資金業(yè)務(wù)審批管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金業(yè)務(wù)審批管理，規(guī)范資金業(yè)務(wù)操作流程，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)涉及的各類資金業(yè)務(wù)審批管理，包括但不限于資金收付、資金結(jié)算、資金投資、資金融資等業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：資金業(yè)務(wù)審批必須嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：強(qiáng)化資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與控制，確保資金安全，避免出現(xiàn)重大資金損失。3.職責(zé)明確原則：明確各部門、各崗位在資金業(yè)務(wù)審批過(guò)程中的職責(zé)，做到分工合理、責(zé)任清晰。4.效率優(yōu)先原則：在確保資金安全和合規(guī)的前提下，優(yōu)化審批流程，提高資金使用效率。二、資金業(yè)務(wù)審批組織架構(gòu)及職責(zé)（一）審批決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立資金業(yè)務(wù)審批委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“審委會(huì)”），作為資金業(yè)務(wù)審批的最高決策機(jī)構(gòu)。審委會(huì)成員包括公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人等。其主要職責(zé)如下：1.審議重大資金業(yè)務(wù)事項(xiàng)，包括但不限于重大資金投資、大額資金融資、重大資金支出等。2.對(duì)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和決策，確保資金業(yè)務(wù)符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)偏好。3.協(xié)調(diào)解決資金業(yè)務(wù)審批過(guò)程中的重大問(wèn)題和爭(zhēng)議。（二）業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)提出資金業(yè)務(wù)申請(qǐng)，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息。對(duì)資金業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、必要性負(fù)責(zé)。按照審批意見組織實(shí)施資金業(yè)務(wù)，并及時(shí)反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。2.權(quán)限根據(jù)公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)起資金業(yè)務(wù)申請(qǐng)。（三）財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)審核資金業(yè)務(wù)申請(qǐng)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理和資金監(jiān)控，確保資金安全。定期向?qū)徫瘯?huì)匯報(bào)資金業(yè)務(wù)情況，提供財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。2.權(quán)限對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定和審批流程的資金業(yè)務(wù)申請(qǐng)予以退回。根據(jù)資金狀況和審批意見，合理安排資金支付。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)對(duì)資金業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別、分析和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)。提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議和措施，參與資金業(yè)務(wù)審批決策。對(duì)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)隱患。2.權(quán)限對(duì)存在重大風(fēng)險(xiǎn)的資金業(yè)務(wù)申請(qǐng)?zhí)岢龇駴Q意見。三、資金業(yè)務(wù)審批流程（一）資金收付審批流程1.申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金收付申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明收付金額、收付對(duì)象、收付事由等信息，并附上相關(guān)業(yè)務(wù)合同、發(fā)票等證明材料。2.初審：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)資金收付申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核申請(qǐng)的真實(shí)性、合理性和必要性，簽署初審意見后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資金來(lái)源、支付方式、預(yù)算安排等。審核無(wú)誤后，簽署審核意見提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。如認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可控，簽署評(píng)估意見提交審委會(huì)；如認(rèn)為存在重大風(fēng)險(xiǎn)，提出否決意見。5.審委會(huì)審批：審委會(huì)對(duì)資金收付申請(qǐng)進(jìn)行審議和決策。根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額大小等因素，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，出具審批意見。6.支付執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審委會(huì)審批意見，辦理資金收付手續(xù)。對(duì)于支付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照審批金額、支付對(duì)象、支付方式等進(jìn)行支付操作；對(duì)于收款業(yè)務(wù)，及時(shí)確認(rèn)款項(xiàng)到賬情況，并進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（二）資金結(jié)算審批流程1.申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門提出資金結(jié)算申請(qǐng)，明確結(jié)算方式、結(jié)算金額、結(jié)算期限等內(nèi)容，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)合同、交易記錄等資料。2.初審：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人初審申請(qǐng)，確保結(jié)算業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際需求，初審?fù)ㄟ^(guò)后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門審核結(jié)算申請(qǐng)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性，核對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算期限等信息，審核相關(guān)票據(jù)和憑證。審核通過(guò)后提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估資金結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注結(jié)算對(duì)象信用狀況、結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)等。評(píng)估無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)后提交審委會(huì)。5.審委會(huì)審批：審委會(huì)審批資金結(jié)算申請(qǐng)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和公司資金狀況進(jìn)行決策。審批通過(guò)后下達(dá)審批意見。6.結(jié)算辦理：財(cái)務(wù)部門依據(jù)審委會(huì)審批意見辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保結(jié)算過(guò)程準(zhǔn)確、及時(shí)、安全。（三）資金投資審批流程1.