銀行內(nèi)部審計(jì)招聘面試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)主要目的不包括（）A.保障合規(guī)B.發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)C.提升業(yè)績(jī)D.擴(kuò)大業(yè)務(wù)2.以下哪種審計(jì)方法不屬于常用方法（）A.抽樣審計(jì)B.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)C.全面審計(jì)D.隨機(jī)審計(jì)3.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告通常不發(fā)給（）A.管理層B.董事會(huì)C.監(jiān)管機(jī)構(gòu)D.普通客戶4.審計(jì)證據(jù)的特性不包括（）A.相關(guān)性B.可靠性C.美觀性D.充分性5.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程順序是（）A.識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)測(cè)B.評(píng)估、識(shí)別、應(yīng)對(duì)、監(jiān)測(cè)C.識(shí)別、應(yīng)對(duì)、評(píng)估、監(jiān)測(cè)D.監(jiān)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)6.以下屬于內(nèi)部審計(jì)職能的是（）A.業(yè)務(wù)營(yíng)銷B.財(cái)務(wù)核算C.監(jiān)督評(píng)價(jià)D.產(chǎn)品研發(fā)7.銀行內(nèi)部控制五要素不包括（）A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.人員招聘D.信息與溝通8.內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制定依據(jù)不包括（）A.銀行戰(zhàn)略B.監(jiān)管要求C.員工喜好D.風(fēng)險(xiǎn)狀況9.審計(jì)工作底稿主要作用是（）A.記錄過程B.展示成果C.應(yīng)對(duì)檢查D.以上都是10.銀行內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性體現(xiàn)在（）A.組織上B.經(jīng)濟(jì)上C.工作上D.以上都是多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)有（）A.促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)B.保障資產(chǎn)安全C.保證信息真實(shí)D.提升競(jìng)爭(zhēng)力2.內(nèi)部審計(jì)常用的技術(shù)方法有（）A.審閱法B.分析法C.函證法D.觀察法3.銀行內(nèi)部控制的原則包括（）A.全面性B.重要性C.制衡性D.適應(yīng)性4.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的素質(zhì)有（）A.專業(yè)知識(shí)B.溝通能力C.保密意識(shí)D.創(chuàng)新思維5.審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容通常包含（）A.審計(jì)目標(biāo)B.審計(jì)范圍C.審計(jì)發(fā)現(xiàn)D.審計(jì)建議6.銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型有（）A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)7.內(nèi)部審計(jì)在銀行合規(guī)管理中的作用有（）A.監(jiān)督執(zhí)行B.發(fā)現(xiàn)漏洞C.提供建議D.制定制度8.以下哪些屬于內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制措施（）A.審計(jì)計(jì)劃審核B.工作底稿復(fù)核C.審計(jì)報(bào)告審批D.人員培訓(xùn)9.銀行內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別在于（）A.審計(jì)目標(biāo)B.審計(jì)范圍C.獨(dú)立性D.審計(jì)方法10.內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的意義在于（）A.提高效率B.擴(kuò)大范圍C.提升質(zhì)量D.降低成本判斷題（每題2分，共10題）1.銀行內(nèi)部審計(jì)只關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。（）2.內(nèi)部審計(jì)人員可以參與銀行具體業(yè)務(wù)操作。（）3.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)。（）4.內(nèi)部控制有效就能杜絕所有風(fēng)險(xiǎn)。（）5.審計(jì)報(bào)告的格式是固定統(tǒng)一的。（）6.內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題后無需跟蹤整改情況。（）7.銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)直接向行長(zhǎng)匯報(bào)工作。（）8.抽樣審計(jì)樣本量越大越好。（）9.內(nèi)部審計(jì)可以為銀行戰(zhàn)略調(diào)整提供參考。（）10.審計(jì)工作底稿不需要進(jìn)行整理歸檔。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述銀行內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容。答案：審查銀行財(cái)務(wù)收支合規(guī)性；檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況；評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理有效性；監(jiān)督業(yè)務(wù)操作流程規(guī)范性；審查信息系統(tǒng)安全性等。2.內(nèi)部審計(jì)人員如何保持獨(dú)立性？答案：組織上獨(dú)立于被審計(jì)部門，向董事會(huì)或高層直接匯報(bào)；經(jīng)濟(jì)上有獨(dú)立經(jīng)費(fèi)來源；工作中不受干擾，客觀公正開展審計(jì)，不參與具體業(yè)務(wù)決策與執(zhí)行。3.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的核心步驟是什么？答案：首先識(shí)別銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和目標(biāo)；然后實(shí)施針對(duì)性審計(jì)程序獲取證據(jù)，最后評(píng)價(jià)并提出應(yīng)對(duì)建議。4.如何確保內(nèi)部審計(jì)建議得到有效落實(shí)？答案：明確責(zé)任主體和整改期限，建立跟蹤機(jī)制定期檢查進(jìn)展；與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，提供必要支持；對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)估，對(duì)落實(shí)不力的采取措施督促。討論題（每題5分，共4題）1.談?wù)劥髷?shù)據(jù)在銀行內(nèi)部審計(jì)中的應(yīng)用前景。答案：大數(shù)據(jù)能助力內(nèi)部審計(jì)擴(kuò)大數(shù)據(jù)范圍，精準(zhǔn)定位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)?？赏诰驖撛陲L(fēng)險(xiǎn)模式，提高審計(jì)效率和質(zhì)量，更好地發(fā)現(xiàn)舞弊等問題，為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供有力支持。2.銀行內(nèi)部審計(jì)如何與其他監(jiān)督部門協(xié)同工作？答案：與合規(guī)部門共享信息，合規(guī)側(cè)重制度制定執(zhí)行，審計(jì)關(guān)注實(shí)際效果；和風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)作，風(fēng)險(xiǎn)部門識(shí)別評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)監(jiān)督應(yīng)對(duì)措施落實(shí)；還可與外部審計(jì)配合，借鑒成果，形成監(jiān)督合力。3.講述內(nèi)部審計(jì)在防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。答案：能檢查操作流程合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)潛在漏洞；監(jiān)督員工操作行為，防止違規(guī)操作；評(píng)估內(nèi)部控制有效性，提出改進(jìn)建議，完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理