涉案資金查封管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范涉案資金的查封管理工作，確保涉案資金的安全、完整，防止資金流失，保障司法機(jī)關(guān)及相關(guān)部門依法履行職責(zé)，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織在處理各類涉案資金查封事項(xiàng)時(shí)的管理活動(dòng)，包括但不限于司法機(jī)關(guān)因案件偵查、起訴、審判等需要，對(duì)與案件有關(guān)的資金采取查封措施的情況。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保涉案資金查封工作合法、合規(guī)進(jìn)行。2.安全保密原則采取有效措施保障涉案資金的安全，防止資金被盜取、挪用或其他損失。同時(shí)，對(duì)涉案資金查封情況嚴(yán)格保密，防止信息泄露。3.準(zhǔn)確及時(shí)原則準(zhǔn)確識(shí)別涉案資金，及時(shí)配合司法機(jī)關(guān)完成查封手續(xù)，確保查封工作高效、準(zhǔn)確。4.協(xié)作配合原則公司/組織內(nèi)部各部門應(yīng)密切協(xié)作，與司法機(jī)關(guān)保持良好溝通，共同做好涉案資金查封管理工作。二、涉案資金的認(rèn)定與范圍（一）認(rèn)定依據(jù)涉案資金是指司法機(jī)關(guān)在辦理案件過(guò)程中，依法認(rèn)定與案件有關(guān)的資金，包括但不限于犯罪嫌疑人、被告人違法所得的一切財(cái)物及其孳息，以及用于犯罪的資金等。認(rèn)定涉案資金應(yīng)以司法機(jī)關(guān)出具的相關(guān)法律文書和認(rèn)定意見為準(zhǔn)。（二）資金范圍1.銀行存款包括活期存款、定期存款、保證金賬戶存款等各類銀行賬戶內(nèi)的資金。2.現(xiàn)金存放于公司/組織辦公場(chǎng)所、保險(xiǎn)柜或其他地點(diǎn)的現(xiàn)金。3.有價(jià)證券如股票、債券、基金份額等。4.其他資金形式包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等債權(quán)類資產(chǎn)，以及投資收益、租金收入等各類收入款項(xiàng)。三、查封主體與權(quán)限（一）查封主體具有查封權(quán)限的司法機(jī)關(guān)包括公安機(jī)關(guān)、人民檢察院、人民法院等。在具體案件中，由負(fù)責(zé)案件偵查、起訴或?qū)徟械南鄳?yīng)司法機(jī)關(guān)依法決定并實(shí)施涉案資金查封措施。（二）查封權(quán)限1.公安機(jī)關(guān)在偵查刑事案件過(guò)程中，有權(quán)對(duì)涉案資金進(jìn)行查封，但查封期限不得超過(guò)三個(gè)月。對(duì)于重大、復(fù)雜案件，經(jīng)上一級(jí)公安機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)查封期限，但每次延長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月。2.人民檢察院在審查起訴階段，有權(quán)對(duì)涉案資金進(jìn)行查封，查封期限與公安機(jī)關(guān)相同。3.人民法院在審判階段，有權(quán)對(duì)涉案資金進(jìn)行查封，查封期限根據(jù)案件實(shí)際情況確定，但一般不得超過(guò)一年。對(duì)于需要繼續(xù)查封的，應(yīng)當(dāng)在查封期限屆滿前辦理續(xù)封手續(xù)，每次續(xù)封期限不得超過(guò)一年。四、查封程序（一）司法機(jī)關(guān)通知1.司法機(jī)關(guān)在決定對(duì)涉案資金進(jìn)行查封時(shí)，應(yīng)向公司/組織出具查封決定書、協(xié)助查封通知書等法律文書，并送達(dá)公司/組織相關(guān)部門。2.查封決定書應(yīng)明確查封的理由、依據(jù)、范圍、期限等內(nèi)容；協(xié)助查封通知書應(yīng)要求公司/組織協(xié)助執(zhí)行查封措施，提供相關(guān)協(xié)助。（二）公司/組織簽收與核實(shí)1.公司/組織收到司法機(jī)關(guān)的查封法律文書后，應(yīng)及時(shí)簽收，并由專人負(fù)責(zé)登記。2.