跨境匯款結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)跨境資金管理，防范金融風(fēng)險，保障公司資金安全與正常運營，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及的跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、資本項目等項下的外匯資金收付。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家外匯管理政策、法律法規(guī)以及國際金融監(jiān)管要求，確?？缇硡R款結(jié)算業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.真實性原則業(yè)務(wù)辦理應(yīng)基于真實、合法的交易背景，提供完整、準(zhǔn)確的交易單證，不得虛構(gòu)交易或偽造單據(jù)進(jìn)行跨境匯款結(jié)算。3.安全性原則強(qiáng)化風(fēng)險管理，保障跨境資金的安全，防止資金被盜用、挪用或遭受其他損失。4.效益性原則在確保合規(guī)與安全的前提下，優(yōu)化跨境匯款結(jié)算流程，提高資金使用效率，降低結(jié)算成本。二、職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理和資金管理，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。2.審核跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)單據(jù)，對交易真實性、合規(guī)性進(jìn)行初步審查。3.定期編制跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)報表，向公司管理層匯報資金流動情況。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)發(fā)起跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)申請，提供真實、準(zhǔn)確、完整的交易背景資料和相關(guān)單據(jù)。2.配合財務(wù)部門及其他相關(guān)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)審核和調(diào)查，對業(yè)務(wù)的真實性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。3.跟蹤跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時解決業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題。（三）風(fēng)險管理部門1.對跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)測，制定風(fēng)險防控措施，防范各類風(fēng)險。2.定期審查跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)性，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題提出整改意見并監(jiān)督落實。（四）合規(guī)部門1.負(fù)責(zé)審查跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)是否符合國家法律法規(guī)、外匯管理政策及公司內(nèi)部規(guī)定。2.對重大跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)提供合規(guī)咨詢和指導(dǎo)，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。三、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求，填寫跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)申請表，詳細(xì)說明匯款金額、幣種、匯款原因、收款方信息等內(nèi)容，并附上相關(guān)交易合同、發(fā)票、提單等證明交易真實性的單據(jù)。2.將申請表及相關(guān)單據(jù)提交至財務(wù)部門進(jìn)行初審。（二）初審1.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的申請后，對申請表及單據(jù)進(jìn)行初步審核。2.審核內(nèi)容包括：單據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性、真實性；匯款金額與交易合同的一致性；收款方信息的合規(guī)性等。3.如初審?fù)ㄟ^，財務(wù)部門在申請表上簽署意見并提交至風(fēng)險管理部門進(jìn)行風(fēng)險評估；如初審不通過，財務(wù)部門應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門補充或修改相關(guān)資料。（三）風(fēng)險評估1.風(fēng)險管理部門收到財務(wù)部門提交的申請后，對跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險評估。2.評估內(nèi)容包括：交易對手風(fēng)險、國家風(fēng)險、匯率風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險等。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，如要求提供擔(dān)保、控制匯款金額、選擇合適的結(jié)算方式等。4.將風(fēng)險評估報告及防控措施建議提交至合規(guī)部門進(jìn)行合規(guī)審查。（四）合規(guī)審查1.合規(guī)部門收到風(fēng)險管理部門提交的風(fēng)險評估報告后，對跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)審查。2.審查內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)操作是否符合國家法律法規(guī)、外匯管理政策及公司內(nèi)部規(guī)定；風(fēng)險防控措施是否合規(guī)有效等。3.如合規(guī)審查通過，合規(guī)部門在風(fēng)險評估報告上簽署意見并提交至公司管理層審批；如合規(guī)審查不通過，合規(guī)部門應(yīng)及時通知風(fēng)險管理部門和業(yè)務(wù)部門進(jìn)行整改。（五）審批1.公司管理層收到合規(guī)部門提交的風(fēng)險評估報告后，對跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。2.審批內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)的必要性、合規(guī)性、風(fēng)險可控性等。3.根據(jù)審批結(jié)果，下達(dá)審批意見。如審批通過，業(yè)務(wù)部門按照審批意見辦理跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)；如審批不通過，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見調(diào)整業(yè)務(wù)方案或終止業(yè)務(wù)申請。（六）業(yè)務(wù)辦理1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，選擇合適的銀行辦理跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)。2.與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保業(yè)務(wù)辦理的順利進(jìn)行。3.按照銀行要求提供必要的資料和信息，配合銀行完成匯款手續(xù)。（七）后續(xù)跟蹤1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)的資金到賬情況，及時與銀行核對賬務(wù)，確保資金安全。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時與收款方溝通協(xié)調(diào)，解決業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題。