項(xiàng)目發(fā)起：業(yè)務(wù)部門或投資管理部門提出資金投資項(xiàng)目建議，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，詳細(xì)闡述投資項(xiàng)目的背景、目標(biāo)、投資規(guī)模、預(yù)期收益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。2.初審：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或投資管理部門負(fù)責(zé)人對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初審，審核項(xiàng)目的可行性、必要性和合規(guī)性，簽署初審意見后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，評(píng)估投資項(xiàng)目的資金需求、資金來(lái)源、預(yù)期財(cái)務(wù)收益等，審核項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算和資金安排。審核通過(guò)后提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，評(píng)估通過(guò)后提交審委會(huì)。5.審委會(huì)審批：審委會(huì)審議投資項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、公司戰(zhàn)略規(guī)劃和資金狀況進(jìn)行決策。對(duì)于重大投資項(xiàng)目，可能需聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估論證。審批通過(guò)后下達(dá)投資決策文件。6.項(xiàng)目實(shí)施：業(yè)務(wù)部門或投資管理部門按照投資決策文件組織實(shí)施投資項(xiàng)目，定期向財(cái)務(wù)部門和審委會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。財(cái)務(wù)部門對(duì)投資項(xiàng)目資金使用進(jìn)行監(jiān)控和核算。（四）資金融資審批流程1.融資申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門或融資管理部門根據(jù)公司資金需求和融資計(jì)劃，提出資金融資申請(qǐng)，包括融資方式、融資金額、融資期限、融資用途等，并提供相關(guān)融資方案和資料。2.初審：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或融資管理部門負(fù)責(zé)人初審融資申請(qǐng)，審核融資需求合理性、融資方案可行性等，初審?fù)ㄟ^(guò)后提交財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門審核融資申請(qǐng)的財(cái)務(wù)可行性，分析融資成本、還款計(jì)劃等，評(píng)估融資對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。審核通過(guò)后提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施和建議，評(píng)估通過(guò)后提交審委會(huì)。5.審委會(huì)審批：審委會(huì)審議融資申請(qǐng)，根據(jù)公司融資政策、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和資金狀況進(jìn)行決策。審批通過(guò)后下達(dá)融資審批文件。6.融資辦理：融資管理部門依據(jù)審委會(huì)審批文件辦理融資手續(xù)，與金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同，確保融資資金按時(shí)足額到位，并按照合同約定進(jìn)行還款管理。四、資金業(yè)務(wù)審批權(quán)限（一）一般資金業(yè)務(wù)審批權(quán)限1.金額在[X]萬(wàn)元以下的資金收付、資金結(jié)算業(yè)務(wù)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.金額在[X]萬(wàn)元以下的資金投資、資金融資業(yè)務(wù)，由分管財(cái)務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）重大資金業(yè)務(wù)審批權(quán)限1.金額在[X]萬(wàn)元以上（含）的資金收付、資金結(jié)算業(yè)務(wù)，由審委會(huì)審議，公司總經(jīng)理審批。2.金額在[X]萬(wàn)元以上（含）的資金投資、資金融資業(yè)務(wù)，由審委會(huì)審議，公司董事會(huì)審批。（三）特殊資金業(yè)務(wù)審批權(quán)限對(duì)于涉及公司重大戰(zhàn)略、重大資產(chǎn)重組、重大對(duì)外擔(dān)保等特殊資金業(yè)務(wù)，無(wú)論金額大小，均需提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。五、資金業(yè)務(wù)審批相關(guān)要求（一）審批資料要求1.業(yè)務(wù)部門提交資金業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提供完整、真實(shí)、有效的相關(guān)資料，包括但不限于業(yè)務(wù)合同、發(fā)票、交易憑證、可行性研究報(bào)告、融資方案等。2.資料應(yīng)按照規(guī)定格式和內(nèi)容要求進(jìn)行填寫和整理，確保資料之間邏輯清晰、相互印證。3.對(duì)于重要資料，應(yīng)提供原件或經(jīng)相關(guān)部門和人員簽字（蓋章）確認(rèn)的復(fù)印件。（二）審批時(shí)間要求1.一般資金業(yè)務(wù)審批應(yīng)在收到申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成。對(duì)于緊急資金業(yè)務(wù)，應(yīng)在[X]小時(shí)內(nèi)給予明確答復(fù)。2.重大資金業(yè)務(wù)審批應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和實(shí)際情況合理安排審批時(shí)間，但最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。（三）審批記錄要求1.建立資金業(yè)務(wù)審批臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆資金業(yè)務(wù)的申請(qǐng)時(shí)間、申請(qǐng)部門、申請(qǐng)事項(xiàng)、審批流程、審批意見、審批時(shí)間等信息。2.審批過(guò)程中的相關(guān)文件、資料、批示等應(yīng)妥善保存，作為資金業(yè)務(wù)審批檔案管理。3.定期對(duì)資金業(yè)務(wù)審批記錄進(jìn)行整理和分析，總結(jié)審批過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善審批流程和管理機(jī)制。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資金業(yè)務(wù)審批管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查審批流程是否合規(guī)、審批權(quán)限是否執(zhí)行到位、審批記錄是否完整等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部門持續(xù)關(guān)注資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)審批通過(guò)的資金業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行回顧和分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)資金業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保資金收付、結(jié)算、投資、融資等業(yè)務(wù)符合財(cái)務(wù)規(guī)定和預(yù)算安排。定期對(duì)資金業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告并進(jìn)行調(diào)查處理。七、責(zé)任追究（一）對(duì)違規(guī)審批行為的責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，越權(quán)審批、違規(guī)審批資金業(yè)務(wù)的人員，視情節(jié)輕重給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、降職、撤職等處分。2.因違規(guī)審批導(dǎo)致公司資金損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。（二）對(duì)違規(guī)申請(qǐng)行為的責(zé)任追究1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員提供虛假資料、隱瞞重要信息等違規(guī)申請(qǐng)資金業(yè)務(wù)的，責(zé)令改正，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等