公司收購(gòu)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司收購(gòu)行為，加強(qiáng)公司收購(gòu)管理，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》及其他相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司及下屬各子公司涉及的公司收購(gòu)活動(dòng)，包括但不限于股權(quán)收購(gòu)、資產(chǎn)收購(gòu)等。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則公司收購(gòu)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收購(gòu)行為的合法性和合規(guī)性。2.公平公正原則收購(gòu)過(guò)程中應(yīng)公平對(duì)待所有股東和相關(guān)利益方，保障各方的合法權(quán)益，不得損害任何一方的利益。3.誠(chéng)實(shí)守信原則參與收購(gòu)活動(dòng)的各方應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，如實(shí)披露相關(guān)信息，不得隱瞞或虛假陳述。4.審慎決策原則在進(jìn)行收購(gòu)決策前，應(yīng)進(jìn)行充分的盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，審慎做出決策，確保收購(gòu)活動(dòng)符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和利益。二、收購(gòu)決策程序（一）收購(gòu)意向的提出1.公司各部門(mén)或下屬子公司根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，提出收購(gòu)意向，并填寫(xiě)《收購(gòu)意向申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明收購(gòu)的目標(biāo)公司、收購(gòu)目的、收購(gòu)方式、預(yù)計(jì)收購(gòu)金額等內(nèi)容。2.《收購(gòu)意向申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或子公司總經(jīng)理簽字后，提交至公司戰(zhàn)略發(fā)展部。（二）初步可行性研究1.公司戰(zhàn)略發(fā)展部收到《收購(gòu)意向申請(qǐng)表》后，會(huì)同財(cái)務(wù)、法務(wù)等相關(guān)部門(mén)對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行初步可行性研究。2.初步可行性研究主要包括對(duì)目標(biāo)公司的基本情況、市場(chǎng)前景、財(cái)務(wù)狀況、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面的分析，評(píng)估收購(gòu)項(xiàng)目的可行性和潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.相關(guān)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成初步可行性研究報(bào)告，并提交至公司管理層。（三）收購(gòu)方案的制定1.根據(jù)初步可行性研究報(bào)告，公司管理層決定是否繼續(xù)推進(jìn)收購(gòu)項(xiàng)目，并指定專(zhuān)門(mén)的工作小組負(fù)責(zé)制定收購(gòu)方案。2.收購(gòu)方案應(yīng)包括收購(gòu)的具體方式、交易結(jié)構(gòu)、收購(gòu)價(jià)格、支付方式、資金來(lái)源、后續(xù)整合計(jì)劃等內(nèi)容。3.工作小組應(yīng)與目標(biāo)公司及其股東進(jìn)行充分溝通，了解其意愿和要求，確保收購(gòu)方案的合理性和可操作性。（四）內(nèi)部審批1.收購(gòu)方案制定完成后，提交至公司董事會(huì)進(jìn)行審議。2.董事會(huì)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)和專(zhuān)家對(duì)收購(gòu)方案進(jìn)行詳細(xì)審查，評(píng)估其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、戰(zhàn)略發(fā)展等方面的影響。3.董事會(huì)審議通過(guò)后，收購(gòu)方案提交至公司股東大會(huì)進(jìn)行表決。4.股東大會(huì)應(yīng)按照法定程序?qū)κ召?gòu)方案進(jìn)行審議和表決，形成決議。（五）決策記錄與存檔1.公司應(yīng)建立完善的收購(gòu)決策記錄制度，對(duì)收購(gòu)項(xiàng)目的決策過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)記錄，并妥善保存相關(guān)文件和資料。2.決策記錄應(yīng)包括收購(gòu)意向的提出、初步可行性研究、收購(gòu)方案制定、內(nèi)部審批等環(huán)節(jié)的相關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要、決議等。3.決策記錄作為公司收購(gòu)管理的重要檔案，應(yīng)按照公司檔案管理制度進(jìn)行妥善保管，以備查閱和審計(jì)。三、盡職調(diào)查（一）盡職調(diào)查的組織與實(shí)施1.公司決定進(jìn)行收購(gòu)后，應(yīng)成立盡職調(diào)查小組，負(fù)責(zé)對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行全面深入的盡職調(diào)查工作。2.盡職調(diào)查小組應(yīng)由財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)人員組成，明確各成員職責(zé)分工，并制定詳細(xì)的盡職調(diào)查計(jì)劃。3.根據(jù)盡職調(diào)查計(jì)劃，盡職調(diào)查小組應(yīng)分別對(duì)目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)情況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、人力資源、稅務(wù)、環(huán)保、法律糾紛等方面進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并收集相關(guān)資料和證據(jù)。