huán)境分析結(jié)果(標(biāo)準(zhǔn)4.1):包括內(nèi)部因素(如治理結(jié)構(gòu)、組織文化、資源能力、戰(zhàn)略目標(biāo))和外部因素(如行業(yè)趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)狀況、技術(shù)發(fā)展、地緣政治);·相關(guān)方的需求與期望(標(biāo)準(zhǔn)4.2):包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)、客戶、員工、股東、供應(yīng)商、社區(qū)等的合規(guī)相·已識(shí)別的合規(guī)義務(wù)及其重要性評(píng)估(標(biāo)準(zhǔn)6.1.3):組織必須遵守的法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準(zhǔn)·合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果(標(biāo)準(zhǔn)6.1.2):風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，特別是重大風(fēng)險(xiǎn)；·組織可用資源與能力：包括財(cái)務(wù)預(yù)算、人力資源(數(shù)量與技能)、信息技術(shù)支持、管理精力等，確保范圍設(shè)定在資源可支撐的范圍內(nèi)；·現(xiàn)有管理基礎(chǔ)與協(xié)同：考慮與現(xiàn)有管理體系(如質(zhì)量、環(huán)境、安全、內(nèi)控、風(fēng)控)的整合可能性與·組織的戰(zhàn)略發(fā)展方向：例如，計(jì)劃進(jìn)入新市場(chǎng)、推出新產(chǎn)品線圍應(yīng)具備的擴(kuò)展性。(d)嚴(yán)格的內(nèi)部評(píng)審與權(quán)威批準(zhǔn)流程：范圍的確定并非一蹴而就，需經(jīng)過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部評(píng)審和最高層的批準(zhǔn)，以確保其科學(xué)、合理、可行且獲得組織承諾?！⒊醪酱_定的合規(guī)管理體系范圍草案(包括邊界定義、適用性說(shuō)明)提交給組織內(nèi)部關(guān)鍵的相關(guān)部法務(wù)部門：審核范圍的合法性、對(duì)法律法規(guī)覆蓋的充分性；合規(guī)管理部門：審核范圍對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和管理要求的覆蓋度、與合規(guī)框架的契合度；各核心業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人/代表：從實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)作角度評(píng)估范圍的可行性、對(duì)業(yè)務(wù)的影響、資源需求及潛在盲區(qū)(確?！敖拥貧狻?;風(fēng)險(xiǎn)管理部門：評(píng)估范圍與整體風(fēng)險(xiǎn)管理策略及重大風(fēng)險(xiǎn)覆蓋的匹配度；內(nèi)部審核部門：關(guān)注范圍的可審計(jì)性及未來(lái)審計(jì)覆蓋安排；人力資源、財(cái)務(wù)、IT等支持部門：評(píng)估對(duì)相關(guān)職能領(lǐng)域合規(guī)要求(如勞動(dòng)法、財(cái)稅法規(guī)、數(shù)據(jù)安全)的覆蓋及資源影響?！ぴu(píng)審目標(biāo)：匯集多元視角，確保范圍定義全面、準(zhǔn)確、無(wú)重大遺漏且切實(shí)可·基于評(píng)審反饋進(jìn)行必要調(diào)整：充分吸納各方的合理化建議，對(duì)范圍草案進(jìn)行修訂和完善，確保其既符合組織實(shí)際(資源、能力、文化),又能有效管控核心合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并具備可操作性；·獲得最高治理層的權(quán)威批準(zhǔn)：調(diào)整后的最終合規(guī)管理體系范圍必須提交給組織的治理機(jī)構(gòu)(如董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或其專業(yè)委員會(huì))或最高管理者(如CEO)進(jìn)行正式審查和批準(zhǔn)。這一步至關(guān)重要，它：>賦予合規(guī)管理體系范圍最高的權(quán)威性和組織承諾：明確治理層和最高管理者的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和最終問(wèn)責(zé)；為后續(xù)合規(guī)管理體系的建立、實(shí)施、維護(hù)和資源配置提供正式依據(jù)。·形成書(shū)面文件：批準(zhǔn)的范圍應(yīng)以正式文件(如《合規(guī)管理體系范圍聲明》)的形式予以記錄、發(fā)布和存檔，作為體系運(yùn)行的基準(zhǔn)文件之一?！