煤礦撤并專(zhuān)戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范煤礦撤并專(zhuān)戶管理，加強(qiáng)資金監(jiān)管，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司所屬煤礦撤并專(zhuān)戶的設(shè)立、使用、變更、撤銷(xiāo)及監(jiān)督管理等相關(guān)事宜。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保專(zhuān)戶管理活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.安全高效原則保障專(zhuān)戶資金安全，防止資金挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高資金使用效率，優(yōu)化資金配置。3.專(zhuān)款專(zhuān)用原則專(zhuān)戶資金應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于煤礦撤并相關(guān)的各項(xiàng)支出，不得挪作他用。4.公開(kāi)透明原則專(zhuān)戶管理應(yīng)做到信息公開(kāi)、操作透明，接受公司內(nèi)部及相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。二、專(zhuān)戶設(shè)立（一）設(shè)立依據(jù)根據(jù)煤礦撤并工作的實(shí)際需要，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司決策，設(shè)立煤礦撤并專(zhuān)戶。（二）開(kāi)戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量、資金安全性等因素，選擇具有良好資質(zhì)和豐富經(jīng)驗(yàn)的銀行作為專(zhuān)戶開(kāi)戶銀行。2.開(kāi)戶銀行應(yīng)具備完善的資金管理系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，能夠滿足專(zhuān)戶資金管理的要求。（三）專(zhuān)戶開(kāi)設(shè)流程1.由煤礦撤并工作牽頭部門(mén)提出專(zhuān)戶開(kāi)設(shè)申請(qǐng)，填寫(xiě)《煤礦撤并專(zhuān)戶開(kāi)設(shè)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)設(shè)專(zhuān)戶的必要性、資金來(lái)源、使用范圍等情況。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核申請(qǐng)內(nèi)容的合規(guī)性、資金預(yù)算的合理性等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金安排和撤并工作實(shí)際情況進(jìn)行審批。4.審批通過(guò)后，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與選定的開(kāi)戶銀行聯(lián)系，辦理專(zhuān)戶開(kāi)設(shè)手續(xù)。在辦理開(kāi)戶手續(xù)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保開(kāi)戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤。（四）專(zhuān)戶賬戶信息管理1.建立專(zhuān)戶賬戶信息檔案，詳細(xì)記錄專(zhuān)戶的開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、戶名、開(kāi)戶日期等基本信息。2.專(zhuān)戶賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，如賬號(hào)變更、開(kāi)戶銀行變更等，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并更新專(zhuān)戶賬戶信息檔案。3.加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)戶賬戶信息的保密管理，嚴(yán)禁將專(zhuān)戶賬戶信息泄露給無(wú)關(guān)人員。三、專(zhuān)戶資金管理（一）資金來(lái)源1.煤礦撤并專(zhuān)項(xiàng)撥款，包括政府補(bǔ)助資金、企業(yè)自籌資金等。2.煤礦撤并過(guò)程中處置資產(chǎn)所得收入。3.其他與煤礦撤并相關(guān)的合法資金來(lái)源。（二）資金繳存1.按照資金來(lái)源渠道，及時(shí)、足額將資金繳存至專(zhuān)戶。繳存資金時(shí)，應(yīng)注明資金來(lái)源和用途。2.對(duì)于煤礦撤并專(zhuān)項(xiàng)撥款，應(yīng)嚴(yán)格按照撥款文件要求的時(shí)間和金額繳存資金。對(duì)于處置資產(chǎn)所得收入，應(yīng)在資產(chǎn)處置完成后及時(shí)繳存專(zhuān)戶。（三）資金使用1.專(zhuān)戶資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用，主要用于煤礦撤并過(guò)程中的人員安置、資產(chǎn)處置、債務(wù)清償、遺留問(wèn)題處理等方面。2.建立專(zhuān)戶資金使用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。使用專(zhuān)戶資金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《煤礦撤并專(zhuān)戶資金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資金用途、金額、支付對(duì)象等情況。3.申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核資金使用的合規(guī)性、合理性、真實(shí)性等。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司撤并工作實(shí)際情況進(jìn)行審批。5.審批通過(guò)后，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)按照審批意見(jiàn)辦理資金支付手續(xù)。資金支付應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行，確保資金流向清晰、可追溯。（四）資金核算1.建立專(zhuān)戶資金核算制度，對(duì)專(zhuān)戶資金的收入、支出、結(jié)余等情況進(jìn)行詳細(xì)核算。2.專(zhuān)戶資金應(yīng)獨(dú)立核算，與公司其他資金賬戶分開(kāi)管理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制專(zhuān)戶資金財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映專(zhuān)戶資金的收支情況和結(jié)余狀況。3.加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)戶資金核算憑證的管理，確保憑證真實(shí)、完整、有效。核算憑證應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管。（五）資金結(jié)余管理1.定期對(duì)專(zhuān)戶資金結(jié)余情況進(jìn)行清理和核對(duì)，確保資金結(jié)余真實(shí)、準(zhǔn)確。2.對(duì)于專(zhuān)戶資金結(jié)余，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。如繼續(xù)用于煤礦撤并后續(xù)工作，或按照規(guī)定上繳財(cái)政等。3.在專(zhuān)戶資金結(jié)余處理過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確保處理結(jié)果符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。四、專(zhuān)戶監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)專(zhuān)戶資金的管理和使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期核對(duì)專(zhuān)戶資金收支賬目，確保資金安全、合規(guī)使用。2.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)戶資金進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的真實(shí)性、合法性、效益性等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.煤礦撤并工作牽頭部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，按照要求及時(shí)提供專(zhuān)戶資金管理和使用情況的報(bào)告和資料。2.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，通過(guò)適當(dāng)方式公開(kāi)專(zhuān)戶資金管理和使用情況，保障社會(huì)公眾的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，擅自挪用、侵占專(zhuān)戶資金等行為，將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對(duì)在專(zhuān)戶管理工作中存在違規(guī)行為的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)處罰。3.構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。五、專(zhuān)戶變更與撤銷(xiāo)（一）專(zhuān)戶變更1.當(dāng)專(zhuān)戶的開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、戶名等信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)按照本辦法規(guī)定的專(zhuān)戶開(kāi)設(shè)流程辦理變更手續(xù)。2.變更手續(xù)辦理完成后，應(yīng)及時(shí)更新專(zhuān)戶賬戶信息檔案，并通知相關(guān)部門(mén)和人員。（二）專(zhuān)戶撤銷(xiāo)1.煤礦撤并工作結(jié)束后，經(jīng)公司研究決定，可對(duì)專(zhuān)戶進(jìn)行撤銷(xiāo)。2.專(zhuān)戶撤銷(xiāo)前，應(yīng)完成專(zhuān)戶資金的清理和結(jié)算工作，確保專(zhuān)戶資金收支平衡，無(wú)遺留問(wèn)題。3.專(zhuān)戶撤銷(xiāo)時(shí)，由公