貴州企業(yè)年金管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范貴州企業(yè)年金管理，保障企業(yè)年金基金的安全、穩(wěn)定運(yùn)營，維護(hù)企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國勞動(dòng)法》《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》《企業(yè)年金辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合貴州實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于貴州省行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行繳費(fèi)義務(wù)，具有相應(yīng)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力的企業(yè)及其職工。基本原則企業(yè)年金管理遵循以下基本原則：1.自愿原則：企業(yè)和職工自主決定是否建立企業(yè)年金。2.公平與效率原則：在企業(yè)年金的建立、運(yùn)營、管理等過程中，確保公平公正，同時(shí)注重提高管理效率。3.安全穩(wěn)健原則：保障企業(yè)年金基金的安全，實(shí)現(xiàn)基金的穩(wěn)健增值。4.民主協(xié)商原則：企業(yè)與職工通過民主協(xié)商確定企業(yè)年金方案的各項(xiàng)內(nèi)容。企業(yè)年金方案的制定與備案方案內(nèi)容企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.總則：明確方案制定的目的、依據(jù)、適用范圍等。2.參加人員范圍：確定參加企業(yè)年金的職工范圍。3.資金籌集與分配：規(guī)定企業(yè)和職工的繳費(fèi)方式、繳費(fèi)比例、繳費(fèi)基數(shù)等，以及企業(yè)年金基金在職工個(gè)人賬戶中的分配辦法。4.賬戶管理：說明企業(yè)年金個(gè)人賬戶的設(shè)立、管理、變更、轉(zhuǎn)移、繼承等規(guī)定。5.基金管理：闡述企業(yè)年金基金的投資管理原則、投資范圍、投資組合等。6.待遇支付：明確企業(yè)年金待遇的支付條件、支付方式、支付標(biāo)準(zhǔn)等。7.方案的變更與終止：規(guī)定方案變更和終止的情形、程序等。8.組織管理與監(jiān)督：明確企業(yè)年金管理各方的職責(zé)、監(jiān)督機(jī)制等。9.附則：包括方案的解釋權(quán)、生效時(shí)間等。制定程序企業(yè)年金方案由企業(yè)與職工一方通過集體協(xié)商確定，并提交職工代表大會(huì)或者全體職工討論通過。企業(yè)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)年金方案報(bào)送所在地縣級(jí)以上人力資源社會(huì)保障行政部門備案。備案所需材料企業(yè)報(bào)送企業(yè)年金方案備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：1.備案函：說明報(bào)送備案的事項(xiàng)及請(qǐng)求。2.企業(yè)年金方案：一式兩份，并附電子文檔。3.企業(yè)年金方案重要條款說明：對(duì)方案中涉及的關(guān)鍵內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)說明。4.職工（代表）大會(huì)決議：證明方案已經(jīng)職工（代表）大會(huì)討論通過。5.法律意見書：由專業(yè)律師出具，對(duì)方案的合法性進(jìn)行審查。企業(yè)年金基金的籌集企業(yè)繳費(fèi)企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案規(guī)定的比例和方式進(jìn)行，企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。企業(yè)繳費(fèi)可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)分配計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶，也可以按照下列辦法之一進(jìn)行分配：1.年度效益分配法：根據(jù)企業(yè)年度效益情況確定企業(yè)繳費(fèi)的分配額度。2.崗位貢獻(xiàn)分配法：按照職工的崗位重要性、貢獻(xiàn)大小等因素確定分配額度。職工個(gè)人繳費(fèi)職工個(gè)人繳費(fèi)由企業(yè)從職工個(gè)人工資中代扣代繳，繳費(fèi)比例由企業(yè)年金方案確定。職工個(gè)人繳費(fèi)全部計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。繳費(fèi)基數(shù)企業(yè)和職工的繳費(fèi)基數(shù)按照國家和貴州省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般以職工上一年度月平均工資作為繳費(fèi)基數(shù)，月平均工資超過職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資300%以上的部分，不計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)；月平均工資低于職工工作地所在設(shè)區(qū)城市上一年度職工月平均工資60%的，按照60%計(jì)算個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)。企業(yè)年金基金的賬戶管理賬戶設(shè)立企業(yè)年金基金賬戶管理人應(yīng)當(dāng)為企業(yè)和職工分別設(shè)立企業(yè)年金個(gè)人賬戶。企業(yè)年金個(gè)人賬戶應(yīng)當(dāng)具有唯一性，賬戶管理人應(yīng)當(dāng)按照國家和貴州省有關(guān)規(guī)定，為每個(gè)職工建立獨(dú)立的個(gè)人賬戶，并記錄職工的繳費(fèi)、投資收益、待遇支付等情況。