ぴu(píng)審與批準(zhǔn)流程的價(jià)值：通過(guò)這一嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧鞒蹋M織能夠最大程度地確保合規(guī)管理體系范圍的科學(xué)性、合理性、共識(shí)性和權(quán)威性，為合規(guī)管理體系的有效建立、成功實(shí)施和持續(xù)改進(jìn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時(shí)，范圍本身也應(yīng)是動(dòng)態(tài)的，需定期或在組織內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)(如新法規(guī)頒布、重大并購(gòu)、新市場(chǎng)進(jìn)入、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型)進(jìn)行重新評(píng)審和必要的更新調(diào)整，并履行相應(yīng)的批準(zhǔn)程序。明確合規(guī)管理體系覆蓋的組織邊界，包括是否涵蓋整個(gè)組織、特定子公司、分支機(jī)構(gòu)、部門或職能單元。例如，對(duì)于跨國(guó)企業(yè)，需明確是否將海外子公司納入體系范圍，以及如何協(xié)調(diào)不>對(duì)于存在業(yè)務(wù)外包的組織，應(yīng)明確外包職能是否納入合規(guī)管理體系范圍。若未納入，需說(shuō)明理由，并明確對(duì)外包方的合規(guī)管理要求。詳細(xì)描述合規(guī)管理體系適用的地理區(qū)域，如全球范圍、特定國(guó)家、地區(qū)或多個(gè)司法管轄區(qū)；對(duì)于跨區(qū)域運(yùn)營(yíng)的組織，需考慮不同地區(qū)法律法規(guī)的差異，明確在各區(qū)域的合規(guī)管理重點(diǎn)及特殊要求?！w的產(chǎn)品和服務(wù)類型；清晰列出合規(guī)管理體系所覆蓋的具體產(chǎn)品類別、服務(wù)類型及其特點(diǎn)，如產(chǎn)品的技術(shù)特性、服對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行分類管理，可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、合規(guī)要求的嚴(yán)格程度等因素劃分不同類別，以便針對(duì)性地制定合規(guī)控制措施?！っ鞔_任何未納入合規(guī)管理體系范圍的產(chǎn)品或服務(wù)，詳細(xì)說(shuō)明排除原因，如低風(fēng)險(xiǎn)特性、臨時(shí)性業(yè)——例外和特殊情況。全面梳理未納入合規(guī)管理體系范圍的例外情形，如特定業(yè)務(wù)流程、交易活動(dòng)或管理事項(xiàng)等；對(duì)每類例外情況，需說(shuō)明其不納入的合理性，如風(fēng)險(xiǎn)極低、屬于非核心業(yè)務(wù)且合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可控對(duì)于暫未納入但計(jì)劃未來(lái)納入的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、流程或新業(yè)務(wù)板塊，提供詳細(xì)的特殊說(shuō)明，包括業(yè)務(wù)特點(diǎn)、合規(guī)挑戰(zhàn)及計(jì)劃納入的時(shí)間安排；結(jié)合組織發(fā)展戰(zhàn)略，明確未來(lái)合規(guī)管理體系范圍擴(kuò)展的規(guī)劃，如隨著業(yè)務(wù)拓展、并購(gòu)活動(dòng)等適時(shí)調(diào)整范圍。——向相關(guān)方傳達(dá)；通過(guò)合規(guī)手冊(cè)、培訓(xùn)課程、內(nèi)部溝通平臺(tái)等多種渠道，確保組織全體員工充分了解合規(guī)管理體系的范圍；>針對(duì)不同崗位員工，開(kāi)展有針對(duì)性的培訓(xùn)，使其明確自身在合規(guī)管理體系范圍內(nèi)的職責(zé)和要·外部傳達(dá)。以適當(dāng)方式將合規(guī)管理體系范圍傳達(dá)給外部相關(guān)方，如客戶、供應(yīng)商、合作伙伴、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于重要合作伙伴或供應(yīng)商，可通過(guò)合同條款、合規(guī)協(xié)議等形式明確其在組織合規(guī)管理體系范圍內(nèi)的義務(wù)和要求?！秶亩ㄆ谠u(píng)審與更新?！ぴu(píng)審機(jī)制：建立定期評(píng)審制度，至少每年對(duì)合規(guī)管理體系范圍進(jìn)行一次全面評(píng)審，或在組織發(fā)生重大變化時(shí)及時(shí)評(píng)審。評(píng)審內(nèi)容包括范圍的適宜性、充分性和有效性，如業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整、法律法規(guī)更新、并購(gòu)重組等對(duì)范圍的影響；——當(dāng)評(píng)審發(fā)現(xiàn)范圍需要調(diào)整時(shí)，應(yīng)遵循既定的更新流程，確保變更的合理性和合規(guī)性；——及時(shí)更新成文信息，并重新傳達(dá)給相關(guān)方，確保各方了解范圍的變化?！?.3確定合規(guī)管理體