苗圃基地庫存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)苗圃基地庫存管理，確保苗木資產(chǎn)的安全與完整，提高庫存苗木的質(zhì)量和使用效率，降低庫存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司[苗圃基地名稱]內(nèi)所有苗木的庫存管理，包括苗木的采購、驗(yàn)收、儲(chǔ)存、養(yǎng)護(hù)、盤點(diǎn)、銷售及報(bào)廢等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫存苗木數(shù)量、品種、規(guī)格等信息準(zhǔn)確無誤，為生產(chǎn)、銷售等提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：采取有效措施，保障庫存苗木的質(zhì)量安全，防止苗木受損、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理控制庫存水平，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，降低庫存成本，提高庫存資金的使用效益。4.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)市場需求、苗木生長周期等因素，及時(shí)調(diào)整庫存策略，保持庫存的合理性和適應(yīng)性。二、職責(zé)分工（一）庫存管理部門1.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行庫存管理制度，建立健全庫存管理臺(tái)賬，記錄苗木的出入庫情況。2.組織實(shí)施庫存苗木的驗(yàn)收、儲(chǔ)存、養(yǎng)護(hù)、盤點(diǎn)等工作，確保庫存苗木的質(zhì)量和安全。3.定期對(duì)庫存苗木進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)掌握庫存動(dòng)態(tài)，為庫存決策提供依據(jù)。4.協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保障庫存管理工作的順利進(jìn)行。（二）采購部門1.根據(jù)市場需求和生產(chǎn)計(jì)劃，編制苗木采購計(jì)劃，確保采購苗木的品種、數(shù)量、規(guī)格等符合要求。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，跟蹤采購進(jìn)度，確保苗木按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。3.負(fù)責(zé)采購苗木的驗(yàn)收工作，對(duì)驗(yàn)收不合格的苗木及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）銷售部門1.及時(shí)了解市場需求信息，制定銷售計(jì)劃，組織苗木銷售工作。2.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確銷售苗木的品種、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格、交貨時(shí)間等條款。3.跟蹤銷售訂單的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)庫存管理部門做好苗木的發(fā)貨工作。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫存苗木的核算工作，建立庫存苗木明細(xì)賬，準(zhǔn)確記錄庫存苗木的成本和價(jià)值。2.定期對(duì)庫存苗木進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符，對(duì)盤盈、盤虧的苗木及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.參與庫存管理決策，提供庫存成本分析和資金占用情況等財(cái)務(wù)信息，為庫存管理提供支持。（五）質(zhì)量檢驗(yàn)部門1.制定苗木質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，對(duì)采購、銷售的苗木進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。2.負(fù)責(zé)對(duì)庫存苗木進(jìn)行定期質(zhì)量抽檢，確保庫存苗木質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。3.對(duì)檢驗(yàn)不合格的苗木提出處理意見，監(jiān)督處理結(jié)果的執(zhí)行情況。三、苗木采購管理（一）采購計(jì)劃制定1.采購部門應(yīng)在每年年底前，根據(jù)市場需求預(yù)測、生產(chǎn)計(jì)劃安排以及庫存狀況，編制下一年度的苗木采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確苗木的品種、數(shù)量、規(guī)格、采購時(shí)間等內(nèi)容。2.在編制采購計(jì)劃過程中，采購部門應(yīng)充分征求庫存管理部門、銷售部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)部門的意見，確保采購計(jì)劃的合理性和可行性。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行評(píng)估和審核。只有列入合格供應(yīng)商名錄的供應(yīng)商，才能參與公司的苗木采購業(yè)務(wù)。2.采購部門應(yīng)定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，淘汰不合格供應(yīng)商，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系。（三）采購合同簽訂1.采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同前，應(yīng)確保合同條款符合法律法規(guī)要求和公司利益。合同應(yīng)明確苗木的品種、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送庫存管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門備案，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。（四）采購驗(yàn)收1.苗木到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按照苗木質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，對(duì)到貨苗木的品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行檢驗(yàn)。2.驗(yàn)收合格的苗木，質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)。驗(yàn)收不合格的苗木，質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)出具不合格報(bào)告，說明不合格原因，并提出處理意見。采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、降價(jià)等。四、苗木儲(chǔ)存管理（一）儲(chǔ)存設(shè)施建設(shè)1.根據(jù)苗木的品種、數(shù)量、規(guī)格等特點(diǎn)，合理規(guī)劃和建設(shè)儲(chǔ)存設(shè)施，如溫室、大棚、露天苗床、倉庫等。儲(chǔ)存設(shè)施應(yīng)具備良好的通風(fēng)、遮陽、保溫、保濕、排水等條件，確保苗木生長環(huán)境適宜。2.定期對(duì)儲(chǔ)存設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保設(shè)施的安全性和可靠性。對(duì)存在安全隱患的設(shè)施，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維修或更換。（二）苗木分類存放1.按照苗木的品種、規(guī)格、生長階段等進(jìn)行分類存放，便于管理和查找。不同品種、規(guī)格的苗木應(yīng)分別設(shè)置存放區(qū)域，并標(biāo)明品種、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.對(duì)有特殊儲(chǔ)存要求的苗木，如需要冷藏、保濕、遮陽等，應(yīng)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行單獨(dú)存放和管理。（三）庫存標(biāo)識(shí)管理1.在庫存苗木上或存放區(qū)域設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，標(biāo)明苗木的品種、規(guī)格、數(shù)量、來源、入庫時(shí)間、質(zhì)量狀況等信息。