對(duì)查封法律文書的內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，包括查封主體的合法性、查封范圍的準(zhǔn)確性、查封期限的合理性等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與司法機(jī)關(guān)溝通，要求其予以更正或補(bǔ)充說(shuō)明。（三）查封實(shí)施1.根據(jù)司法機(jī)關(guān)的要求，公司/組織相關(guān)部門應(yīng)立即停止對(duì)涉案資金的支付、轉(zhuǎn)移等處置行為，并協(xié)助司法機(jī)關(guān)對(duì)涉案資金進(jìn)行查封。2.對(duì)于銀行存款，協(xié)助司法機(jī)關(guān)到相關(guān)銀行辦理凍結(jié)手續(xù)，凍結(jié)涉案資金所在賬戶，確保資金不能支取或轉(zhuǎn)移。3.對(duì)于現(xiàn)金，對(duì)存放現(xiàn)金的地點(diǎn)進(jìn)行控制，封存現(xiàn)金，并制作查封清單，詳細(xì)記錄現(xiàn)金的種類、數(shù)量、面值等信息。4.對(duì)于有價(jià)證券，協(xié)助司法機(jī)關(guān)到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或相關(guān)證券公司辦理查封手續(xù)，凍結(jié)涉案有價(jià)證券的交易、過(guò)戶等操作。5.對(duì)于其他資金形式，如應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等，協(xié)助司法機(jī)關(guān)通知相關(guān)債務(wù)人或交易相對(duì)方，暫停支付與涉案資金有關(guān)的款項(xiàng)，并對(duì)相關(guān)賬戶進(jìn)行監(jiān)控。（四）查封清單制作1.在完成涉案資金查封后，公司/組織應(yīng)與司法機(jī)關(guān)共同制作查封清單。查封清單應(yīng)詳細(xì)記錄查封資金的種類、數(shù)量、價(jià)值、存放地點(diǎn)等信息，并由雙方簽字或蓋章確認(rèn)。2.查封清單一式多份，分別由公司/組織、司法機(jī)關(guān)留存，作為涉案資金查封的重要依據(jù)。五、查封期限與續(xù)封（一）查封期限1.公安機(jī)關(guān)、人民檢察院查封涉案資金的期限不得超過(guò)三個(gè)月，重大、復(fù)雜案件經(jīng)批準(zhǔn)可延長(zhǎng)，每次延長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月。2.人民法院查封涉案資金的期限一般不得超過(guò)一年，需要繼續(xù)查封的應(yīng)辦理續(xù)封手續(xù)，每次續(xù)封期限不得超過(guò)一年。（二）續(xù)封程序1.在查封期限屆滿前，司法機(jī)關(guān)如需繼續(xù)查封涉案資金，應(yīng)向公司/組織出具續(xù)封決定書、協(xié)助續(xù)封通知書等法律文書。2.公司/組織收到續(xù)封法律文書后，按照查封程序的要求，協(xié)助司法機(jī)關(guān)辦理續(xù)封手續(xù)，確保涉案資金繼續(xù)處于查封狀態(tài)。六、解封程序（一）解封條件1.司法機(jī)關(guān)作出解除查封決定的，涉案資金應(yīng)予以解封。解除查封決定應(yīng)明確解封的理由、依據(jù)等內(nèi)容。2.案件偵查終結(jié)、不起訴、判決生效且涉案資金與案件無(wú)關(guān)或已依法處理完畢的，司法機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)解除查封。（二）解封通知司法機(jī)關(guān)作出解封決定后，應(yīng)向公司/組織出具解除查封決定書、協(xié)助解除查封通知書等法律文書，并送達(dá)公司/組織相關(guān)部門。（三）解封實(shí)施1.公司/組織收到解封法律文書后，按照司法機(jī)關(guān)的要求，協(xié)助辦理解封手續(xù)。2.對(duì)于銀行存款，協(xié)助司法機(jī)關(guān)到相關(guān)銀行辦理解凍手續(xù)，恢復(fù)涉案資金所在賬戶的正常使用。3.對(duì)于現(xiàn)金，啟封封存的現(xiàn)金，解除對(duì)存放現(xiàn)金地點(diǎn)的控制。4.對(duì)于有價(jià)證券，協(xié)助司法機(jī)關(guān)到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)或相關(guān)證券公司辦理解封手續(xù)，恢復(fù)涉案有價(jià)證券的正常交易、過(guò)戶等操作。5.