購(gòu)銷合同結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司購(gòu)銷合同結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與供應(yīng)商、客戶之間簽訂的各類購(gòu)銷合同的結(jié)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保雙方賬目清晰。3.及時(shí)性原則：按照合同約定及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，不得拖延。4.安全性原則：保障結(jié)算過程中資金的安全，防止出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)。二、結(jié)算流程（一）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在簽訂購(gòu)銷合同前，應(yīng)將合同草本提交財(cái)務(wù)部門審核，重點(diǎn)審核結(jié)算條款，包括結(jié)算方式、結(jié)算期限、付款條件等。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)結(jié)算條款的合法性、合理性和可行性進(jìn)行審查，提出修改意見，經(jīng)雙方協(xié)商一致后，在合同中明確約定。（二）發(fā)貨與驗(yàn)收1.供應(yīng)商發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)通知公司業(yè)務(wù)部門，并提供發(fā)貨清單、運(yùn)輸單據(jù)等相關(guān)資料。2.公司業(yè)務(wù)部門收到貨物后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括貨物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。（三）發(fā)票開具1.供應(yīng)商應(yīng)在發(fā)貨并驗(yàn)收合格后，按照合同約定及時(shí)開具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與合同內(nèi)容一致，包括貨物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、稅率等。2.發(fā)票開具后，供應(yīng)商應(yīng)及時(shí)將發(fā)票送達(dá)公司財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票后，應(yīng)認(rèn)真審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性和有效性。（四）結(jié)算申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定和驗(yàn)收情況，填寫結(jié)算申請(qǐng)表，詳細(xì)注明合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、結(jié)算金額、結(jié)算方式等信息，并附上發(fā)貨清單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料。2.結(jié)算申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門。（五）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到結(jié)算申請(qǐng)表及相關(guān)資料后，對(duì)結(jié)算金額、發(fā)票、合同條款等進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括：結(jié)算金額是否與合同約定一致；發(fā)票是否符合規(guī)定；付款條件是否滿足等。3.如發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（六）審批付款1.財(cái)務(wù)審核通過后，結(jié)算申請(qǐng)表提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況和合同約定，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。2.審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見安排付款。（七）付款方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：公司應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付貨款，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。2.支票支付：如確需使用支票支付，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定辦理，確保支票的安全性。3.其他方式：如采用其他付款方式，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。三、結(jié)算期限（一）一般規(guī)定1.購(gòu)銷合同應(yīng)明確約定結(jié)算期限，結(jié)算期限一般不得超過[X]天。2.如因特殊情況需要延長(zhǎng)結(jié)算期限，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議。（二）逾期處理1.如供應(yīng)商或客戶未按照合同約定的結(jié)算期限辦理結(jié)算手續(xù)，公司應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，要求其限期結(jié)算。2.對(duì)于逾期未結(jié)算的供應(yīng)商或客戶，公司有權(quán)按照合同約定收取逾期違約金。逾期違約金的計(jì)算方式和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在合同中明確約定。3.如逾期時(shí)間較長(zhǎng)，經(jīng)多次催款仍未結(jié)算，公司可采取法律手段維護(hù)自身合法權(quán)益。四、結(jié)算憑證管理（一）憑證種類1.結(jié)算憑證包括發(fā)貨清單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票、結(jié)算申請(qǐng)表、付款憑證等。2.所有結(jié)算憑證應(yīng)妥善保管，作為結(jié)算業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。（二）憑證保存期限1.結(jié)算憑證的保存期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求執(zhí)行，一般不得少于[X]年。2.保存期限屆滿后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。（三）憑證查閱與復(fù)印1.因工作需要查閱結(jié)算憑證的，應(yīng)填寫查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.如需復(fù)印結(jié)算憑證，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并登記復(fù)印內(nèi)容、用途等信息。五、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)購(gòu)銷合同結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、結(jié)算數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確等。2.審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供購(gòu)銷合同結(jié)算相關(guān)資料。2.對(duì)于外部檢查提出的問題，公司應(yīng)認(rèn)真整改，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。六、違約責(zé)任（一）供應(yīng)商違約責(zé)任1.如供應(yīng)商未按照合同約定發(fā)貨、提供貨物質(zhì)量不符合要求、未及時(shí)開具發(fā)票等，導(dǎo)致公司遭受損失的，供應(yīng)商應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.供應(yīng)商逾期結(jié)算的，應(yīng)按照合同約定支付逾期違約金。（二）客戶違約責(zé)任1.如客戶未按照合同約定支付貨款、逾期提貨等，導(dǎo)致公司遭受損失的，客戶應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.客戶逾期結(jié)算的，應(yīng)按照合同約定支付逾期違約金。七、爭(zhēng)議解決（一）協(xié)商解決如在購(gòu)銷合同結(jié)算過程中發(fā)生爭(zhēng)議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。協(xié)商應(yīng)遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)信的原則，達(dá)成一致意見后簽訂書面協(xié)議。（二）仲裁或訴訟如協(xié)商不成，雙方可按照合同約定選擇仲裁或向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。在爭(zhēng)議解決期間，除涉及爭(zhēng)議的部分外，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同其他條款。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本辦法如有未盡