物料退貨返工管理辦法一、總則（一）目的本管理辦法旨在規(guī)范公司物料退貨返工流程，確保物料質(zhì)量符合要求，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有采購(gòu)物料、生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的半成品及成品的退貨返工管理。（三）職責(zé)分工1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)物料退貨事宜，跟蹤退貨進(jìn)度，確保供應(yīng)商及時(shí)處理退貨。對(duì)因供應(yīng)商原因?qū)е碌奈锪贤素涍M(jìn)行原因分析，并采取相應(yīng)措施防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。2.質(zhì)量部門負(fù)責(zé)對(duì)退貨物料進(jìn)行檢驗(yàn)和判定，確定是否需要返工以及返工的要求和標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)返工后的物料進(jìn)行再次檢驗(yàn)，確保物料質(zhì)量符合規(guī)定要求。3.生產(chǎn)部門根據(jù)質(zhì)量部門的返工要求，組織安排人員對(duì)退貨物料進(jìn)行返工處理。負(fù)責(zé)返工過(guò)程中的生產(chǎn)管理，確保返工工作按時(shí)、按質(zhì)完成。4.倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)退貨物料的接收、存儲(chǔ)和發(fā)放，做好退貨物料的臺(tái)賬記錄。配合采購(gòu)部門、質(zhì)量部門和生產(chǎn)部門做好物料退貨返工過(guò)程中的相關(guān)工作。二、物料退貨管理（一）退貨原因分類1.質(zhì)量問(wèn)題物料存在外觀缺陷、性能不符合要求、尺寸偏差等質(zhì)量問(wèn)題。經(jīng)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)物料不符合公司采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)或生產(chǎn)工藝要求。2.規(guī)格型號(hào)錯(cuò)誤采購(gòu)訂單下達(dá)錯(cuò)誤，導(dǎo)致所采購(gòu)的物料規(guī)格型號(hào)與實(shí)際需求不符。生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)使用的物料規(guī)格型號(hào)錯(cuò)誤，影響產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)進(jìn)度。3.交貨期延誤供應(yīng)商未能按照合同約定的交貨期按時(shí)交貨，導(dǎo)致公司生產(chǎn)計(jì)劃受到影響。因不可抗力等特殊原因?qū)е陆回浧谘诱`，且供應(yīng)商未及時(shí)通知公司。4.其他原因客戶退貨導(dǎo)致公司成品退貨，進(jìn)而引起物料退貨。公司內(nèi)部生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整，導(dǎo)致已采購(gòu)的物料不再需要。（二）退貨申請(qǐng)1.提出部門采購(gòu)部門、質(zhì)量部門、生產(chǎn)部門或倉(cāng)庫(kù)管理部門發(fā)現(xiàn)物料需要退貨時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《物料退貨申請(qǐng)表》。2.申請(qǐng)內(nèi)容《物料退貨申請(qǐng)表》應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)退貨物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、批次、數(shù)量、退貨原因、申請(qǐng)退貨部門等信息。3.審批流程《物料退貨申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，將《物料退貨申請(qǐng)表》交至相關(guān)部門執(zhí)行退貨操作。（三）退貨通知1.采購(gòu)部門對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題、規(guī)格型號(hào)錯(cuò)誤或交貨期延誤等原因需要向供應(yīng)商退貨的物料，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)向供應(yīng)商發(fā)出《退貨通知單》?！锻素浲ㄖ獑巍窇?yīng)明確退貨物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、批次、數(shù)量、退貨原因等信息，并要求供應(yīng)商在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理退貨手續(xù)。2.供應(yīng)商回復(fù)供應(yīng)商收到《退貨通知單》后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)采購(gòu)部門，確認(rèn)是否同意退貨，并說(shuō)明預(yù)計(jì)退貨時(shí)間。如供應(yīng)商對(duì)退貨原因有異議，應(yīng)在回復(fù)中說(shuō)明理由，并與采購(gòu)部門協(xié)商解決。（四）退貨執(zhí)行1.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)審批通過(guò)的《物料退貨申請(qǐng)表》和采購(gòu)部門發(fā)出的《退貨通知單》，倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)組織退貨物料的清點(diǎn)、包裝和發(fā)運(yùn)工作。在退貨物料發(fā)運(yùn)前，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)確保退貨物料的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、批次等信息與《物料退貨申請(qǐng)表》和《退貨通知單》一致，并做好相應(yīng)的記錄。2.運(yùn)輸安排采購(gòu)部門負(fù)責(zé)聯(lián)系物流公司或供應(yīng)商安排退貨物料的運(yùn)輸事宜，確保退貨物料安全、及時(shí)送達(dá)供應(yīng)商。在運(yùn)輸過(guò)程中，應(yīng)采取必要的防護(hù)措施，防止退貨物料受到損壞。（五）退貨跟蹤1.采購(gòu)部門采購(gòu)部門負(fù)責(zé)跟蹤退貨物料的運(yùn)輸進(jìn)度，及時(shí)掌握退貨物料是否已送達(dá)供應(yīng)商。如發(fā)現(xiàn)退貨物料在運(yùn)輸過(guò)程中出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)與物流公司或供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)措施解決問(wèn)題。2.供應(yīng)商確認(rèn)供應(yīng)商收到退貨物料后，應(yīng)及時(shí)對(duì)退貨物料進(jìn)行清點(diǎn)和確認(rèn)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將退貨確認(rèn)單反饋給采購(gòu)部門。如供應(yīng)商發(fā)現(xiàn)退貨物料的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、批次等信息與《退貨通知單》不一致，應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)部門聯(lián)系，說(shuō)明情況并協(xié)商解決。三、物料返工管理（一）返工需求確定1.