財務(wù)款項支付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)款項支付管理，規(guī)范支付流程，確保資金安全、準確、及時支付，提高財務(wù)管理效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的財務(wù)款項支付管理。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)款項支付必須符合國家法律法規(guī)、政策及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.準確性原則：支付信息應(yīng)準確無誤，包括收款人名稱、賬號、開戶行、金額、用途等，確保資金支付到正確的對象和賬戶。3.及時性原則：按照合同約定或業(yè)務(wù)需要，及時辦理款項支付，不得無故拖延，影響公司正常運營和供應(yīng)商合作關(guān)系。4.審批合規(guī)原則：所有款項支付必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，各級審批人員應(yīng)嚴格履行職責，確保支付事項真實、合理、合規(guī)。5.安全保密原則：加強支付過程中的安全管理，保護公司資金安全和商業(yè)機密，防止資金被盜用、挪用或信息泄露。二、支付流程與審批權(quán)限（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定或業(yè)務(wù)實際需要，填寫《付款申請單》，詳細注明付款事由、收款人信息、金額、支付方式等內(nèi)容，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件。2.對于涉及采購、工程、服務(wù)等項目的付款申請，應(yīng)確保所提供的證明文件真實、完整、有效，且與合同條款相符。（二）部門初審1.業(yè)務(wù)部門負責人對付款申請進行初審，重點審核付款事由的真實性、合理性，所附證明文件的完整性、合規(guī)性，以及付款金額與合同約定或?qū)嶋H業(yè)務(wù)量的一致性。2.初審?fù)ㄟ^后，業(yè)務(wù)部門負責人在《付款申請單》上簽署意見并簽字確認，提交至財務(wù)部門。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到付款申請后，對以下內(nèi)容進行審核：付款信息的準確性，包括收款人名稱、賬號、開戶行等是否與合同一致。支付金額的計算是否正確，是否符合預(yù)算安排。相關(guān)證明文件是否齊全、有效，發(fā)票是否合規(guī)。付款方式是否符合公司規(guī)定及業(yè)務(wù)實際情況。2.財務(wù)審核人員如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實，要求其補充或更正相關(guān)信息。審核通過后，在《付款申請單》上簽署意見并簽字確認，提交至審批領(lǐng)導。（四）審批領(lǐng)導審批1.根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，付款申請分別由不同層級的領(lǐng)導進行審批：金額較小的日常費用支出，由分管領(lǐng)導審批。金額較大的采購、工程、投資等項目付款，需經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批。2.審批領(lǐng)導應(yīng)認真審查付款申請的各項內(nèi)容，對重大資金支付事項，應(yīng)進行充分的調(diào)研和論證，確保支付決策的科學性和合理性。審批通過后，在《付款申請單》上簽署審批意見并簽字。（五）支付執(zhí)行1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《付款申請單》，安排資金支付。對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的款項，應(yīng)及時準確地錄入收款方信息，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并妥善保管支付憑證。2.對于現(xiàn)金支付的款項，應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確保現(xiàn)金支付的安全和合規(guī)。（六）支付記錄與存檔1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全支付記錄臺賬，詳細記錄每筆款項的支付日期、收款人、金額、用途、支付方式等信息，以便于查詢和核對。2.支付完成后，相關(guān)的《付款申請單》、合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行整理、歸檔，妥善保存，以備后續(xù)審計、查詢等需要。三、支付方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司日常經(jīng)營活動中的大部分款項支付應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，確保資金支付的安全、快捷、準確。2.在辦理銀行轉(zhuǎn)賬時，財務(wù)人員應(yīng)嚴格按照銀行規(guī)定的操作流程進行，認真核對收款方賬號、開戶行等信息，避免因信息錯誤導致資金支付失敗或延誤。（二）支票支付1.對于符合支票支付條件的款項，可采用支票支付方式。使用支票時，應(yīng)嚴格遵守支票管理規(guī)定，確保支票的開具、使用、保管安全。2.