資產(chǎn)資金聯(lián)動管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)資金聯(lián)動管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率，保障公司資產(chǎn)安全，促進公司穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司的資產(chǎn)資金聯(lián)動管理活動。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對資產(chǎn)資金聯(lián)動管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負責(zé)，確保管理的規(guī)范性和一致性。2.風(fēng)險可控原則在資產(chǎn)資金聯(lián)動過程中，充分評估風(fēng)險，采取有效措施防范和控制風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全和資金穩(wěn)定。3.效益優(yōu)先原則以提高公司整體效益為目標，合理配置資產(chǎn)和資金，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)資源的高效利用。4.合規(guī)合法原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保資產(chǎn)資金聯(lián)動管理活動合法合規(guī)。二、管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批資產(chǎn)資金聯(lián)動管理的重大決策和重要制度。2.監(jiān)督資產(chǎn)資金聯(lián)動管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決管理過程中的重大問題。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)制定資產(chǎn)資金聯(lián)動相關(guān)的財務(wù)管理制度和流程。2.組織編制資產(chǎn)資金聯(lián)動預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，進行財務(wù)分析和風(fēng)險預(yù)警。3.負責(zé)資金的籌集、調(diào)配和核算，確保資金安全和正常流轉(zhuǎn)。4.參與資產(chǎn)購置、處置等決策，提供財務(wù)意見和建議。（三）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負責(zé)制定資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程，組織資產(chǎn)清查、評估和盤點工作。2.負責(zé)資產(chǎn)的購置、登記、保管、維護和處置等日常管理工作。3.定期分析資產(chǎn)使用狀況，提出資產(chǎn)優(yōu)化配置建議，提高資產(chǎn)使用效率。4.配合財務(wù)部門進行資產(chǎn)資金聯(lián)動的核算和監(jiān)督。（四）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、處置等需求，并負責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)的具體實施。2.參與資產(chǎn)資金聯(lián)動管理的決策過程，提供業(yè)務(wù)信息和專業(yè)意見。3.負責(zé)資產(chǎn)的日常使用和維護，確保資產(chǎn)安全和正常運行，提高資產(chǎn)使用效益。4.配合財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)清查、盤點等工作。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置需求提出業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、市場需求及現(xiàn)有資產(chǎn)狀況，提出資產(chǎn)購置需求，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間及預(yù)算金額等信息。（二）需求審核1.資產(chǎn)管理部門對業(yè)務(wù)部門提交的資產(chǎn)購置申請進行初審，重點審核購置需求的合理性、必要性及與現(xiàn)有資產(chǎn)的匹配性。2.財務(wù)部門對購置申請進行財務(wù)審核，評估預(yù)算的合理性和資金的可行性，提出財務(wù)意見。3.對于重大資產(chǎn)購置項目，由公司管理層組織相關(guān)部門進行聯(lián)合評審，綜合考慮業(yè)務(wù)需求、財務(wù)狀況、市場情況等因素，做出決策。（三）采購實施經(jīng)審核批準的資產(chǎn)購置申請，由采購部門按照公司采購管理制度組織實施采購。采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。（四）驗收與入賬1.資產(chǎn)購置到貨后，資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能等，確保資產(chǎn)符合購置合同要求。2.驗收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫《資產(chǎn)驗收單》，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并及時將資產(chǎn)信息傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)驗收單和采購發(fā)票等憑證，進行資產(chǎn)入賬核算。四、資產(chǎn)使用管理（一）資產(chǎn)領(lǐng)用使用部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)領(lǐng)用臺賬，記錄資產(chǎn)領(lǐng)用情況。（二）使用與維護1.使用部門負責(zé)資產(chǎn)的日常使用和維護，制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，確保資產(chǎn)安全、正常運行。定期對資產(chǎn)進行檢查、保養(yǎng)和維修，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，延長資產(chǎn)使用壽命。2.資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督檢查，指導(dǎo)和督促使用部門做好資產(chǎn)維護工作。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）資產(chǎn)盤點1.公司建立資產(chǎn)定期盤點制度，由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員，定期對資產(chǎn)進行全面盤點。盤點周期根據(jù)公司實際情況確定，一般為每年一次。2.盤點過程中，應(yīng)詳細記錄資產(chǎn)的實際數(shù)量、使用狀況、存放地點等信息，與資產(chǎn)臺賬進行核對。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進行處理。3.盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《資產(chǎn)盤點報告》，報送公司管理層。報告內(nèi)容包括盤點基本情況、盤盈盤虧情況及處理建議等。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置申請資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)使用狀況、技術(shù)性能等因素，認為資產(chǎn)需要處置時，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計處置時間及處置價格等信息。（二）處置審核1.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行初審，評估資產(chǎn)處置的必要性、可行性及處置方式的合理性。2.財務(wù)部門對處置申請進行財務(wù)審核，審核處置資產(chǎn)的賬面價值、處置收入及相關(guān)稅費等，確保處置過程符合財務(wù)規(guī)定。3.對于重大資產(chǎn)處置項目，由公司管理層組織相關(guān)部門進行聯(lián)合評審，必要時可委托專業(yè)評估機構(gòu)進行評估，根據(jù)評估結(jié)果做出決策。