摘要 河北工程大學管商學院畢業(yè)論文GH公司內部控制優(yōu)化研究摘要在當代社會，經濟發(fā)展逐漸步入全球化，縱觀全球企業(yè)的發(fā)展歷史,由于企業(yè)內部的風險管理失控從而引起企業(yè)重整的事件屢見不鮮，眾多此類案件的發(fā)生的原因可能并不全是由于外部市場的風險所引起的，更多的是企業(yè)內部的風險控制缺乏系統(tǒng)化的程序所產生的。企業(yè)的內部控制體系的構建如果落后于時代的步伐，則可能會造成企業(yè)的正常運營、財務控制、資源管理、成本掌控等其他重大失控現(xiàn)象,也必將對企業(yè)的正常經營造成不可磨滅的影響。隨著全球經濟市場的競爭愈演愈烈，同時為了保證企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展并降低企業(yè)的評估風險，完善企業(yè)內部控制管理系統(tǒng)就變得尤為關鍵。本文從企業(yè)內部控制基本概念出發(fā)，針對GH公司內部控制體系的構建與運作進行闡述,分析其內部控制現(xiàn)狀及存在的問題，提出完善其內部控制的優(yōu)化策略與建議。關鍵詞：內部控制內部控制優(yōu)化問題對策AbstractStudyoninternalcontroloptimizationofGHcompanyAbstractIncontemporarysociety,graduallyintotheglobalizationofeconomicdevelopment,throughoutthedevelopmenthistoryofglobalcompanies,causedbyenterpriseinternalcontrolandriskmanagementfornumerousenterpriserestructuring,thecausesofmanysuchcasesmaynotbeentirelycausedbytherisksofexternalmarkets,butmorebythelackofsystematicproceduresforriskcontrolwithinenterprises.Iftheconstructionofinternalcontrolsystemofenterpriseslagsbehindthepaceofthetimes,itmaycausethenormaloperationoftheenterprise,financialcontrol,resourcemanagement,costcontrolandothermajorout-of-controlphenomena,butalsowillinevitablycauseindelibleimpactonthenormaloperationoftheenterprise.Withtheincreasinglyfiercecompetitionintheglobaleconomicmarket,andinordertoensurethesmoothdevelopmentofenterprisesandreducetheevaluationriskofenterprises,itisparticularlycriticaltoimprovetheinternalcontrolmanagementsystemofenterprises.Startingfromthebasicconceptsofenterpriseinternalcontrol,thispaperexpoundstheconstructionandoperationofGHcompany'sinternalcontrolsystem,analysesitscurrentsituationandexistingproblems,andputsforwardtheoptimizationstrategiesandsuggestionsforimprovingitsinternalcontrol.Keywords:internalcontrolInternalcontroloptimizationproblemcountermeasures目錄 目錄第一章緒論 參考文獻[1]財政部會計司.企業(yè)內部控制規(guī)范講解[M]、北京：經濟科學出版社,2010.[2]方紅星、遲國華，內部控制[M]、北京：經濟科學出版社,2010.[3]姜珊，中小房地產企業(yè)內部控制整體優(yōu)化研究[D].山東建筑大學,2015[4]戈澤瓊，HL能源公司內部控制體系的優(yōu)化研究[D].西安科技大學,2015.[5]徐慧愫，R公司內部控制評價與優(yōu)化[D].青島理工大學,2015.[6]陳怡然，基于社會責任的A企業(yè)內部控制優(yōu)化研究[D].重慶理工大學，2016.[7]王守禮，優(yōu)化事業(yè)單位內部控制研究[J].財會學習,2016(05):234+236.[8]李蓓儀，財政內部控制建設現(xiàn)狀與優(yōu)化路徑淺析[J].現(xiàn)代商業(yè),2017(33):121-122.[9]楊越，A事業(yè)單位內部控制優(yōu)化研究[D].重慶理工大學,2017.[10]Tatiana,Mihaela,RoxanaDiana，Perspectivesregardingaccounting–corporategovernance–internalcontrol[J].ProcediaEconomicsandFinance,2015,32:588~594.[11]Daniela,Attila，InternalAuditversusInternalControlandCoaching[J].ProcediaEconomicsandFinance,2013,56:694~702.[12]Do