賬戶管理職責(zé)賬戶管理人負(fù)責(zé)企業(yè)年金個(gè)人賬戶的管理，包括賬戶的設(shè)立、登記、變更、注銷等；記錄企業(yè)和職工的繳費(fèi)情況、投資收益情況、待遇支付情況等；定期向企業(yè)和職工提供個(gè)人賬戶對(duì)賬單；按照企業(yè)年金方案的規(guī)定，進(jìn)行賬戶資金的分配和調(diào)整等。賬戶信息變更職工姓名、身份證號(hào)碼、工作單位等信息發(fā)生變更時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知賬戶管理人辦理賬戶信息變更手續(xù)。賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在接到通知后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成信息變更，并將變更情況告知企業(yè)和職工。賬戶轉(zhuǎn)移職工變動(dòng)工作單位時(shí)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶可以隨同轉(zhuǎn)移。職工新就業(yè)單位已經(jīng)建立企業(yè)年金的，原企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)隨同轉(zhuǎn)入新就業(yè)單位企業(yè)年金計(jì)劃管理；職工新就業(yè)單位沒有建立企業(yè)年金的，原企業(yè)年金個(gè)人賬戶可以由原管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理，也可以由法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶暫時(shí)管理。賬戶繼承職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。繼承人應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證明材料，向賬戶管理人申請(qǐng)辦理賬戶余額繼承手續(xù)。賬戶管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行審核，并將繼承的企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額支付給繼承人。企業(yè)年金基金的投資管理投資管理原則企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.安全性原則：確保企業(yè)年金基金的本金安全，避免投資損失。2.收益性原則：在保證基金安全的前提下，追求合理的投資收益。3.流動(dòng)性原則：保證基金資產(chǎn)具有一定的流動(dòng)性，能夠滿足待遇支付等需要。4.多元化原則：通過投資多種資產(chǎn)，分散投資風(fēng)險(xiǎn)。投資范圍企業(yè)年金基金的投資范圍包括：1.銀行存款：包括活期存款、定期存款等。2.國債：國家發(fā)行的債券。3.中央銀行票據(jù)：中央銀行發(fā)行的票據(jù)。4.金融債：金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。5.企業(yè)（公司）債：企業(yè)發(fā)行的債券。6.短期融資券：企業(yè)發(fā)行的短期融資工具。7.中期票據(jù)：企業(yè)發(fā)行的中期融資工具。8.萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品：具有投資功能的保險(xiǎn)產(chǎn)品。9.投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品：具有投資功能的保險(xiǎn)產(chǎn)品。10.證券投資基金：包括股票型基金、債券型基金、混合型基金等。11.股票：上市公司發(fā)行的股票。12.股指期貨：以股票指數(shù)為標(biāo)的的期貨合約。13.國債期貨：以國債為標(biāo)的的期貨合約。14.其他金融產(chǎn)品：經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的其他金融產(chǎn)品。投資組合管理企業(yè)年金基金投資管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)年金基金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、投資目標(biāo)等，制定合理的投資組合策略。投資組合應(yīng)當(dāng)包括不同風(fēng)險(xiǎn)收益特征的資產(chǎn)，其中投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)等固定收益類產(chǎn)品的比例，不得低于投資組合企業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的50%；投資股票、股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品（股票投資比例高于或者等于30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的30%。投資監(jiān)督貴州省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金基金投資管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國家和貴州省有關(guān)規(guī)定，定期向受托人提交投資管理報(bào)告，如實(shí)反映企業(yè)年金基金的投資運(yùn)作情況。受托人應(yīng)當(dāng)定期向委托人、受益人以及有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告企業(yè)年金基金的管理情況。企業(yè)年金待遇的支付支付條件職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居，或者企業(yè)年金方案約定的其他條件時(shí)，可以從企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。