稅務(wù)數(shù)據(jù)提供管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司稅務(wù)數(shù)據(jù)的提供行為，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性，有效防范稅務(wù)風(fēng)險，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門在稅務(wù)數(shù)據(jù)提供過程中的相關(guān)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)以及相關(guān)政策要求，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)提供行為合法合規(guī)。2.準確完整原則提供的稅務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準確、完整，能夠客觀反映公司的稅務(wù)狀況。3.及時高效原則按照規(guī)定的時間和要求，及時提供稅務(wù)數(shù)據(jù)，保障稅務(wù)工作的順利開展。4.保密安全原則對稅務(wù)數(shù)據(jù)嚴格保密，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改等安全問題發(fā)生。二、稅務(wù)數(shù)據(jù)提供職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.作為稅務(wù)數(shù)據(jù)提供的牽頭部門，負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司稅務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、審核和提供工作。2.定期組織開展稅務(wù)數(shù)據(jù)清查工作，確保各類稅務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和完整性。3.依據(jù)稅務(wù)機關(guān)要求，按時編制并報送各類稅務(wù)報表及相關(guān)數(shù)據(jù)資料。4.對其他部門提供的稅務(wù)數(shù)據(jù)進行指導(dǎo)和審核，確保數(shù)據(jù)符合稅務(wù)管理要求。（二）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)提供本部門涉及稅務(wù)業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)，如銷售合同、采購發(fā)票、費用報銷明細等。2.配合財務(wù)部門進行稅務(wù)數(shù)據(jù)的核對和分析，及時反饋數(shù)據(jù)差異及問題。3.在業(yè)務(wù)發(fā)生過程中，嚴格按照稅務(wù)規(guī)定進行操作，確保產(chǎn)生的稅務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠。（三）信息技術(shù)部門1.負責(zé)搭建和維護稅務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，保障系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和數(shù)據(jù)安全。2.根據(jù)稅務(wù)數(shù)據(jù)提供的需求，優(yōu)化系統(tǒng)功能，提高數(shù)據(jù)處理和提供的效率。3.協(xié)助財務(wù)部門進行數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)工作，防止數(shù)據(jù)丟失。（四）其他部門按照財務(wù)部門要求，及時準確地提供本部門與稅務(wù)相關(guān)的其他數(shù)據(jù)或信息，配合做好稅務(wù)數(shù)據(jù)提供工作。三、稅務(wù)數(shù)據(jù)分類及內(nèi)容（一）基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)1.公司基本信息，包括公司名稱、納稅人識別號、注冊地址、法定代表人等。2.財務(wù)核算信息，如會計制度、核算方法、財務(wù)報表等。3.稅務(wù)登記信息，包括稅務(wù)登記證副本、稅種核定信息等。（二）收入數(shù)據(jù)1.銷售收入明細，涵蓋產(chǎn)品或服務(wù)名稱、銷售數(shù)量、銷售金額、銷售日期等。2.其他業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)，如租金收入、特許權(quán)使用費收入等。3.視同銷售收入數(shù)據(jù)，按照稅收法規(guī)規(guī)定應(yīng)視同銷售的業(yè)務(wù)收入情況。（三）成本費用數(shù)據(jù)1.原材料采購成本，包括采購發(fā)票號碼、采購金額、采購日期等。2.人工成本，如工資、獎金、福利等發(fā)放明細。3.費用支出數(shù)據(jù)，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、廣告費等各項費用的發(fā)生額及相關(guān)憑證信息。（四）資產(chǎn)數(shù)據(jù)1.固定資產(chǎn)信息，包括資產(chǎn)名稱、原值、折舊方法、折舊年限、累計折舊等。2.無形資產(chǎn)信息，如商標權(quán)、專利權(quán)等的取得成本、攤銷情況。3.存貨信息，包括存貨種類、數(shù)量、成本、計價方法等。（五）納稅申報數(shù)據(jù)1.各稅種納稅申報表，如增值稅納稅申報表、企業(yè)所得稅納稅申報表等。2.納稅申報附列資料，如發(fā)票領(lǐng)用存情況、進項稅額抵扣明細等。（六）稅務(wù)優(yōu)惠數(shù)據(jù)1.享受稅收優(yōu)惠政策的項目及依據(jù)。2.相關(guān)審批文件或備案資料。3.稅收優(yōu)惠金額及計算過程。四、稅務(wù)數(shù)據(jù)收集與整理（一）數(shù)據(jù)收集渠道1.業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)提取通過公司的財務(wù)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、采購系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，按照設(shè)定的規(guī)則提取相關(guān)稅務(wù)數(shù)據(jù)。2.紙質(zhì)憑證及文件收集收集各類紙質(zhì)發(fā)票、合同、報銷單等原始憑證及相關(guān)稅務(wù)文件，進行數(shù)據(jù)錄入。3.外部信息獲取從稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)站、第三方數(shù)據(jù)平臺等獲取與公司稅務(wù)相關(guān)的外部信息，并進行整理。（二）數(shù)據(jù)收集頻率1.