財政中期規(guī)劃管理辦法一、總則（一）目的為加強財政資源統(tǒng)籌，規(guī)范財政中期規(guī)劃管理，提高財政預(yù)算的前瞻性、嚴(yán)肅性和可持續(xù)性，提升財政資金使用效益，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財政管理規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于[公司/組織名稱]各級財政部門編制、執(zhí)行和調(diào)整財政中期規(guī)劃的活動。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：財政中期規(guī)劃應(yīng)緊密圍繞[公司/組織名稱]的戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，確保財政資源配置與戰(zhàn)略方向相一致。2.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮各方面收支需求，統(tǒng)籌兼顧不同領(lǐng)域、不同項目的資金安排，提高財政資金的整體保障能力。3.科學(xué)合理原則：運用科學(xué)的方法和手段，結(jié)合經(jīng)濟社會發(fā)展形勢和財政收支狀況，合理預(yù)測收支規(guī)模，提高規(guī)劃的準(zhǔn)確性和可靠性。4.規(guī)范透明原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求編制、執(zhí)行和調(diào)整財政中期規(guī)劃，增強財政透明度，接受社會監(jiān)督。（四）定義1.財政中期規(guī)劃：是指[公司/組織名稱]財政部門在對未來一定時期內(nèi)經(jīng)濟社會發(fā)展趨勢、財政收支情況進行分析預(yù)測的基礎(chǔ)上，編制的涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等全口徑預(yù)算的滾動財政規(guī)劃，一般為三年，每年滾動一次。2.預(yù)算年度：指公歷1月1日起至12月31日止。二、規(guī)劃編制（一）編制主體與職責(zé)1.財政部門：負責(zé)組織、指導(dǎo)和審核本地區(qū)財政中期規(guī)劃的編制工作，匯總形成本地區(qū)財政中期規(guī)劃草案，并報[公司/組織名稱]批準(zhǔn)。2.各部門（單位）：負責(zé)本部門（單位）財政中期規(guī)劃的編制工作，按照財政部門的要求提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，并對規(guī)劃內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負責(zé)。（二）編制依據(jù)1.國家宏觀經(jīng)濟政策：依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策導(dǎo)向，結(jié)合[公司/組織名稱]實際情況，合理確定財政收支政策目標(biāo)。2.[公司/組織名稱]發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃：緊密圍繞[公司/組織名稱]的戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，明確財政支持的重點領(lǐng)域和方向。3.上一年度財政預(yù)算執(zhí)行情況：分析上一年度財政預(yù)算執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為編制本年度及后續(xù)財政中期規(guī)劃提供參考。4.經(jīng)濟社會發(fā)展預(yù)測：對未來一定時期內(nèi)經(jīng)濟增長、物價水平、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等經(jīng)濟社會指標(biāo)進行預(yù)測，為財政收支預(yù)測提供依據(jù)。（三）編制內(nèi)容1.收入規(guī)劃：包括一般公共預(yù)算收入、政府性基金預(yù)算收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算收入等各項收入的預(yù)測和目標(biāo)。收入預(yù)測應(yīng)綜合考慮經(jīng)濟增長、稅收政策調(diào)整、非稅收入變化等因素，按照收入類別和來源進行詳細測算。2.支出規(guī)劃：一般公共預(yù)算支出：按照功能分類和經(jīng)濟分類，分別預(yù)測各項支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。功能分類包括一般公共服務(wù)、國防、教育、科學(xué)技術(shù)、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等；經(jīng)濟分類包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、對企事業(yè)單位的補貼、轉(zhuǎn)移性支出等。政府性基金預(yù)算支出：根據(jù)不同基金的收支情況，預(yù)測各項政府性基金的支出規(guī)模和用途。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出：主要包括國有資本經(jīng)營預(yù)算支出的方向和重點，如國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整支出、國有企業(yè)改革成本支出、對國有企業(yè)的資本金注入等。3.財政收支平衡情況：分析財政中期規(guī)劃期間內(nèi)財政收支的平衡狀況，預(yù)測財政赤字或結(jié)余情況，并提出相應(yīng)的平衡措施和建議。4.重大政策和項目規(guī)劃：結(jié)合[公司/組織名稱]發(fā)展戰(zhàn)略和重點工作，列出擬實施的重大政策和項目清單，包括項目名稱、實施時間、資金需求、預(yù)期效益等，并對其進行詳細論證和評估。（四）編制流程1.部署階段：財政部門根據(jù)[公司/組織名稱]的工作安排，制定財政中期規(guī)劃編制工作方案，明確編制的原則、方法、內(nèi)容、時間要求等，并向各部門（單位）下達編制通知。