標(biāo)識(shí)牌應(yīng)保持清晰、準(zhǔn)確、完整，便于識(shí)別和管理。2.定期對(duì)庫存標(biāo)識(shí)進(jìn)行檢查和更新，確保標(biāo)識(shí)信息與實(shí)際庫存情況一致。如苗木發(fā)生出入庫、質(zhì)量變化等情況，應(yīng)及時(shí)更換標(biāo)識(shí)牌。（四）庫存養(yǎng)護(hù)管理1.制定庫存苗木養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，明確養(yǎng)護(hù)責(zé)任人和養(yǎng)護(hù)措施。養(yǎng)護(hù)責(zé)任人應(yīng)定期對(duì)庫存苗木進(jìn)行巡查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理苗木生長過程中出現(xiàn)的問題，如病蟲害防治、修剪整形、澆水施肥等。2.建立庫存苗木養(yǎng)護(hù)記錄檔案，記錄養(yǎng)護(hù)時(shí)間、養(yǎng)護(hù)內(nèi)容、養(yǎng)護(hù)效果等信息。養(yǎng)護(hù)記錄檔案應(yīng)妥善保存，以備查閱。五、苗木盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.庫存管理部門應(yīng)定期組織苗木盤點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)間應(yīng)選擇在苗木生長相對(duì)穩(wěn)定、業(yè)務(wù)活動(dòng)相對(duì)較少的時(shí)期進(jìn)行。2.在盤點(diǎn)前，庫存管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方法、盤點(diǎn)人員分工、盤點(diǎn)時(shí)間安排等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門，以便做好準(zhǔn)備工作。（二）盤點(diǎn)實(shí)施1.盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)庫存苗木進(jìn)行逐一清點(diǎn)，確保盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性。在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)記錄，并進(jìn)行核實(shí)和查找原因。2.對(duì)盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如苗木丟失、損壞、變質(zhì)等，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。同時(shí)，應(yīng)分析問題產(chǎn)生的原因，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，防止類似問題再次發(fā)生。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)及時(shí)編制盤點(diǎn)報(bào)告，說明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及原因分析、處理建議等內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送庫存管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)庫存苗木的賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的苗木，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并分析其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。六、苗木銷售管理（一）銷售合同簽訂1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)確保合同條款符合法律法規(guī)要求和公司利益。合同應(yīng)明確銷售苗木的品種、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式等內(nèi)容。2.銷售合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送庫存管理部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門備案，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作。（二）發(fā)貨管理1.庫存管理部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨通知，組織安排苗木發(fā)貨工作。發(fā)貨前，應(yīng)對(duì)苗木進(jìn)行質(zhì)量檢查，確保發(fā)貨苗木符合合同要求。2.發(fā)貨時(shí)，應(yīng)按照合同約定的交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等要求，及時(shí)將苗木送達(dá)客戶指定地點(diǎn)。在運(yùn)輸過程中，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施，確保苗木安全無損。（三）銷售結(jié)算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銷售合同約定的付款方式，及時(shí)與客戶進(jìn)行銷售結(jié)算。對(duì)已發(fā)貨但客戶未付款的苗木，應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，跟蹤催收貨款。2.定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，對(duì)逾期未收回的賬款，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，如發(fā)函催款、上門催收、法律訴訟等。同時(shí)，應(yīng)分析應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。七、苗木報(bào)廢管理（一）報(bào)廢申請(qǐng)1.因自然災(zāi)害、病蟲害、生長不良等原因?qū)е旅缒緹o法正常生長或失去使用價(jià)值的，庫存管理部門應(yīng)及時(shí)提出報(bào)廢申請(qǐng)。報(bào)廢申請(qǐng)應(yīng)說明苗木的品種、數(shù)量、規(guī)格、報(bào)廢原因等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。2.報(bào)廢申請(qǐng)經(jīng)庫存管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送質(zhì)量檢驗(yàn)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門審批。（二）報(bào)廢審批1.質(zhì)量檢驗(yàn)部門對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)苗木確實(shí)無法使用后，出具質(zhì)量鑒定報(bào)告。財(cái)務(wù)部門根據(jù)質(zhì)量鑒定報(bào)告和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，對(duì)報(bào)廢苗木的賬面價(jià)值進(jìn)行核銷。2.報(bào)廢申請(qǐng)經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門審批通過后，庫存管理部門方可對(duì)報(bào)廢苗木進(jìn)行處理。（三）報(bào)廢處理1.報(bào)廢苗木的處理方式包括銷毀、變賣等。對(duì)有利用價(jià)值的報(bào)廢苗木，如可作為木材、肥料等，可進(jìn)行變賣處理；對(duì)無利用價(jià)值的報(bào)廢苗木，應(yīng)進(jìn)行銷毀處理，防止造成環(huán)境污染或其他不良影響。2.在報(bào)廢苗木處理過程中，應(yīng)做好記錄工作，記錄處理時(shí)間、處理方式、處理數(shù)量、處理收入等信息。處理記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)苗圃基地庫存管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括庫存管理制度的執(zhí)行情況、庫存苗木的質(zhì)量和安全狀況、庫存臺(tái)賬的記錄情況、盤點(diǎn)工作的開展情況等。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違反庫存管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立庫