日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對于日常發(fā)生的稅務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，如銷售、采購等，應(yīng)實時或定期（按日、周、月等）進行收集。2.定期數(shù)據(jù)按照稅務(wù)機關(guān)要求和公司內(nèi)部管理需要，定期（如每月、每季度、每年）收集特定的稅務(wù)數(shù)據(jù)，如納稅申報數(shù)據(jù)、財務(wù)報表等。（三）數(shù)據(jù)整理要求1.數(shù)據(jù)清洗對收集到的數(shù)據(jù)進行清洗，去除重復(fù)、錯誤、不完整的數(shù)據(jù)記錄。2.數(shù)據(jù)分類按照稅務(wù)數(shù)據(jù)分類標準，對整理后的數(shù)據(jù)進行分類，確保數(shù)據(jù)條理清晰。3.數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)建立不同類別稅務(wù)數(shù)據(jù)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，便于數(shù)據(jù)的綜合分析和使用。五、稅務(wù)數(shù)據(jù)審核（一）審核流程1.部門自查業(yè)務(wù)部門對本部門提供的稅務(wù)數(shù)據(jù)進行自查，確保數(shù)據(jù)的真實性和準確性。2.財務(wù)初審財務(wù)部門對各部門提供的數(shù)據(jù)進行初步審核，檢查數(shù)據(jù)的完整性和合規(guī)性。3.交叉審核財務(wù)部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間進行交叉審核，對數(shù)據(jù)差異進行核實和溝通。4.最終審核財務(wù)負責(zé)人對審核后的稅務(wù)數(shù)據(jù)進行最終審核，確認無誤后簽字蓋章。（二）審核要點1.數(shù)據(jù)準確性審核數(shù)據(jù)是否與原始憑證一致，計算是否正確，邏輯關(guān)系是否合理。2.數(shù)據(jù)完整性檢查是否涵蓋了所有應(yīng)提供的稅務(wù)數(shù)據(jù)，有無遺漏。3.合規(guī)性審核審核數(shù)據(jù)是否符合稅收法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。（三）審核記錄與反饋1.審核記錄對稅務(wù)數(shù)據(jù)審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況進行詳細記錄，包括問題描述、審核意見、處理結(jié)果等。2.反饋機制對于審核中發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)問題，及時反饋給相關(guān)部門進行整改，并跟蹤整改情況。六、稅務(wù)數(shù)據(jù)提供（一）提供方式1.網(wǎng)上申報通過稅務(wù)機關(guān)指定的網(wǎng)上辦稅平臺，按照規(guī)定格式和要求上傳稅務(wù)數(shù)據(jù)。2.紙質(zhì)報送對于不適合網(wǎng)上申報的情況，打印相關(guān)稅務(wù)報表及數(shù)據(jù)資料，加蓋公章后報送至稅務(wù)機關(guān)指定地點。（二）提供時間1.納稅申報數(shù)據(jù)按照稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的納稅申報期限，提前完成數(shù)據(jù)審核，確保按時準確提供納稅申報數(shù)據(jù)。2.其他稅務(wù)數(shù)據(jù)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)或公司內(nèi)部管理的要求，在規(guī)定的時間內(nèi)提供相關(guān)稅務(wù)數(shù)據(jù)。（三）數(shù)據(jù)變更與補充1.如稅務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生變更，應(yīng)及時更新并按照規(guī)定程序重新審核后提供。2.對于稅務(wù)機關(guān)要求補充提供的數(shù)據(jù)，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成補充并報送。七、稅務(wù)數(shù)據(jù)存儲與保管（一）存儲方式1.電子存儲利用公司的服務(wù)器、存儲設(shè)備等對稅務(wù)數(shù)據(jù)進行電子存儲，建立數(shù)據(jù)備份機制，確保數(shù)據(jù)安全。2.紙質(zhì)存儲對于重要的原始稅務(wù)憑證及文件，進行紙質(zhì)歸檔存儲，按照檔案管理要求進行保管。（二）存儲期限1.電子數(shù)據(jù)按照國家法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定，保存一定期限的稅務(wù)電子數(shù)據(jù)，一般不少于[X]年。2.紙質(zhì)檔案紙質(zhì)稅務(wù)檔案的保存期限應(yīng)符合國家檔案管理相關(guān)要求，通常為[X]年。（三）保管要求1.安全防護采取必要的安全防護措施，防止數(shù)據(jù)存儲設(shè)備損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。2.權(quán)限管理對稅務(wù)數(shù)據(jù)存儲的訪問權(quán)限進行嚴格管理，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能訪問和操作相關(guān)數(shù)據(jù)。3.定期檢查定期對稅務(wù)數(shù)據(jù)存儲情況進行檢查，確保數(shù)據(jù)的完整性和可讀性。八、稅務(wù)數(shù)據(jù)保密與安全（一）保密制度1.明確稅務(wù)數(shù)據(jù)保密責(zé)任，與接觸稅務(wù)數(shù)據(jù)的人員簽訂保密協(xié)議。2.對稅務(wù)數(shù)據(jù)的訪問和使用進行嚴格限制，防止數(shù)據(jù)泄露。（二）安全措施1.技術(shù)安全采用防火墻、加密技術(shù)等手段，保障稅務(wù)數(shù)據(jù)在傳輸和存儲過程中的安全。2.人員安全加強對涉及稅務(wù)數(shù)據(jù)人員的安全意識培訓(xùn)，防止因人員疏忽導(dǎo)致數(shù)據(jù)安全問題。（三）應(yīng)急處理1.制定稅務(wù)數(shù)據(jù)安全應(yīng)急預(yù)案，明確數(shù)據(jù)泄露、丟失等突發(fā)情況的應(yīng)急處理流程。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練，確保在突發(fā)情況下能夠迅速、有效地采取措施，減少損失。九、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對公司稅務(wù)數(shù)據(jù)提供管理情況進行審計，檢查數(shù)據(jù)的準確性、完整性和合規(guī)性。2.財務(wù)部門對各部門稅務(wù)數(shù)據(jù)提供工作進行日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。（二）考核機制1.建立稅務(wù)數(shù)據(jù)提供工作考核指標體系，對各部門及