2025年經(jīng)濟(jì)師考試風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)案例分析模擬試卷考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、案例分析陽光科技有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“陽光科技”）是一家成立于十年的民營(yíng)高科技企業(yè)，主要從事軟件開發(fā)和信息服務(wù)。近年來，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益增多。公司管理層意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，于今年年初成立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并開始著手建立公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。目前，陽光科技面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)：公司承接的軟件開發(fā)項(xiàng)目周期長(zhǎng)、技術(shù)難度高，容易受到需求變更、技術(shù)瓶頸、人員流動(dòng)等因素的影響，導(dǎo)致項(xiàng)目延期、成本超支或質(zhì)量不達(dá)標(biāo)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：軟件市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，新技術(shù)層出不窮，公司需要不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品升級(jí)，否則容易被市場(chǎng)淘汰。同時(shí)，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化也會(huì)對(duì)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。3.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：公司的運(yùn)營(yíng)依賴于核心技術(shù)人員，一旦核心技術(shù)人員離職，可能會(huì)對(duì)公司業(yè)務(wù)造成重大影響。此外，信息安全也是公司運(yùn)營(yíng)過程中需要重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：公司處于快速發(fā)展階段，對(duì)資金的需求量大，存在一定的融資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，公司的應(yīng)收賬款管理也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門已經(jīng)完成了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的工作，并初步評(píng)估了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生概率?，F(xiàn)在，公司管理層要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出針對(duì)上述主要風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。問題：1.針對(duì)陽光科技的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以采取哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？請(qǐng)分別說明這些策略的適用條件和局限性。2.陽光科技可以采取哪些措施來降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行分析。3.如何建立有效的關(guān)鍵人員管理和信息安全管理機(jī)制，以降低陽光科技的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？4.陽光科技可以采取哪些措施來降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)分別說明這些措施的具體操作方法。5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門在制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)，需要考慮哪些因素？請(qǐng)結(jié)合陽光科技的實(shí)際情況進(jìn)行分析。二、簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及其目標(biāo)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程包括哪些主要步驟？請(qǐng)簡(jiǎn)述每個(gè)步驟的主要任務(wù)。3.什么是風(fēng)險(xiǎn)矩陣？風(fēng)險(xiǎn)矩陣在風(fēng)險(xiǎn)管理中有什么作用？4.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留的區(qū)別。5.企業(yè)如何進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)溝通？三、選擇題（本部分題目均為單項(xiàng)選擇題，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的字母填在題號(hào)后面）1.下列哪項(xiàng)不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)？（）A.減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失程度C.利用風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造機(jī)會(huì)D.消除所有風(fēng)險(xiǎn)2.以下哪種方法不屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法？（）A.頭腦風(fēng)暴法B.德爾菲法C.蒙特卡洛模擬法D.流程圖分析法3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的主要目的是什么？（）A.確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B.確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失程度C.確定風(fēng)險(xiǎn)的可接受程度D.確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略4.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較高，且損失程度較大時(shí)，通常采用哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？（）A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)接受5.以下哪項(xiàng)不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來源？（）A.人員因素B.流程因素C.技術(shù)因素D.市場(chǎng)因素6.以下哪種方法不屬于定性風(fēng)險(xiǎn)分析的方法？（）A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣B.敏感性分析C.德爾菲法D.情景分析法7.以下哪種方法不屬于定量風(fēng)險(xiǎn)分析的方法？（）A.敏感性分析B.蒙特卡洛模擬法C.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法D.概率分析8.風(fēng)險(xiǎn)自留是指什么？（）A.將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方B.接受風(fēng)險(xiǎn)并自行承擔(dān)損失C.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)D.降低風(fēng)險(xiǎn)9.以下哪種機(jī)制不屬于風(fēng)險(xiǎn)溝通的機(jī)制？（）A.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告B.風(fēng)險(xiǎn)會(huì)議C.風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)D.風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)10.以下哪種因素不屬于影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)的主要因素？（）A.企業(yè)戰(zhàn)略B.企業(yè)文化C.企業(yè)規(guī)模D.企業(yè)員工個(gè)人喜好試卷答案一、案例分析1.針對(duì)陽光科技的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以采取以下風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：*風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：拒絕承接超出公司技術(shù)能力或資源承受范圍的項(xiàng)目。