支票開具后，應(yīng)及時登記支票號碼、金額、收款人等信息，并跟蹤支票的使用情況，確保支票款項及時到賬。（三）現(xiàn)金支付1.公司應(yīng)嚴格控制現(xiàn)金支付范圍，一般情況下，除國家規(guī)定允許使用現(xiàn)金支付的項目外，其他款項應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式支付。2.確需現(xiàn)金支付的款項，應(yīng)按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理審批手續(xù)，嚴格控制現(xiàn)金支付金額，確?，F(xiàn)金支付的安全和合規(guī)。（四）電子支付1.隨著信息技術(shù)的發(fā)展，公司應(yīng)積極推廣和應(yīng)用電子支付方式，如網(wǎng)上銀行支付、電子承兌匯票等，提高支付效率，降低支付成本。2.在使用電子支付方式時，應(yīng)加強網(wǎng)絡(luò)安全管理，采取必要的安全防護措施，確保支付信息的安全。四、特殊情況支付管理（一）緊急支付1.對于因突發(fā)事件或緊急業(yè)務(wù)需要，必須立即支付的款項，可啟動緊急支付程序。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《緊急付款申請單》，詳細說明緊急支付的事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明文件。經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人審核后，報總經(jīng)理或董事長特批。3.財務(wù)部門在收到特批的《緊急付款申請單》后，應(yīng)立即安排資金支付，確保緊急事項得到及時處理。（二）預(yù)付款項支付1.對于因采購、工程等業(yè)務(wù)需要支付預(yù)付款項的，應(yīng)嚴格按照合同約定辦理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在合同中明確預(yù)付款的支付比例、支付條件、返還方式等條款，并確保合同的合法性和有效性。2.預(yù)付款項支付申請應(yīng)按照正常支付流程進行審批，審批通過后，財務(wù)部門方可辦理支付手續(xù)。同時，應(yīng)加強對預(yù)付款項的跟蹤管理，確保預(yù)付款項按照合同約定使用，及時收回或抵扣相應(yīng)款項。（三）尾款支付1.業(yè)務(wù)完成后，對于需要支付尾款的項目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交尾款支付申請，并附上項目驗收報告、發(fā)票等證明文件。2.財務(wù)部門在審核尾款支付申請時，應(yīng)重點核實項目是否已按照合同約定完成，驗收是否合格，發(fā)票是否已全部開具等情況。審核通過后，按照規(guī)定的審批流程辦理尾款支付手續(xù)。五、支付風險管理（一）風險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對支付業(yè)務(wù)進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如支付信息錯誤、審批流程失控、資金被盜用、供應(yīng)商欺詐等。2.根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，明確風險防控責任人和防控措施，降低支付風險發(fā)生的可能性。（二）風險防控措施1.加強內(nèi)部控制：建立健全財務(wù)款項支付內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在支付流程中的職責和權(quán)限，加強相互監(jiān)督和制約，防止支付環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞和舞弊行為。2.強化信息安全管理：加強支付信息系統(tǒng)的安全防護，設(shè)置嚴格的用戶權(quán)限和密碼管理制度，定期對系統(tǒng)進行安全檢查和維護，防止支付信息泄露和被篡改。3.嚴格供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商信用評估體系，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、財務(wù)狀況等進行全面評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商合作。加強對供應(yīng)商的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和處理供應(yīng)商的違規(guī)行為。4.加強審計監(jiān)督：內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)款項支付情況進行審計檢查，重點審查支付流程的合規(guī)性、支付信息的真實性、資金使用的合理性等，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)款項支付管理情況進行審計監(jiān)督，檢查支付流程是否符合規(guī)定，審批手續(xù)是否齊全，支付信息是否準確，資金使用是否合理等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達審計整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)款項支付相關(guān)資料和信息，接受外部審計、稅務(wù)等部門的