濱州債務(wù)余額管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)濱州市債務(wù)余額管理，規(guī)范政府及相關(guān)部門債務(wù)舉借、使用和償還行為，有效防控債務(wù)風(fēng)險，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會穩(wěn)定，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于濱州市各級政府及其所屬部門、機(jī)構(gòu)，以及依法承擔(dān)政府性債務(wù)的企事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱債務(wù)主體）的債務(wù)余額管理活動?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：債務(wù)舉借、使用、償還等行為必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保合法合規(guī)。2.規(guī)模控制原則：合理確定債務(wù)規(guī)模，將債務(wù)余額控制在可承受范圍內(nèi)，與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)。3.風(fēng)險防控原則：強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警，及時采取有效措施防范和化解債務(wù)風(fēng)險。4.績效管理原則：建立健全債務(wù)資金績效管理機(jī)制，提高資金使用效益。債務(wù)余額管理職責(zé)分工政府職責(zé)1.負(fù)責(zé)本地區(qū)債務(wù)余額管理工作的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)和決策部署。2.制定本地區(qū)債務(wù)余額管理的政策措施和年度計劃。3.監(jiān)督檢查債務(wù)主體的債務(wù)管理工作，協(xié)調(diào)解決重大問題。財政部門職責(zé)1.具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施本地區(qū)債務(wù)余額管理工作。2.會同有關(guān)部門編制政府債務(wù)收支計劃，合理確定債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)。3.建立債務(wù)信息管理系統(tǒng)，對債務(wù)余額變動情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和統(tǒng)計分析。4.審核債務(wù)主體的債務(wù)舉借、使用和償還方案，監(jiān)督債務(wù)資金使用情況。5.會同有關(guān)部門制定債務(wù)風(fēng)險預(yù)警和處置預(yù)案，組織開展債務(wù)風(fēng)險防控工作。債務(wù)主體職責(zé)1.嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定和財政部門要求，做好本單位債務(wù)余額管理工作。2.編制本單位債務(wù)收支計劃，合理安排債務(wù)資金用途，確保資金使用效益。3.按時足額償還債務(wù)本息，不得拖欠。4.定期向財政部門報送債務(wù)管理情況報告，主動接受監(jiān)督檢查。債務(wù)余額分類管理政府債務(wù)1.政府債務(wù)是指政府及其所屬部門為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，以財政資金償還的債務(wù)。2.政府債務(wù)實(shí)行限額管理，由國務(wù)院確定并下達(dá)地方政府債務(wù)限額。市財政部門根據(jù)省財政廳下達(dá)的債務(wù)限額，結(jié)合本市實(shí)際，提出本市年度政府債務(wù)限額分配方案，報市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.政府債務(wù)舉借方式主要包括發(fā)行政府債券、向外國政府和國際金融組織借款等。政府債券發(fā)行應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正原則，按照市場化方式進(jìn)行。企業(yè)債務(wù)1.企業(yè)債務(wù)是指債務(wù)主體為生產(chǎn)經(jīng)營活動舉借，以自身收入償還的債務(wù)。2.企業(yè)債務(wù)舉借應(yīng)當(dāng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和金融政策，不得用于不符合產(chǎn)業(yè)政策、高風(fēng)險投資項(xiàng)目和國家禁止的領(lǐng)域。3.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全債務(wù)管理制度，合理控制債務(wù)規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，提高償債能力。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照約定及時足額償還債務(wù)本息，不得逃廢債務(wù)。債務(wù)余額舉借管理舉借條件1.政府債務(wù)舉借應(yīng)當(dāng)同時符合以下條件：有明確的公益性項(xiàng)目建設(shè)計劃和資金需求；項(xiàng)目收益能夠覆蓋債務(wù)本息；舉借債務(wù)規(guī)模在國務(wù)院批準(zhǔn)的限額內(nèi)；法律、法規(guī)和政策規(guī)定的其他條件。2.企業(yè)債務(wù)舉借應(yīng)當(dāng)同時符合以下條件：符合國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展戰(zhàn)略；具有良好的經(jīng)營狀況和償債能力；舉借債務(wù)用途合理、合規(guī)；法律、法規(guī)和政策規(guī)定的其他條件。舉借程序1.政府債務(wù)舉借程序：項(xiàng)目單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)需要，向同級財政部門提出債務(wù)舉借申請，并提交相關(guān)材料。財政部門對申請材料進(jìn)行審核，提出審核意見，報同級政府審批。政府批準(zhǔn)后，財政部門按照規(guī)定程序組織實(shí)施債務(wù)舉借工作。2.企業(yè)債務(wù)舉借程序：企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定債務(wù)舉借方案，并報主管部門和財政部門備案。企業(yè)按照市場化原則，通過銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等方式舉借債務(wù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂借款合同或融資租賃合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。舉借規(guī)模控制1.政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理，市財政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平、財政收支狀況、債務(wù)風(fēng)險等因素，合理確定政府債務(wù)限額，并報市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況、償債能力和發(fā)展需要，合理控制債務(wù)規(guī)模，避免過度舉債。企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率一般應(yīng)當(dāng)保持在合理水平，不得超過行業(yè)平均水平。債務(wù)余額使用管理使用范圍1.