適用條件：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率高且損失程度極大，且項(xiàng)目與公司戰(zhàn)略不符。局限性：可能錯(cuò)失業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)會(huì)。*風(fēng)險(xiǎn)降低：加強(qiáng)項(xiàng)目管理制度建設(shè)，制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃，進(jìn)行充分的技術(shù)論證，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。適用條件：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率或損失程度較高。局限性：需要投入一定的成本和資源。*風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將部分項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)通過合同條款轉(zhuǎn)移給客戶或分包商，例如：在合同中明確約定需求變更的處理方式、項(xiàng)目延期的責(zé)任承擔(dān)等。適用條件：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和損失程度均較高，且存在可轉(zhuǎn)移的對(duì)象。局限性：可能需要犧牲部分利益，且轉(zhuǎn)移效果不確定。*風(fēng)險(xiǎn)接受：對(duì)于影響較小、發(fā)生概率較低的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取接受的態(tài)度，不采取特別措施。適用條件：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率低且損失程度小。局限性：可能造成實(shí)際損失。2.陽光科技可以采取以下措施來降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：*加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研：密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品研發(fā)方向和市場(chǎng)策略。*加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新：加大研發(fā)投入，提升技術(shù)水平，開發(fā)具有競(jìng)爭(zhēng)力的新產(chǎn)品。*建立品牌戰(zhàn)略：注重品牌建設(shè)，提升品牌知名度和美譽(yù)度。*拓展銷售渠道：建立多元化的銷售渠道，降低對(duì)單一渠道的依賴。*進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)：開發(fā)不同類型的產(chǎn)品或進(jìn)入不同的市場(chǎng)，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.建立有效的關(guān)鍵人員管理和信息安全管理機(jī)制，以降低陽光科技的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：*關(guān)鍵人員管理：建立關(guān)鍵人員檔案，制定關(guān)鍵人員培養(yǎng)計(jì)劃，提供有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬福利，建立股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，完善離職管理流程。*信息安全管理：建立信息安全管理制度，加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，定期進(jìn)行安全漏洞掃描和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)員工進(jìn)行信息安全培訓(xùn)，建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制。4.陽光科技可以采取以下措施來降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：*加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理：建立客戶信用評(píng)估體系，嚴(yán)格控制信用銷售，加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收，建立壞賬準(zhǔn)備金制度。*優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)：拓寬融資渠道，降低對(duì)單一融資方式的依賴，合理安排融資期限。*加強(qiáng)成本控制：建立成本控制體系，降低運(yùn)營(yíng)成本。*進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和預(yù)算：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和預(yù)算，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門在制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)，需要考慮以下因素：*企業(yè)戰(zhàn)略：風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)與公司戰(zhàn)略相一致。*企業(yè)組織結(jié)構(gòu)：風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)與公司組織結(jié)構(gòu)相適應(yīng)。*企業(yè)文化：風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)與公司文化相協(xié)調(diào)。*風(fēng)險(xiǎn)狀況：風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)與公司風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配。*法律法規(guī)：風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的要求。二、簡(jiǎn)答題1.風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的過程，其目標(biāo)是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)收益比，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)包括：降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的損失程度，利用風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造機(jī)會(huì)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程包括以下主要步驟：*風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：確定企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。*風(fēng)險(xiǎn)分析：分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、損失程度以及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系。*風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)的可接受程度。*風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。*風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化情況，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果，并根據(jù)需要調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣是一種將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與損失程度相結(jié)合，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的工具。風(fēng)險(xiǎn)矩陣在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用是：幫助企業(yè)管理者直觀地了解各種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，從而優(yōu)先關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。4.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，例如：通過購(gòu)買保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。風(fēng)險(xiǎn)自留是指接受風(fēng)險(xiǎn)并自行承擔(dān)損失。兩者的區(qū)別在于：風(fēng)險(xiǎn)