檢修費(fèi)用控制管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司檢修費(fèi)用的管理，規(guī)范檢修費(fèi)用的使用，提高資金使用效益，確保公司生產(chǎn)設(shè)備的正常運(yùn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及設(shè)備檢修的項(xiàng)目，包括日常檢修、定期檢修、故障搶修等各類檢修活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則檢修費(fèi)用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用，確保費(fèi)用支出不超出預(yù)算范圍。2.效益優(yōu)先原則在保證檢修質(zhì)量的前提下，優(yōu)化檢修方案，合理控制檢修費(fèi)用，提高設(shè)備運(yùn)行效率，降低生產(chǎn)成本。3.規(guī)范透明原則檢修費(fèi)用的使用應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，做到流程規(guī)范、審批嚴(yán)格、賬目清晰、公開透明。4.責(zé)任追究原則對(duì)檢修費(fèi)用管理中出現(xiàn)的違規(guī)行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、職責(zé)分工（一）設(shè)備管理部門1.負(fù)責(zé)制定設(shè)備檢修計(jì)劃和方案，根據(jù)設(shè)備運(yùn)行狀況和檢修需求，合理安排檢修項(xiàng)目和時(shí)間。2.對(duì)檢修項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)評(píng)估，審核檢修項(xiàng)目的必要性和可行性，確保檢修方案科學(xué)合理。3.參與檢修項(xiàng)目的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)等工作，協(xié)助采購部門選擇合適的檢修供應(yīng)商。4.負(fù)責(zé)檢修項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和質(zhì)量驗(yàn)收，確保檢修質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。5.建立設(shè)備檢修檔案，記錄設(shè)備檢修情況，包括檢修時(shí)間、內(nèi)容、費(fèi)用等信息。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)編制公司年度檢修費(fèi)用預(yù)算，審核各部門提交的檢修費(fèi)用申請(qǐng)，確保費(fèi)用支出符合預(yù)算安排。2.按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)檢修費(fèi)用進(jìn)行核算、報(bào)銷和賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。3.定期對(duì)檢修費(fèi)用的使用情況進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.監(jiān)督檢查檢修費(fèi)用的使用情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并向公司管理層報(bào)告。（三）采購部門1.負(fù)責(zé)檢修項(xiàng)目所需物資和服務(wù)的采購工作，按照公司采購管理制度，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購物資和服務(wù)的質(zhì)量和價(jià)格合理。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購物資和服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款，確保合同的履行。3.負(fù)責(zé)采購物資和服務(wù)的驗(yàn)收工作，對(duì)不符合合同要求的物資和服務(wù)，及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。（四）使用部門1.根據(jù)設(shè)備運(yùn)行狀況和生產(chǎn)需求，及時(shí)提出設(shè)備檢修申請(qǐng)，詳細(xì)說明檢修項(xiàng)目、內(nèi)容、原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息。2.負(fù)責(zé)本部門檢修項(xiàng)目的實(shí)施和現(xiàn)場(chǎng)管理，配合設(shè)備管理部門做好檢修質(zhì)量驗(yàn)收工作。3.對(duì)檢修費(fèi)用進(jìn)行控制和管理，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)，不得擅自擴(kuò)大檢修范圍或提高檢修標(biāo)準(zhǔn)。三、檢修費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，設(shè)備管理部門應(yīng)根據(jù)公司下一年度的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和設(shè)備運(yùn)行狀況，編制設(shè)備檢修計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算草案。2.檢修費(fèi)用預(yù)算草案應(yīng)包括檢修項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、預(yù)計(jì)費(fèi)用、資金來源等詳細(xì)信息，并附檢修項(xiàng)目的技術(shù)方案和費(fèi)用估算依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)設(shè)備管理部門提交的檢修費(fèi)用預(yù)算草案進(jìn)行審核，結(jié)合公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和資金狀況，提出調(diào)整意見，報(bào)公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后的檢修費(fèi)用預(yù)算，作為公司下一年度檢修費(fèi)用控制的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的檢修費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。如因特殊原因需要超預(yù)算支出，應(yīng)提前向公司管理層提交書面申請(qǐng)，說明超預(yù)算原因和解決方案，經(jīng)審批后方可實(shí)施。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立檢修費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，定期向公司管理層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.設(shè)備管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)檢修項(xiàng)目的進(jìn)度管理，確保檢修項(xiàng)目按時(shí)完成，避免因檢修延誤導(dǎo)致費(fèi)用增加。