公司發(fā)行管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范公司發(fā)行行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康發(fā)展，確保公司發(fā)行活動符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。適用范圍本辦法適用于公司在各類證券市場（包括但不限于主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板等）進(jìn)行的股票、債券、可轉(zhuǎn)換公司債券等證券發(fā)行活動，以及與發(fā)行相關(guān)的各項(xiàng)工作和參與主體?；驹瓌t公司發(fā)行活動應(yīng)遵循公平、公正、公開原則，誠實(shí)守信，合法合規(guī)，不得損害投資者利益和社會公共利益。同時，應(yīng)注重信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性，保障投資者知情權(quán)。發(fā)行條件與要求主體資格1.公司應(yīng)具備獨(dú)立的法人資格，依法設(shè)立且合法存續(xù)一定期限（根據(jù)不同板塊要求確定）。2.公司治理結(jié)構(gòu)健全，運(yùn)作規(guī)范，內(nèi)部控制制度有效，能夠保證公司正常運(yùn)營和財務(wù)穩(wěn)定。財務(wù)狀況1.盈利能力最近若干年度（根據(jù)不同板塊要求確定）連續(xù)盈利，凈利潤、營業(yè)收入等關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)符合相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。盈利應(yīng)具有可持續(xù)性，不存在嚴(yán)重依賴非經(jīng)常性損益等影響盈利穩(wěn)定性的因素。2.資產(chǎn)質(zhì)量資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)質(zhì)量良好，不存在重大資產(chǎn)權(quán)屬糾紛或潛在不利影響。無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例應(yīng)符合規(guī)定要求，以確保公司資產(chǎn)的真實(shí)有效性。3.現(xiàn)金流狀況經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額應(yīng)保持正常水平，反映公司經(jīng)營的實(shí)際現(xiàn)金獲取能力。最近若干年度現(xiàn)金分紅情況應(yīng)符合公司章程規(guī)定，體現(xiàn)公司對股東的合理回報。募集資金運(yùn)用1.募集資金應(yīng)有明確的使用方向，原則上用于主營業(yè)務(wù)相關(guān)的項(xiàng)目投資，不得用于彌補(bǔ)虧損、非生產(chǎn)性支出等不當(dāng)用途。2.募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。3.項(xiàng)目實(shí)施應(yīng)具備可行性，預(yù)期效益良好，能夠?yàn)楣編沓掷m(xù)的盈利能力提升，確保募集資金的合理使用和有效回報投資者。發(fā)行程序內(nèi)部決策1.公司董事會應(yīng)就發(fā)行事項(xiàng)進(jìn)行充分討論和研究，形成明確的發(fā)行預(yù)案，并提交股東大會審議。2.董事會在審議發(fā)行預(yù)案時，應(yīng)關(guān)注發(fā)行目的、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行方式、募集資金投向等關(guān)鍵問題，確保預(yù)案符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和股東利益。3.股東大會應(yīng)按照法定程序?qū)Πl(fā)行事項(xiàng)進(jìn)行表決，出席會議的股東應(yīng)就發(fā)行議案進(jìn)行充分表決，確保決策的合法性和公正性。申報與審核1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門要求，準(zhǔn)備齊全發(fā)行申報材料，并向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請文件。2.申報材料應(yīng)包括公司基本情況、財務(wù)報告、發(fā)行預(yù)案、募集資金運(yùn)用方案等各類文件，確保材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)將對申報材料進(jìn)行審核，提出反饋意見，公司應(yīng)按照要求及時回復(fù)并補(bǔ)充完善相關(guān)材料，直至審核通過。發(fā)行與上市1.經(jīng)審核通過后，公司應(yīng)按照核準(zhǔn)文件要求，在規(guī)定時間內(nèi)組織實(shí)施發(fā)行工作。2.發(fā)行方式可采用網(wǎng)下詢價配售、網(wǎng)上定價發(fā)行等多種方式相結(jié)合，確保發(fā)行過程的公平、公正、公開。