（三）處置實施經(jīng)審核批準的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照公司相關(guān)規(guī)定組織實施處置。處置方式包括出售、報廢、捐贈等。對于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照公開、公平、公正的原則，通過招標、拍賣等方式進行，確保處置價格合理。（四）處置入賬資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置相關(guān)資料傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)處置收入、處置費用等憑證，進行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值。六、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.財務(wù)部門負責(zé)組織編制年度資產(chǎn)資金聯(lián)動預(yù)算，各業(yè)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)計劃，提供相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)和資料。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行過程中，財務(wù)部門應(yīng)定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行偏差問題。3.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進行申請和審批。（二）資金籌集管理1.公司根據(jù)資金需求情況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.財務(wù)部門負責(zé)資金籌集工作的組織實施，分析比較不同籌資方式的成本和風(fēng)險，選擇最優(yōu)籌資方案。在籌資過程中，應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保籌資活動合法合規(guī)。3.加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，維護良好的銀企關(guān)系，為公司籌集資金創(chuàng)造有利條件。（三）資金使用管理1.資金使用應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理安排資金支出，確保資金使用的合理性和效益性。2.建立資金審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限。重大資金支出需經(jīng)公司管理層審批。3.加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保資金支付的真實性、合法性和準確性。對于不符合規(guī)定的支付申請，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。（四）資金監(jiān)控與分析1.財務(wù)部門應(yīng)建立資金監(jiān)控體系，實時監(jiān)控資金的收支情況、資金余額及資金流向等，及時發(fā)現(xiàn)資金異常變動情況，并采取相應(yīng)措施進行處理。2.定期對資金使用情況進行分析，評估資金使用效益，為公司決策提供參考依據(jù)。通過分析資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率等指標，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。七、資產(chǎn)資金聯(lián)動風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立資產(chǎn)資金聯(lián)動風(fēng)險識別與評估機制，定期對資產(chǎn)資金聯(lián)動管理過程中可能面臨的風(fēng)險進行識別和評估。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等方面。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險，可通過套期保值、多元化投資等方式進行防范；對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強客戶信用管理，建立信用評估體系，合理控制信用額度；對于操作風(fēng)險，應(yīng)完善內(nèi)部控制制度，加強員工培訓(xùn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程；對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金流動性。2.建立風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標和閾值。當(dāng)風(fēng)險指標接近或超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，防止風(fēng)險擴大。（三）風(fēng)險監(jiān)控與報告1.持續(xù)監(jiān)控資產(chǎn)資金聯(lián)動風(fēng)險狀況，定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進行評估，及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素和風(fēng)險變化情況。2.建立風(fēng)險報告制度，定期向公司管理層報告資產(chǎn)資金聯(lián)動風(fēng)險管理情況，包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對措施及風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果等信息。對于重大風(fēng)險事件，應(yīng)及時報告，并提出應(yīng)急處理建議。八、信息管理（一）資產(chǎn)信息管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的基本信息、購置情況、使用狀況、維護記錄、處置情況等進行全面、準確的記錄和管理。2.定期更新資產(chǎn)信息，確保信息的及時性和準確性。資產(chǎn)信息應(yīng)與財務(wù)部門共享，為資產(chǎn)資金聯(lián)動管理提供數(shù)據(jù)支持。（二）資金信息管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立資金信息管理系統(tǒng)，對資金的籌集、使用、監(jiān)控等情況進行實時記錄和分析。2.加強資金信息的安全管理，采取加密、備份等措施，防止資金信息泄露和丟失。資金信息應(yīng)與資產(chǎn)管理部門及其他相關(guān)部門共享，實現(xiàn)信息的互聯(lián)互通。（三）信息溝通與共享1.建立資產(chǎn)資金聯(lián)動管理信息溝通機制，加強各部門之間的信息交流與共享。定期召開資產(chǎn)資金聯(lián)動管理工作會議，通報工作進展情況，協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題。2.利用信息化手段，搭建信息共享平臺，實現(xiàn)資產(chǎn)信息、資金信息及相關(guān)業(yè)務(wù)信息的實時傳遞和共享，提高工作效率和管理水平。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)資金聯(lián)動管理情況進行審計監(jiān)督，檢查相關(guān)制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、資產(chǎn)資金的安全性和效益性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門負責(zé)對資產(chǎn)資金聯(lián)動管理進行日常財務(wù)監(jiān)督，審核財務(wù)收支的真實性、合法性和準確性，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實可靠。（三）專項檢查根據(jù)公司管理需要，不定期開展資產(chǎn)資金聯(lián)動管理專項檢查，對重點項目、關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行深入檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題，完善管理措施。（四）監(jiān)督檢查結(jié)果運用將監(jiān)督檢查