質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果質(zhì)量部門對(duì)退貨物料進(jìn)行檢驗(yàn)后，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果確定是否需要返工以及返工的要求和標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于需要返工的物料，質(zhì)量部門應(yīng)出具《返工通知單》，明確返工的項(xiàng)目、要求、標(biāo)準(zhǔn)和完成時(shí)間等信息。2.返工方案制定生產(chǎn)部門根據(jù)《返工通知單》的要求，組織相關(guān)人員制定返工方案。返工方案應(yīng)包括返工工藝流程、所需設(shè)備和工具、人員安排、質(zhì)量控制措施等內(nèi)容。返工方案經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)質(zhì)量部門批準(zhǔn)。（二）返工準(zhǔn)備1.人員培訓(xùn)根據(jù)返工方案的要求，生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)組織對(duì)參與返工的人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉返工工藝流程、質(zhì)量要求和操作規(guī)范。培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)參與培訓(xùn)的人員進(jìn)行考核，確保其具備返工操作的能力。2.設(shè)備和工具準(zhǔn)備生產(chǎn)部門根據(jù)返工方案的要求，準(zhǔn)備好所需的設(shè)備和工具，并確保設(shè)備和工具能夠正常運(yùn)行。對(duì)設(shè)備和工具進(jìn)行檢查和調(diào)試，確保其精度和性能符合返工要求。3.物料準(zhǔn)備倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)返工方案的要求，準(zhǔn)備好返工所需的物料，并確保物料的質(zhì)量和規(guī)格型號(hào)符合要求。對(duì)返工所需的物料進(jìn)行清點(diǎn)和發(fā)放，做好相應(yīng)的記錄。（三）返工實(shí)施1.生產(chǎn)安排生產(chǎn)部門按照返工方案的要求，組織人員進(jìn)行返工操作。在返工過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照工藝流程和質(zhì)量要求進(jìn)行操作，確保返工質(zhì)量。對(duì)返工過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理和記錄，并向上級(jí)匯報(bào)。2.質(zhì)量控制質(zhì)量部門在返工過(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)量檢驗(yàn)，對(duì)返工物料進(jìn)行抽檢，確保返工質(zhì)量符合要求。如發(fā)現(xiàn)返工質(zhì)量不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知生產(chǎn)部門停止返工，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行整改。（四）返工檢驗(yàn)1.檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)返工后的物料應(yīng)按照公司規(guī)定的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，確保物料質(zhì)量符合要求。檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括外觀、尺寸、性能、包裝等方面的要求。2.檢驗(yàn)流程返工后的物料由生產(chǎn)部門提交至質(zhì)量部門進(jìn)行檢驗(yàn)。質(zhì)量部門按照檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)返工后的物料進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后出具《檢驗(yàn)報(bào)告》。如檢驗(yàn)不合格，質(zhì)量部門應(yīng)出具《不合格報(bào)告》，并通知生產(chǎn)部門對(duì)不合格物料進(jìn)行再次返工或報(bào)廢處理。四、物料退貨返工記錄與檔案管理（一）記錄要求1.相關(guān)部門采購(gòu)部門、質(zhì)量部門、生產(chǎn)部門和倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)建立物料退貨返工記錄臺(tái)賬，對(duì)物料退貨返工的全過(guò)程進(jìn)行詳細(xì)記錄。2.記錄內(nèi)容物料退貨返工記錄臺(tái)賬應(yīng)包括退貨返工日期、物料名稱、規(guī)格型號(hào)、批次、數(shù)量、退貨原因、返工原因、返工方案、返工過(guò)程記錄、檢驗(yàn)結(jié)果、處理情況等信息。3.記錄保存期限物料退貨返工記錄臺(tái)賬應(yīng)保存至少[X]年，以備查閱和追溯。（二）檔案管理1.檔案建立質(zhì)量部門負(fù)責(zé)建立物料退貨返工檔案，將與物料退貨返工相關(guān)的文件、記錄、報(bào)告等資料進(jìn)行整理歸檔。2.檔案內(nèi)容物料退貨返工檔案應(yīng)包括《物料退貨申請(qǐng)表》、《退貨通知單》、《返工通知單》、《返工方案》、《檢驗(yàn)報(bào)告》、《不合格報(bào)告》、退貨返工記錄臺(tái)賬等資料。3.檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱物料退貨返工檔案時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《檔案查閱申請(qǐng)表》或《檔案借閱申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到質(zhì)量部門辦理查閱或借閱手續(xù)。查閱或借閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出公司或轉(zhuǎn)借他人。查閱或借閱結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并在《檔案查閱登記表》或《檔案借閱登記表》上簽字確認(rèn)。五、物料退貨返工成本核算與控制（一）成本核算1.核算范圍物料退貨返工成本核算應(yīng)包括退貨運(yùn)輸費(fèi)用、返工人工費(fèi)用、返工設(shè)備和工具損耗費(fèi)用、返工物料費(fèi)用等。2.核算方法采購(gòu)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)退貨運(yùn)輸費(fèi)用，生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)返工人工費(fèi)用、返工設(shè)備和工具損耗費(fèi)用，倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)返工物料費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門提供的數(shù)據(jù)，對(duì)物料退貨返工成本進(jìn)行核算，并編制《物料退貨返工成本核算表》。（二）成本控制1.原因分析定期對(duì)物料退貨返工成本進(jìn)行分析，找出成本高的原因，如質(zhì)量問(wèn)題、采購(gòu)管理不善、生產(chǎn)工藝不合理等。2.改進(jìn)措施根據(jù)成本分析結(jié)果，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，如加強(qiáng)供應(yīng)商管理、優(yōu)化采購(gòu)流程、提高產(chǎn)品質(zhì)量、改進(jìn)生產(chǎn)