對(duì)于其他資金形式，如應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等，通知相關(guān)債務(wù)人或交易相對(duì)方恢復(fù)支付與涉案資金有關(guān)的款項(xiàng)，解除對(duì)相關(guān)賬戶的監(jiān)控。（四）解封確認(rèn)在完成解封手續(xù)后，公司/組織應(yīng)與司法機(jī)關(guān)共同確認(rèn)解封情況，并制作解封清單，由雙方簽字或蓋章確認(rèn)。解封清單應(yīng)記錄解封資金的種類、數(shù)量、價(jià)值、存放地點(diǎn)等信息，與查封清單相對(duì)應(yīng)。七、涉案資金的保管與監(jiān)控（一）保管責(zé)任1.公司/組織在協(xié)助司法機(jī)關(guān)查封涉案資金后，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任，確保涉案資金的安全。2.對(duì)于銀行存款，應(yīng)確保賬戶被依法凍結(jié)，資金不能擅自支取或轉(zhuǎn)移。3.對(duì)于現(xiàn)金，應(yīng)妥善封存，存放于安全可靠的地點(diǎn)，防止現(xiàn)金被盜取、挪用或其他損失。4.對(duì)于有價(jià)證券，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管，確保證券的真實(shí)性、完整性和安全性。（二）監(jiān)控措施1.建立涉案資金監(jiān)控臺(tái)賬，詳細(xì)記錄涉案資金的查封、保管、解封等情況，包括資金種類、數(shù)量、價(jià)值、存放地點(diǎn)、查封期限、續(xù)封情況、解封情況等信息。2.定期對(duì)涉案資金的保管情況進(jìn)行檢查，確保保管措施有效執(zhí)行，資金安全無(wú)虞。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施解決，并向司法機(jī)關(guān)報(bào)告。3.配合司法機(jī)關(guān)對(duì)涉案資金的監(jiān)控要求，提供必要的信息和協(xié)助，確保司法機(jī)關(guān)能夠及時(shí)掌握涉案資金的動(dòng)態(tài)情況。八、涉案資金的處置（一）處置原則涉案資金的處置應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，遵循公正、公平、公開的原則，確保資金處置合法、合規(guī)、合理。（二）處置方式1.返還被害人對(duì)于經(jīng)查明確實(shí)屬于被害人的合法財(cái)產(chǎn)，司法機(jī)關(guān)應(yīng)依法及時(shí)返還被害人。公司/組織應(yīng)協(xié)助司法機(jī)關(guān)做好返還工作，提供必要的信息和協(xié)助。2.上繳國(guó)庫(kù)對(duì)于犯罪嫌疑人、被告人的違法所得及其孳息，依法應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)的，司法機(jī)關(guān)應(yīng)按照規(guī)定辦理上繳手續(xù)。公司/組織應(yīng)配合司法機(jī)關(guān)提供相關(guān)資金信息和協(xié)助，確保上繳工作順利進(jìn)行。3.其他處置方式根據(jù)案件的具體情況和法律法規(guī)的規(guī)定，涉案資金還可能采取其他處置方式，如用于賠償經(jīng)濟(jì)損失、沒收等。公司/組織應(yīng)按照司法機(jī)關(guān)的要求，協(xié)助做好相關(guān)處置工作。（三）處置程序1.司法機(jī)關(guān)根據(jù)案件的最終處理結(jié)果，作出涉案資金處置的決定，并向公司/組織出具相關(guān)法律文書，如返還被害人決定書、上繳國(guó)庫(kù)決定書等。2.公司/組織收到處置法律文書后，按照要求協(xié)助司法機(jī)關(guān)辦理涉案資金的處置手續(xù)。對(duì)于返還被害人的資金，按照司法機(jī)關(guān)確定的返還對(duì)象和金額，及時(shí)辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)；對(duì)于上繳國(guó)庫(kù)的資金，協(xié)助司法機(jī)關(guān)將資金足額上繳國(guó)庫(kù)。3.在涉案資金處置過(guò)程中，公司/組織應(yīng)做好相關(guān)記錄，留存處置法律文書、資金劃轉(zhuǎn)憑證等資料，以備查核。九、責(zé)任追究（一）公司/組織內(nèi)部責(zé)任1.公司/組織工作人員在涉案資金查封管理工作中，如違反本辦法規(guī)定，未履行協(xié)助義務(wù)或故意拖延、阻礙查封工作，導(dǎo)致涉案資金流