（二）盡職調(diào)查的內(nèi)容與方法1.財(cái)務(wù)盡職調(diào)查審查目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)記錄等，評(píng)估其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)真實(shí)性。分析目標(biāo)公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流狀況、盈利能力等，預(yù)測(cè)其未來(lái)財(cái)務(wù)趨勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查目標(biāo)公司的稅務(wù)合規(guī)情況，評(píng)估潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。方法包括查閱財(cái)務(wù)資料、訪談財(cái)務(wù)人員、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)等。2.法律盡職調(diào)查審查目標(biāo)公司的主體資格、公司章程、股東協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)運(yùn)營(yíng)。調(diào)查目標(biāo)公司的重大合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟仲裁等法律事項(xiàng)，評(píng)估潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。核實(shí)目標(biāo)公司的環(huán)保、勞動(dòng)用工等方面的合規(guī)情況，避免法律糾紛。方法包括查閱法律文件、訪談法律顧問(wèn)、查詢(xún)司法數(shù)據(jù)庫(kù)等。3.業(yè)務(wù)盡職調(diào)查了解目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)模式、市場(chǎng)份額、客戶(hù)群體、核心競(jìng)爭(zhēng)力等情況，評(píng)估其業(yè)務(wù)發(fā)展前景。分析目標(biāo)公司的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量、技術(shù)研發(fā)能力、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理等方面的情況，判斷其可持續(xù)發(fā)展能力。調(diào)查目標(biāo)公司的上下游產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)系、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等，為收購(gòu)后的整合提供依據(jù)。方法包括訪談管理層和員工、實(shí)地考察生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、分析市場(chǎng)數(shù)據(jù)等。（三）盡職調(diào)查報(bào)告的編制與提交1.盡職調(diào)查小組應(yīng)在盡職調(diào)查工作完成后，及時(shí)編制盡職調(diào)查報(bào)告。2.盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)全面、客觀、準(zhǔn)確地反映目標(biāo)公司的基本情況、存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的建議和措施。3.盡職調(diào)查報(bào)告經(jīng)小組負(fù)責(zé)人審核后，提交至公司管理層和相關(guān)決策部門(mén)，作為收購(gòu)決策的重要參考依據(jù)。四、收購(gòu)協(xié)議的簽訂（一）協(xié)議起草與審核1.根據(jù)收購(gòu)方案和盡職調(diào)查結(jié)果，公司應(yīng)與目標(biāo)公司及其股東協(xié)商起草收購(gòu)協(xié)議。2.收購(gòu)協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、交易價(jià)格、支付方式、交割條件、后續(xù)整合安排、保密條款、違約責(zé)任等主要條款。3.公司法務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)收購(gòu)協(xié)議進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保協(xié)議內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司利益，避免潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。（二）協(xié)議談判與簽署1.在協(xié)議起草和審核完成后，公司應(yīng)與目標(biāo)公司及其股東進(jìn)行協(xié)議談判，就協(xié)議條款進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，爭(zhēng)取達(dá)成雙方都能接受的協(xié)議文本。2.協(xié)議談判過(guò)程中，雙方應(yīng)保持密切溝通，及時(shí)解決分歧和問(wèn)題，確保協(xié)議的順利簽署。3.收購(gòu)協(xié)議經(jīng)雙方協(xié)商一致后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與目標(biāo)公司法定代表人或授權(quán)代表簽署，并加蓋雙方公章。（三）協(xié)議備案與存檔1.收購(gòu)協(xié)議簽署后，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定將協(xié)議副本報(bào)送至有關(guān)部門(mén)備案，并妥善保存協(xié)議原件及相關(guān)附件。2.協(xié)議備案和存檔工作應(yīng)按照公司檔案管理制度進(jìn)行，確保協(xié)議文件的安全和完整，以備查閱和審計(jì)。五、收購(gòu)資金的籌集與支付（一）資金籌集方案1.根據(jù)收購(gòu)協(xié)議約定的支付方式和金額，公司應(yīng)制定詳細(xì)的收購(gòu)資金籌集方案。2.資金籌集方案應(yīng)包括資金來(lái)源、融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、還款計(jì)劃等內(nèi)容。3.