生產(chǎn)采購支出管理辦法一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)采購支出管理，規(guī)范采購行為，控制采購成本，確保采購活動合法、合規(guī)、高效，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有與生產(chǎn)相關(guān)的采購支出活動，包括原材料、零部件、設(shè)備、辦公用品等各類物資的采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.效益性原則：在保證產(chǎn)品質(zhì)量和滿足生產(chǎn)需求的前提下，努力降低采購成本，提高采購效益。3.公正性原則：采購過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，維護公司利益，杜絕不正當(dāng)交易。4.及時性原則：根據(jù)生產(chǎn)計劃和需求，及時安排采購，確保物資供應(yīng)的及時性，避免因采購延誤影響生產(chǎn)進度。二、采購計劃管理（一）需求預(yù)測1.各生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計劃、月度生產(chǎn)任務(wù)以及庫存狀況，定期對所需物資進行需求預(yù)測，并形成需求預(yù)測報告。需求預(yù)測報告應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求時間等詳細信息。2.生產(chǎn)部門應(yīng)與銷售部門保持密切溝通，及時了解市場動態(tài)和客戶需求變化，以便對需求預(yù)測進行適時調(diào)整。（二）采購計劃編制1.采購部門依據(jù)各生產(chǎn)部門提交的需求預(yù)測報告，結(jié)合庫存情況，編制年度、月度采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時間等內(nèi)容。2.對于緊急采購需求，生產(chǎn)部門應(yīng)提前向采購部門提交緊急采購申請，采購部門在審核無誤后，應(yīng)優(yōu)先安排采購，確保生產(chǎn)不受影響。（三）采購計劃審批1.年度采購計劃需經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人、采購部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人審核，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.月度采購計劃在經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人、采購部門負責(zé)人審核后，報財務(wù)部門負責(zé)人備案。（四）采購計劃調(diào)整1.因生產(chǎn)計劃變更、市場供應(yīng)變化等原因需要調(diào)整采購計劃時，生產(chǎn)部門應(yīng)及時向采購部門提交采購計劃調(diào)整申請。2.采購部門根據(jù)調(diào)整申請，對采購計劃進行相應(yīng)調(diào)整，并按照原審批流程進行審批。三、供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商信息庫，收集、整理供應(yīng)商的基本信息、經(jīng)營狀況、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等資料。2.根據(jù)采購物資的類別和要求，從供應(yīng)商信息庫中篩選出潛在供應(yīng)商，并進行實地考察和評估。評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、質(zhì)量管理體系、環(huán)保措施等方面。3.對于重要物資的供應(yīng)商選擇，應(yīng)采用招標、邀請招標、競爭性談判等方式進行，確保選擇到優(yōu)質(zhì)、合適的供應(yīng)商。（二）供應(yīng)商準入1.經(jīng)評估合格的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)與其簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品質(zhì)量標準、價格條款、交貨期、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.采購部門為新準入供應(yīng)商建立檔案，記錄其基本信息、合作情況等，并定期進行更新和維護。（三）供應(yīng)商考核1.采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進行考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格水平、售后服務(wù)等方面?？己私Y(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等級。2.對于考核結(jié)果為優(yōu)秀的供應(yīng)商，在同等條件下可優(yōu)先選擇合作；對于考核結(jié)果為不合格的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)及時與其溝通，要求其限期整改，如整改后仍不符合要求，應(yīng)終止合作關(guān)系。（四）供應(yīng)商淘汰1.對于出現(xiàn)以下情況之一的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)予以淘汰：連續(xù)兩次考核結(jié)果為不合格的；提供虛假產(chǎn)品信息或產(chǎn)品質(zhì)量嚴重不符合要求的；嚴重違反合作協(xié)議約定，給公司造成重大損失的；因經(jīng)營不善或其他原因無法繼續(xù)履行合作義務(wù)的。2.被淘汰的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)及時從供應(yīng)商信息庫中刪除其相關(guān)信息，并通知相關(guān)部門停止與其合作。四、采購流程管理（一）采購申請1.各生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)需求，填寫采購申請表，詳細注明所需物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求時間、用途等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人簽字確認。2.采購申請表應(yīng)提交至采購部門，采購部門對申請內(nèi)容進行審核，審核通過后進入采購流程。（二）采購詢價1.采購部門根據(jù)采購申請表的內(nèi)容，向多家供應(yīng)商發(fā)送詢價函，詢價函應(yīng)明確物資的規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期等信息，并要求供應(yīng)商在規(guī)定時間內(nèi)報價。2.