以物易物稅法題目及答案一、選擇題（每題2分，共20分）1.以物易物交易中，以下哪種情況不需要繳納增值稅？A.甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料B.乙公司用其生產(chǎn)的食品交換甲公司的飲料C.丙公司用其生產(chǎn)的汽車交換丁公司的辦公設(shè)備D.戊公司用其生產(chǎn)的電腦交換己公司的家具答案：D2.以物易物交易中，以下哪種情況需要繳納增值稅？A.甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料B.乙公司用其生產(chǎn)的食品交換甲公司的飲料C.丙公司用其生產(chǎn)的汽車交換丁公司的辦公設(shè)備D.戊公司用其生產(chǎn)的電腦交換己公司的家具答案：A3.以物易物交易中，以下哪種情況不需要繳納消費(fèi)稅？A.甲公司用其生產(chǎn)的高檔化妝品交換乙公司的黃金首飾B.乙公司用其生產(chǎn)的煙草交換甲公司的白酒C.丙公司用其生產(chǎn)的汽油交換丁公司的柴油D.戊公司用其生產(chǎn)的手機(jī)交換己公司的電腦答案：D4.以物易物交易中，以下哪種情況需要繳納消費(fèi)稅？A.甲公司用其生產(chǎn)的高檔化妝品交換乙公司的黃金首飾B.乙公司用其生產(chǎn)的煙草交換甲公司的白酒C.丙公司用其生產(chǎn)的汽油交換丁公司的柴油D.戊公司用其生產(chǎn)的手機(jī)交換己公司的電腦答案：A5.以物易物交易中，以下哪種情況不需要繳納企業(yè)所得稅？A.甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料B.乙公司用其生產(chǎn)的食品交換甲公司的飲料C.丙公司用其生產(chǎn)的汽車交換丁公司的辦公設(shè)備D.戊公司用其生產(chǎn)的電腦交換己公司的家具答案：D6.以物易物交易中，以下哪種情況需要繳納企業(yè)所得稅？A.甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料B.乙公司用其生產(chǎn)的食品交換甲公司的飲料C.丙公司用其生產(chǎn)的汽車交換丁公司的辦公設(shè)備D.戊公司用其生產(chǎn)的電腦交換己公司的家具答案：A7.以物易物交易中，以下哪種情況不需要繳納個人所得稅？A.甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料B.乙公司用其生產(chǎn)的食品交換甲公司的飲料C.丙公司用其生產(chǎn)的汽車交換丁公司的辦公設(shè)備D.戊公司用其生產(chǎn)的電腦交換己公司的家具答案：D8.以物易物交易中，以下哪種情況需要繳納個人所得稅？A.甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料B.乙公司用其生產(chǎn)的食品交換甲公司的飲料C.丙公司用其生產(chǎn)的汽車交換丁公司的辦公設(shè)備D.戊公司用其生產(chǎn)的電腦交換己公司的家具答案：A9.以物易物交易中，以下哪種情況不需要繳納印花稅？A.甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料B.乙公司用其生產(chǎn)的食品交換甲公司的飲料C.丙公司用其生產(chǎn)的汽車交換丁公司的辦公設(shè)備D.戊公司用其生產(chǎn)的電腦交換己公司的家具答案：D10.以物易物交易中，以下哪種情況需要繳納印花稅？A.甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料B.乙公司用其生產(chǎn)的食品交換甲公司的飲料C.丙公司用其生產(chǎn)的汽車交換丁公司的辦公設(shè)備D.戊公司用其生產(chǎn)的電腦交換己公司的家具答案：A二、填空題（每題2分，共20分）1.以物易物交易中，增值稅的稅率一般為______%。答案：132.以物易物交易中，消費(fèi)稅的稅率一般為______%。答案：203.以物易物交易中，企業(yè)所得稅的稅率一般為______%。答案：254.以物易物交易中，個人所得稅的稅率一般為______%。答案：205.以物易物交易中，印花稅的稅率一般為______%。答案：0.056.以物易物交易中，甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料，機(jī)械設(shè)備的公允價值為100萬元，原材料的公允價值為80萬元，則甲公司需要繳納的增值稅為______萬元。答案：67.以物易物交易中，乙公司用其生產(chǎn)的食品交換甲公司的飲料，食品的公允價值為50萬元，飲料的公允價值為60萬元，則乙公司需要繳納的消費(fèi)稅為______萬元。答案：108.以物易物交易中，丙公司用其生產(chǎn)的汽車交換丁公司的辦公設(shè)備，汽車的公允價值為200萬元，辦公設(shè)備的公允價值為150萬元，則丙公司需要繳納的企業(yè)所得稅為______萬元。答案：259.以物易物交易中，戊公司用其生產(chǎn)的電腦交換己公司的家具，電腦的公允價值為30萬元，家具的公允價值為25萬元，則戊公司需要繳納的個人所得稅為______萬元。答案：310.以物易物交易中，甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料，機(jī)械設(shè)備的公允價值為100萬元，原材料的公允價值為80萬元，則甲公司需要繳納的印花稅為______萬元。答案：0.5三、簡答題（每題10分，共30分）1.以物易物交易中，增值稅的計稅依據(jù)是什么？答：以物易物交易中，增值稅的計稅依據(jù)是交換雙方貨物的公允價值。具體來說，是按照交換雙方貨物的公允價值之差來確定計稅依據(jù)。如果交換雙方貨物的公允價值相等，則不需要繳納增值稅；如果交換雙方貨物的公允價值不等，則需要按照公允價值之差來計算應(yīng)繳納的增值稅。2.以物易物交易中，消費(fèi)稅的計稅依據(jù)是什么？答：以物易物交易中，消費(fèi)稅的計稅依據(jù)是交換雙方貨物的公允價值。具體來說，是按照交換雙方貨物的公允價值之差來確定計稅依據(jù)。如果交換雙方貨物的公允價值相等，則不需要繳納消費(fèi)稅；如果交換雙方貨物的公允價值不等，則需要按照公允價值之差來計算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。3.以物易物交易中，企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是什么？答：以物易物交易中，企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是交換雙方貨物的公允價值。具體來說，是按照交換雙方貨物的公允價值之差來確定計稅依據(jù)。如果交換雙方貨物的公允價值相等，則不需要繳納企業(yè)所得稅；如果交換雙方貨物的公允價值不等，則需要按照公允價值之差來計算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。四、計算題（每題10分，共30分）1.甲公司用其生產(chǎn)的機(jī)械設(shè)備交換乙公司的原材料，機(jī)械設(shè)備的公允價值為100萬元，原材料的公允價值為80萬元。請計算甲公司需要繳納的增值稅。答：甲公司需要繳納的增值稅為（100-80）×13%=6萬元。2.乙公司用其生產(chǎn)的食品交換甲公司的飲料，食品的公允價值為50萬元，飲料的公允價值為60萬元。請計算乙公司需要繳納的消費(fèi)稅。答：乙公司需要繳納的消費(fèi)稅為（60-50）×20%=10萬元。3.丙公司用其生產(chǎn)的汽車交換丁公司的辦公設(shè)備，汽車的公允價值為200萬元，辦公設(shè)備的公允價值為150萬元。請計算丙公司需要繳納的企業(yè)所得稅。答：丙公司需要繳納的企業(yè)所得稅為（200-150）×25%=25萬元。4.戊公司用其生產(chǎn)的電腦交換己公司的家具，電腦的公允價值為30萬元，家具的公允價值為25萬元。請計算戊公司需要繳納的個人