公司可根據(jù)自身實(shí)際情況，選擇通過(guò)自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集收購(gòu)資金。（二）資金支付安排1.收購(gòu)資金籌集到位后，公司應(yīng)按照收購(gòu)協(xié)議約定的支付方式和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，及時(shí)向目標(biāo)公司及其股東支付收購(gòu)款項(xiàng)。2.在支付收購(gòu)款項(xiàng)前，公司應(yīng)確保已滿(mǎn)足收購(gòu)協(xié)議約定的交割條件，并對(duì)支付款項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保支付的準(zhǔn)確性和安全性。3.支付收購(gòu)款項(xiàng)時(shí)，公司應(yīng)按照財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確和完整。（三）資金監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)管理1.為確保收購(gòu)資金的安全和合理使用，公司應(yīng)建立資金監(jiān)管制度，對(duì)收購(gòu)資金的籌集、支付、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)管。2.公司應(yīng)定期對(duì)收購(gòu)資金的使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.同時(shí)，公司應(yīng)密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整資金籌集和使用策略，降低融資成本和資金風(fēng)險(xiǎn)。六、收購(gòu)后的整合（一）整合計(jì)劃的制定1.收購(gòu)?fù)瓿珊?，公司?yīng)立即啟動(dòng)收購(gòu)后的整合工作，并制定詳細(xì)的整合計(jì)劃。2.整合計(jì)劃應(yīng)包括業(yè)務(wù)整合、財(cái)務(wù)整合、人力資源整合、企業(yè)文化整合等方面的內(nèi)容，明確整合的目標(biāo)、原則、步驟和措施。3.業(yè)務(wù)整合應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理和調(diào)整，優(yōu)化業(yè)務(wù)布局，提高協(xié)同效應(yīng)。4.財(cái)務(wù)整合應(yīng)統(tǒng)一目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算方法，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。5.人力資源整合應(yīng)妥善安置目標(biāo)公司員工，優(yōu)化人力資源配置，建立統(tǒng)一的人力資源管理體系。6.企業(yè)文化整合應(yīng)促進(jìn)雙方企業(yè)文化的融合，形成共同的價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則，增強(qiáng)公司凝聚力。（二）整合工作的實(shí)施1.公司應(yīng)按照整合計(jì)劃，組織相關(guān)部門(mén)和人員有序推進(jìn)整合工作。2.在整合過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)解決整合過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和矛盾，確保整合工作順利進(jìn)行。3.同時(shí)，應(yīng)注重整合的效果評(píng)估，定期對(duì)整合工作進(jìn)行總結(jié)和分析，及時(shí)調(diào)整整合策略和措施，確保整合目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）整合后的管理與運(yùn)營(yíng)1.收購(gòu)整合完成后，公司應(yīng)建立健全對(duì)目標(biāo)公司的管理與運(yùn)營(yíng)機(jī)制，確保其正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。2.加強(qiáng)對(duì)目標(biāo)公司的日常監(jiān)督和管理，定期對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行考核和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。3.持續(xù)推進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)同和資源共享，充分發(fā)揮收購(gòu)的協(xié)同效應(yīng)，提升公司整體競(jìng)爭(zhēng)力和價(jià)值創(chuàng)造能力。七、信息披露與保密（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén)的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司收購(gòu)活動(dòng)的相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括收購(gòu)意向、收購(gòu)方案、盡職調(diào)查情況、收購(gòu)協(xié)議簽署情況、收購(gòu)資金籌集與支付情況、收購(gòu)后的整合計(jì)劃等。3.信息披露方式應(yīng)符合規(guī)定，通過(guò)公司公告、證券交易所網(wǎng)站等渠道向社會(huì)公眾公開(kāi)披露，確保投資者和其他利益相關(guān)方能夠及時(shí)了解公司收購(gòu)活動(dòng)的進(jìn)展情況。（二）保密措施1.在公司收購(gòu)活動(dòng)中，涉及到的商業(yè)秘密、敏感信息等應(yīng)嚴(yán)格保密。2.公司應(yīng)與參與收購(gòu)活動(dòng)的各方簽訂保密協(xié)議，明確保密義務(wù)和違約責(zé)任，防止信息泄露。3.對(duì)涉及保密信息的文件、資料、會(huì)議等應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格管理，限制知悉范圍，確保保密信息的安全。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司收購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查收購(gòu)決策程序的合規(guī)性、盡職調(diào)查工作的質(zhì)量、收購(gòu)協(xié)議的執(zhí)行情況、收購(gòu)資金的使用情況等。2.內(nèi)部審