3.發(fā)行成功后，公司應(yīng)及時辦理證券登記托管等相關(guān)手續(xù)，并按照規(guī)定在證券交易所上市交易，實(shí)現(xiàn)募集資金的有效利用和公司價值的提升。信息披露披露原則公司應(yīng)嚴(yán)格按照信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性原則，在發(fā)行過程中及時、準(zhǔn)確地向投資者披露相關(guān)信息。披露內(nèi)容1.發(fā)行前信息披露公司基本情況介紹，包括歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)等。發(fā)行預(yù)案，詳細(xì)說明發(fā)行目的、發(fā)行規(guī)模、發(fā)行方式、募集資金投向等。財務(wù)報告，包括最近若干年度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，以及會計師事務(wù)所的審計意見。2.發(fā)行過程中信息披露發(fā)行進(jìn)展情況，如申報受理、反饋意見回復(fù)、核準(zhǔn)情況等。詢價及定價情況，包括網(wǎng)下詢價結(jié)果、最終發(fā)行價格確定依據(jù)等。募集資金到賬及使用情況，及時披露募集資金的實(shí)際到賬金額、資金存放賬戶及資金使用計劃等。3.發(fā)行后信息披露上市公告書，介紹公司上市情況、上市后股本結(jié)構(gòu)變化等。定期報告，包括年度報告、中期報告等，持續(xù)披露公司經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、募集資金使用情況等。披露渠道公司應(yīng)通過指定的信息披露媒體（如證券交易所網(wǎng)站、指定報刊等）及時披露發(fā)行相關(guān)信息，確保投資者能夠及時獲取準(zhǔn)確信息。投資者保護(hù)風(fēng)險揭示1.在發(fā)行文件中應(yīng)詳細(xì)披露公司發(fā)行面臨的各類風(fēng)險，如市場風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。2.風(fēng)險揭示內(nèi)容應(yīng)具體、明確，具有針對性和可理解性，使投資者能夠充分認(rèn)識投資風(fēng)險。投資者溝通1.公司應(yīng)建立健全投資者溝通機(jī)制，通過多種方式與投資者進(jìn)行溝通交流，如召開投資者見面會、網(wǎng)上路演、電話咨詢等。2.在溝通交流過程中，應(yīng)認(rèn)真聽取投資者意見和建議，及時解答投資者疑問，增強(qiáng)投資者對公司的了解和信任。投訴處理1.設(shè)立專門的投資者投訴渠道，及時受理投資者的投訴和舉報。2.對投資者投訴事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，依法依規(guī)處理，并及時向投資者反饋處理結(jié)果，維護(hù)投資者合法權(quán)益。中介機(jī)構(gòu)職責(zé)保薦機(jī)構(gòu)1.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對公司發(fā)行活動進(jìn)行全面保薦，履行盡職調(diào)查、輔導(dǎo)、推薦等職責(zé)。2.協(xié)助公司制定發(fā)行方案，對發(fā)行文件進(jìn)行審核把關(guān)，確保申報材料的質(zhì)量和合規(guī)性。3.在發(fā)行過程中持續(xù)督導(dǎo)公司規(guī)范運(yùn)作，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，督促公司履行信息披露義務(wù)。會計師事務(wù)所1.負(fù)責(zé)對公司財務(wù)報告進(jìn)行審計，出具審計意見，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.對募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計，監(jiān)督資金使用的合規(guī)性和效益性。律師事務(wù)所1.對公司發(fā)行活動涉及的法律事項(xiàng)進(jìn)行審查，出具法律意見書，確保發(fā)行行為符合法律法規(guī)要求。2.協(xié)助公司處理發(fā)行過程中的法律問題，提供專業(yè)法律意見和建議。監(jiān)督管理與違規(guī)處理監(jiān)督管理1.證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對公司發(fā)行活動進(jìn)行全過程監(jiān)督管理，有權(quán)對公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查、調(diào)查取證等。2.公司應(yīng)積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，不得拒絕、阻礙或隱瞞。違規(guī)處理1.若公司或相關(guān)中介機(jī)構(gòu)在發(fā)行活動中違反法律法規(guī)、本辦法及其他相關(guān)規(guī)定，監(jiān)