支付方式企業(yè)年金待遇的支付方式可以選擇以下幾種：1.按月領(lǐng)?。郝毠ね诵莺?，按照企業(yè)年金方案規(guī)定的月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，按月領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。2.分次領(lǐng)取：職工可以根據(jù)自身需要，選擇分若干次領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。3.一次性領(lǐng)取：職工可以選擇一次性領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額。支付標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)年金待遇的支付標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)年金方案確定。一般根據(jù)職工的繳費(fèi)年限、繳費(fèi)金額、個(gè)人賬戶積累情況等因素綜合確定。職工退休后，企業(yè)年金待遇的月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)不得低于企業(yè)年金方案規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)。待遇調(diào)整企業(yè)年金待遇可以根據(jù)企業(yè)年金基金的投資收益情況、物價(jià)指數(shù)等因素進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)明確待遇調(diào)整的條件、方式、時(shí)間等。企業(yè)年金的管理與監(jiān)督管理職責(zé)1.委托人：企業(yè)是企業(yè)年金的委托人，負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金方案，選擇受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人等，監(jiān)督企業(yè)年金基金的管理運(yùn)營情況。2.受托人：受托人應(yīng)當(dāng)按照國家和貴州省有關(guān)規(guī)定，受托管理企業(yè)年金基金，制定企業(yè)年金基金投資策略，選擇投資管理人、托管人等，對(duì)企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)督等。3.賬戶管理人：賬戶管理人負(fù)責(zé)企業(yè)年金個(gè)人賬戶的管理，記錄企業(yè)和職工的繳費(fèi)、投資收益、待遇支付等情況，定期向企業(yè)和職工提供個(gè)人賬戶對(duì)賬單等。4.投資管理人：投資管理人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的投資管理，按照投資組合策略進(jìn)行投資運(yùn)作，定期向受托人提交投資管理報(bào)告等。5.托管人：托管人負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的托管，安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)受托人指令進(jìn)行資金清算、會(huì)計(jì)核算等。監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金基金管理運(yùn)營情況的監(jiān)督檢查。受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人等應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理。2.外部監(jiān)督：貴州省級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)年金基金管理運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。財(cái)政、審計(jì)、銀監(jiān)、證監(jiān)、保監(jiān)等部門按照各自職責(zé)，對(duì)企業(yè)年金基金管理運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)督。信息披露與報(bào)告信息披露受托人應(yīng)當(dāng)按照國家和貴州省有關(guān)規(guī)定，定期向委托人、受益人以及有關(guān)監(jiān)管部門披露企業(yè)年金基金的管理運(yùn)營情況，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益情況、待遇支付情況等。信息披露應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或者虛報(bào)。報(bào)告制度受托人應(yīng)當(dāng)按照國家和貴州省有關(guān)規(guī)定，定期向委托人、受益人以及有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金管理報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)年金基金的管理運(yùn)營情況、投資收益情況、待遇支付情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。投資管理人應(yīng)當(dāng)按照國家和貴州省有關(guān)規(guī)定，定期向受托人提交投資管理報(bào)告。托管人應(yīng)當(dāng)按照國家和貴州省有關(guān)規(guī)定，定期向受托人提交托管報(bào)告。法律責(zé)任企業(yè)責(zé)任企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未按照規(guī)定建立企業(yè)年金或者未按照規(guī)定繳納企業(yè)年金費(fèi)用的，由縣級(jí)以上人力資源社會(huì)保障行政部門責(zé)