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國家政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致檢修費(fèi)用增加；設(shè)備突發(fā)故障，需要進(jìn)行緊急搶修，原預(yù)算無法滿足搶修需求；因生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整，需要增加或減少檢修項(xiàng)目；其他不可預(yù)見的因素，導(dǎo)致原預(yù)算與實(shí)際情況相差較大。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由設(shè)備管理部門提出，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額，并附相關(guān)證明材料。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，作為預(yù)算調(diào)整的依據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬。四、檢修費(fèi)用審批管理（一）審批流程1.使用部門提出設(shè)備檢修申請(qǐng)，填寫《設(shè)備檢修申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明檢修項(xiàng)目、內(nèi)容、原因、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并提交設(shè)備管理部門審核。2.設(shè)備管理部門對(duì)檢修申請(qǐng)進(jìn)行技術(shù)評(píng)估和審核，審核通過后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)檢修申請(qǐng)的費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對(duì)檢修申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過后由設(shè)備管理部門組織實(shí)施檢修項(xiàng)目。（二）審批權(quán)限1.檢修費(fèi)用在[X]元以下的，由設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)人審批；2.檢修費(fèi)用在[X]元至[X]元之間的，由分管設(shè)備的副總經(jīng)理審批；3.檢修費(fèi)用在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。（三）審批要求1.審批人員應(yīng)認(rèn)真審核檢修申請(qǐng)，確保檢修項(xiàng)目的必要性、可行性和費(fèi)用合理性。對(duì)不符合要求的檢修申請(qǐng)，應(yīng)提出修改意見或不予批準(zhǔn)。2.審批人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審批工作，不得拖延。如遇特殊情況需要延長(zhǎng)審批時(shí)間，應(yīng)向申請(qǐng)人說明原因。五、檢修費(fèi)用核算與報(bào)銷管理（一）核算管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)檢修費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。檢修費(fèi)用應(yīng)按照不同的項(xiàng)目、部門和費(fèi)用類別進(jìn)行明細(xì)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.設(shè)備管理部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)檢修費(fèi)用賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通解決。（二）報(bào)銷管理1.檢修項(xiàng)目完成后，使用部門應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷憑證，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附相關(guān)證明材料，如檢修合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，報(bào)設(shè)備管理部門審核。2.設(shè)備管理部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核通過后按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷。4.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變?cè)旎蛱撻_發(fā)票。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷憑證存在問題，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。六、檢修費(fèi)用監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)檢修費(fèi)用的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查檢修費(fèi)用是否按照規(guī)定的預(yù)算、審批程序和財(cái)務(wù)制度使用，是否存在違規(guī)違紀(jì)行為。2.設(shè)備管理部門、財(cái)務(wù)部門和采購部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)檢修費(fèi)用管理各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受政府有關(guān)部門、審計(jì)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供檢修費(fèi)用管理的相關(guān)資料和信息。2.對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)認(rèn)真整改，并及時(shí)將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。七、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核1.公司建立檢修費(fèi)用考核制度，對(duì)各部門的檢修費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括檢修費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行率、檢修費(fèi)用節(jié)約率等。2.設(shè)備管理部門負(fù)責(zé)對(duì)各部門的檢修項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，定期向公司管理層報(bào)告各部門的檢修費(fèi)用使用情況和考核結(jié)果。（二）獎(jiǎng)懲1.對(duì)檢修費(fèi)用控制較好，節(jié)約顯著的部門和個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。2.對(duì)檢修費(fèi)