2.編制階段：各部門（單位）按照財政部門的要求，結(jié)合本部門（單位）的工作實際，開展本部門（單位）財政中期規(guī)劃的編制工作。在編制過程中，要充分征求內(nèi)部各業(yè)務(wù)科室和下屬單位的意見，進行深入分析和論證。財政部門對各部門（單位）上報的財政中期規(guī)劃進行初審，提出修改意見和建議，各部門（單位）根據(jù)反饋意見進行修改完善后，再次報送財政部門。3.審核階段：財政部門對各部門（單位）報送的財政中期規(guī)劃進行全面審核，重點審核規(guī)劃的編制依據(jù)是否充分、內(nèi)容是否完整、收支預(yù)測是否合理、項目安排是否符合[公司/組織名稱]發(fā)展戰(zhàn)略和重點等。審核通過后，財政部門匯總形成本地區(qū)財政中期規(guī)劃草案。4.批準(zhǔn)階段：財政中期規(guī)劃草案報[公司/組織名稱]批準(zhǔn)后實施。（五）編制時間要求財政中期規(guī)劃一般應(yīng)在上一年度末或本年度初開始編制，于當(dāng)年[具體時間]前完成編制、審核和批準(zhǔn)工作，并向社會公開。三、規(guī)劃執(zhí)行（一）分解落實財政部門將批準(zhǔn)后的財政中期規(guī)劃分解為年度預(yù)算，并下達給各部門（單位）執(zhí)行。各部門（單位）應(yīng)按照財政部門下達的年度預(yù)算指標(biāo)，合理安排本部門（單位）的收支計劃，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（二）預(yù)算調(diào)整1.在財政中期規(guī)劃執(zhí)行過程中，如遇國家宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整、[公司/組織名稱]發(fā)展戰(zhàn)略變化、重大突發(fā)事件等原因，需要對財政中期規(guī)劃進行調(diào)整的，由財政部門提出調(diào)整方案，報[公司/組織名稱]批準(zhǔn)后實施。2.年度預(yù)算執(zhí)行中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，按照國家和[公司/組織名稱]有關(guān)預(yù)算調(diào)整的規(guī)定執(zhí)行。各部門（單位）應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整，確需調(diào)整的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報財政部門審核批準(zhǔn)。（三）執(zhí)行監(jiān)控1.財政部門建立健全財政中期規(guī)劃執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門（單位）的預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.各部門（單位）應(yīng)加強對本部門（單位）預(yù)算執(zhí)行的管理，建立健全內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行管理制度，定期向財政部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，如實反映預(yù)算執(zhí)行進度、資金使用效益等情況。（四）績效評價1.財政部門建立財政中期規(guī)劃績效評價制度，對財政中期規(guī)劃的執(zhí)行情況和實施效果進行績效評價?？冃гu價應(yīng)涵蓋財政資金的投入、產(chǎn)出、效益等方面，評價結(jié)果作為調(diào)整財政中期規(guī)劃和安排財政資金的重要依據(jù)。2.各部門（單位）應(yīng)按照財政部門的要求，開展本部門（單位）財政中期規(guī)劃項目的績效自評工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，提高財政資金使用效益。四、規(guī)劃調(diào)整（一）調(diào)整情形1.國家宏觀經(jīng)濟政策發(fā)生重大調(diào)整，對財政收支產(chǎn)生重大影響的。2.[公司/組織名稱]發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃進行重大調(diào)整，需要相應(yīng)調(diào)整財政中期規(guī)劃的。3.發(fā)生重大自然災(zāi)害、突發(fā)事件等不可抗力因素，導(dǎo)致財政收支情況發(fā)生重大變化的。4.其他需要調(diào)整財政中期規(guī)劃的情形。（二）調(diào)整程序1.財政部門根據(jù)調(diào)整情形，提出財政中期規(guī)劃調(diào)整方案，明確調(diào)整的原因、內(nèi)容、范圍、時間等，并進行詳細說明和論證。2.調(diào)整方案經(jīng)[公司/組織名稱]審核同意后，報[公司/組織名稱]批準(zhǔn)。3.財政部門將批準(zhǔn)后的調(diào)整方案下達給各部門（單位），各部門（單位）按照調(diào)整后的財政中期規(guī)劃執(zhí)行。（三）調(diào)整時間要求財政中期規(guī)劃調(diào)整一般應(yīng)在當(dāng)年[具體時間]前完成，并向社會公開。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財政部門加強對財政中期規(guī)劃編制、執(zhí)行和調(diào)整情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對各部門（單位）的財政中期規(guī)劃執(zhí)行情況進行專項檢查，確保規(guī)劃的嚴(yán)格執(zhí)行。2.審計部門依法對財政中期規(guī)劃的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，促進財政資金的規(guī)范使用和有效管理。（二）考核評價1.建立財政中期規(guī)劃考核評價制度，對各部門（單位）財政中期規(guī)劃的編制質(zhì)量、執(zhí)行情況、調(diào)整規(guī)范等進行考核評價?？己嗽u價結(jié)果納入[公司/組織名稱]績效考核體系，作