政府債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)主要用于公益性項(xiàng)目建設(shè)，包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、社會事業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域。2.企業(yè)債務(wù)資金應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定的用途使用，不得挪作他用。使用監(jiān)督1.財政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對政府債務(wù)資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。2.債務(wù)主體應(yīng)當(dāng)建立健全債務(wù)資金使用管理制度，嚴(yán)格按照規(guī)定程序使用資金，不得擅自改變資金用途。3.審計部門應(yīng)當(dāng)依法對政府債務(wù)資金使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)。債務(wù)余額償還管理償還責(zé)任1.政府債務(wù)償還責(zé)任由同級政府承擔(dān)。政府應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算安排，足額籌集償債資金，按時足額償還政府債務(wù)本息。2.企業(yè)債務(wù)償還責(zé)任由企業(yè)承擔(dān)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定，按時足額償還債務(wù)本息。償還方式1.政府債務(wù)償還方式主要包括：用一般公共預(yù)算收入償還；用政府性基金預(yù)算收入償還；用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入償還；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金償還；申請發(fā)行再融資債券償還等。2.企業(yè)債務(wù)償還方式主要包括：用企業(yè)經(jīng)營收入償還；用資產(chǎn)處置收入償還；申請續(xù)貸或展期償還等。償債資金籌集1.政府應(yīng)當(dāng)建立健全償債資金籌集機(jī)制，多渠道籌集償債資金。償債資金來源主要包括：一般公共預(yù)算安排的償債資金；政府性基金預(yù)算安排的償債資金；國有資本經(jīng)營預(yù)算安排的償債資金；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；其他資金。2.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況和償債能力，合理安排償債資金，確保按時足額償還債務(wù)本息。企業(yè)可以通過增加經(jīng)營收入、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低成本費(fèi)用等方式籌集償債資金。債務(wù)余額風(fēng)險防控風(fēng)險監(jiān)測1.財政部門應(yīng)當(dāng)建立健全債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，對政府債務(wù)余額、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力等指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險隱患。2.債務(wù)主體應(yīng)當(dāng)定期向財政部門報送債務(wù)管理情況報告，包括債務(wù)余額變動情況、資金使用情況、償債計劃執(zhí)行情況等，配合財政部門做好債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測工作。預(yù)警處置1.財政部門根據(jù)債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測情況，對債務(wù)風(fēng)險進(jìn)行評估和預(yù)警。當(dāng)債務(wù)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，財政部門應(yīng)當(dāng)及時發(fā)出預(yù)警信號，并采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。2.風(fēng)險處置措施主要包括：調(diào)整債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，控制新增債務(wù)；優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，增加償債資金安排；加強(qiáng)債務(wù)資金使用管理，提高資金使用效益；督促債務(wù)主體采取有效措施籌集償債資金，按時足額償還債務(wù)本息；依法處置債務(wù)主體資產(chǎn)，用于償還債務(wù)；其他風(fēng)險處置措施。應(yīng)急管理1.市政府應(yīng)當(dāng)制定政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，明確風(fēng)險應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置程序、保障措施等內(nèi)容。2.當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險突發(fā)事件時，市政府應(yīng)當(dāng)立即啟動應(yīng)急處置預(yù)案，組織實(shí)施應(yīng)急處置措施，確保債務(wù)風(fēng)險得到及時有效控制，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序和社會穩(wěn)定。債務(wù)余額信息公開公開內(nèi)容1.財政部門應(yīng)當(dāng)定期向社會公開政府債務(wù)余額、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債計劃等信息，接受社會監(jiān)督。2.債務(wù)主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向社會公開本單位債務(wù)余額、債務(wù)資金使用情況、償債計劃等信息，接受社會監(jiān)督。公開方式1.政府債務(wù)信息公開主要通過政府網(wǎng)站、財政部門網(wǎng)站等渠道進(jìn)行。2.企業(yè)債務(wù)信息公開可以根據(jù)實(shí)際情況，通過企業(yè)網(wǎng)站、信用信息平臺等渠道進(jìn)行。監(jiān)督檢查與法律責(zé)任監(jiān)督檢查1.財政部門應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門加強(qiáng)對債務(wù)余額管理工作的監(jiān)督檢查，定期對債務(wù)主體的債務(wù)舉借、使用、償還等情況進(jìn)行檢查，確保債務(wù)管理工作規(guī)范有序。2.審計部門應(yīng)當(dāng)依法對債務(wù)余額管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，重點(diǎn)審計債務(wù)舉借、使用、償還的合法性、合規(guī)性和效益性。3.監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法對債務(wù)管理工作中的違法違紀(jì)行為進(jìn)行查處，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。法律責(zé)任1.債務(wù)主體違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由財政部門責(zé)令改正，限期整改；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任：未按照規(guī)定舉借債務(wù)的；未按照規(guī)定使用債務(wù)