采購人員對供應(yīng)商的報價進行整理和分析，比較各供應(yīng)商的價格、質(zhì)量、交貨期等因素，選擇至少三家報價合理、綜合實力較強的供應(yīng)商作為談判對象。（三）采購談判1.采購部門組織與選定的供應(yīng)商進行談判，談判內(nèi)容包括價格、質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面。談判過程中，采購人員應(yīng)充分了解供應(yīng)商的報價依據(jù)和成本構(gòu)成，爭取有利的采購條件。2.談判結(jié)束后，采購人員應(yīng)形成談判記錄，記錄談判過程中的主要內(nèi)容和達成的共識，并由雙方代表簽字確認。（四）采購合同簽訂1.根據(jù)談判結(jié)果，采購部門起草采購合同，合同內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同經(jīng)采購部門負責(zé)人審核后，報公司法律顧問審核，確保合同的合法性和有效性。審核通過后，由公司法定代表人或其授權(quán)代表與供應(yīng)商簽訂采購合同。（五）采購訂單下達1.采購部門根據(jù)簽訂的采購合同，下達采購訂單給供應(yīng)商。采購訂單應(yīng)明確采購物資的詳細信息、交貨時間、交貨地點等內(nèi)容，并要求供應(yīng)商簽字確認。2.采購訂單下達后，采購人員應(yīng)跟蹤訂單執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通，確保物資按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。（六）采購驗收1.物資到貨前，采購部門應(yīng)通知質(zhì)量檢驗部門做好驗收準備工作。質(zhì)量檢驗部門根據(jù)采購合同和相關(guān)標準，對到貨物資進行檢驗和驗收。2.驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、外觀等方面。對于驗收合格的物資，質(zhì)量檢驗部門出具驗收報告；對于驗收不合格的物資，質(zhì)量檢驗部門應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。（七）采購付款1.采購部門根據(jù)采購合同和驗收報告，填寫付款申請單，詳細注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購金額、已付款金額、本次申請付款金額等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人簽字確認。2.付款申請單提交至財務(wù)部門，財務(wù)部門按照公司財務(wù)管理制度和審批流程進行審核。審核通過后，辦理付款手續(xù)。五、采購成本控制（一）價格控制1.采購部門應(yīng)定期收集市場價格信息，分析價格走勢，為采購決策提供參考依據(jù)。2.在采購談判過程中，采購人員應(yīng)充分運用價格談判技巧，爭取合理的采購價格。同時，應(yīng)與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，通過批量采購、戰(zhàn)略合作等方式，降低采購成本。（二）成本分析1.采購部門應(yīng)定期對采購成本進行分析，對比不同供應(yīng)商的采購價格、質(zhì)量成本、運輸成本、庫存成本等，找出成本控制的關(guān)鍵點和改進方向。2.采購人員應(yīng)與財務(wù)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門密切配合，共同分析采購成本對公司整體成本的影響，提出降低采購成本的具體措施和建議。（三）成本考核1.公司建立采購成本考核制度，對采購部門和采購人員的采購成本控制情況進行考核?？己酥笜税ú少彸杀竟?jié)約率、采購價格合理性、采購成本降低額等。2.采購成本考核結(jié)果與采購部門和采購人員的績效掛鉤，對成本控制效果顯著的部門和個人給予獎勵，對未完成成本控制目標的部門和個人進行相應(yīng)的處罰。六、監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對采購活動進行審計，審查采購計劃的執(zhí)行情況、采購流程的合規(guī)性、采購合同的簽訂與履行情況、采購成本的控制情況等。2.審計部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)采購活動中存在的問題，并提出改進建議和處理意見。采購部門應(yīng)積極配合審計部門的工作，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受政府有關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供采購活動的有關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)認真對待，及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.采購部門應(yīng)識別采購活動中可能存在的風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、供應(yīng)商風(fēng)險、合同風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.針對不同類型的風(fēng)險，采購部門應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險評估1.采購部門定期對采購風(fēng)險進行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度以及風(fēng)險等級。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采購部門應(yīng)調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施，確保風(fēng)險得到有效控制。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.對于市場風(fēng)險，采購部門應(yīng)加強市場調(diào)研和分析，及時掌握市場動態(tài)，合理安排采購計劃，避免因市場價格波動等因素造成損失。2.對于質(zhì)量風(fēng)險，采購部門應(yīng)加強對供應(yīng)商的質(zhì)量管理，嚴格按照采購合同要求進行驗收，確保采購物資的質(zhì)量符合標準。3.對于供應(yīng)商風(fēng)險，采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和考核機制，選擇優(yōu)質(zhì)、可靠的供應(yīng)商，并與其簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，降低供應(yīng)商違約的風(fēng)險。4.對于合同風(fēng)險，采購部門應(yīng)加強合同管理，嚴格按照合同簽訂流程進行操作，確保合同的合法性和有效性。同時，應(yīng)加強對合同執(zhí)行情