3.定期對跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行總結(jié)分析，評估業(yè)務(wù)效果，為后續(xù)業(yè)務(wù)開展提供參考依據(jù)。四、結(jié)算方式（一）電匯1.定義電匯是指匯款人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。2.適用范圍適用于金額較大、收款要求及時到賬的跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)。3.特點速度快、安全可靠，但手續(xù)費相對較高。（二）信匯1.定義信匯是指匯款人向銀行提出申請，同時交存一定金額及手續(xù)費，匯出行將信匯委托書以郵寄方式寄給匯入行，授權(quán)匯入行向收款人解付一定金額的一種匯款方式。2.適用范圍適用于金額較小、收款時間要求不高的跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)。3.特點費用較低，但速度較慢，安全性相對電匯稍低。（三）票匯1.定義票匯是指匯款人向銀行購買匯票，自行寄給收款人或自帶出國，憑票向付款行取款的一種匯款方式。2.適用范圍適用于個人跨境匯款或有特殊收款要求的業(yè)務(wù)。3.特點靈活性高，但存在一定的丟失風(fēng)險，且到賬時間相對較長。（四）托收1.定義托收是指出口商（債權(quán)人）出具匯票委托銀行向進(jìn)口商（債務(wù)人）收取貨款的一種結(jié)算方式。2.適用范圍適用于貿(mào)易項下的跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)，特別是在進(jìn)口商信譽較好、市場競爭激烈的情況下。3.特點費用較低，但存在一定的收款風(fēng)險，如進(jìn)口商拒付等。（五）信用證1.定義信用證是指銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請，向出口商開立的一種有條件的書面付款承諾，保證在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)向出口商支付貨款。2.適用范圍適用于貿(mào)易項下金額較大、交易雙方互不信任的跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)。3.特點安全性高，但手續(xù)相對繁瑣，費用較高。五、外匯管理（一）外匯賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定，在境內(nèi)銀行開立外匯賬戶，用于辦理跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)。2.外匯賬戶的開立、變更、撤銷應(yīng)按照規(guī)定向外匯管理部門辦理備案或?qū)徟掷m(xù)。3.公司應(yīng)加強(qiáng)外匯賬戶的日常管理，確保賬戶資金的安全與合規(guī)使用，定期核對賬戶余額，編制外匯賬戶余額調(diào)節(jié)表。（二）外匯收支管理1.公司應(yīng)按照國家外匯管理政策，如實申報跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)的外匯收支情況，確保外匯收支數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.對于貨物貿(mào)易項下的外匯收支，應(yīng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”的原則辦理，不得代理收匯付匯。3.對于服務(wù)貿(mào)易項下的外匯收支，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定提交合同、發(fā)票等證明交易真實性的單據(jù)，確保外匯資金的合理使用。（三）外匯匯率風(fēng)險管理1.公司應(yīng)關(guān)注外匯市場匯率波動情況，建立健全外匯匯率風(fēng)險管理機(jī)制，制定匯率風(fēng)險管理策略。2.根據(jù)業(yè)務(wù)需求和匯率走勢，合理選擇結(jié)算貨幣，采取適當(dāng)?shù)膮R率避險工具，如遠(yuǎn)期外匯合約、外匯期權(quán)等，降低匯率波動對公司造成的損失。3.定期對匯率風(fēng)險管理效果進(jìn)行評估，及時調(diào)整風(fēng)險管理策略，確保公司外匯資產(chǎn)的安全與保值增值。六、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門職責(zé)分工，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)內(nèi)部制約和監(jiān)督。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋業(yè)務(wù)申請、審核、審批、辦理、后續(xù)跟蹤等各個環(huán)節(jié)，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、安全性和效益性。3.定期對內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和修訂，及時發(fā)現(xiàn)和解決制度執(zhí)行過程中存在的問題，不斷完善內(nèi)部控制體系。（二）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合公司內(nèi)部控制制度和國家法律法規(guī)要求。2.審計內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、單據(jù)的真實性、資金的安全性、風(fēng)險防控措施的有效性等。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保問題得到有效解決。（三）外部監(jiān)管配合1.公司應(yīng)積極配合國家外匯管理部門、海關(guān)、稅務(wù)等相關(guān)部門的監(jiān)管工作，按時報送跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。2.對于監(jiān)管部門提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實，及時反饋整改情況，確保公司跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)合法合規(guī)運營。七、信息管理（一）客戶信息管理1.公司應(yīng)建立客戶信息檔案，收集、整理、保存客戶的基本信息、交易記錄、信用狀況等資料。2.客戶信息檔案應(yīng)妥善保管，嚴(yán)格保密，防止客戶信息泄露。3.定期對客戶信息進(jìn)行更新和維護(hù)，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理1.公司應(yīng)建立跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析制度，定期收集、整理、分析業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，為公司決策提供依據(jù)。2.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，包括匯款金額、幣種、結(jié)算方式、交易對手、收款方等信息。3.加強(qiáng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密等措施，防止數(shù)據(jù)丟失或損壞。（三）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作的自動化、信息化管理。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備業(yè)務(wù)申請、審核、審批、賬務(wù)處理、資金監(jiān)控等功能，提高業(yè)務(wù)辦理效率和管理水平。3.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，定期進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)和升級，防范信息系統(tǒng)故障和網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險。八、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.公司應(yīng)定期組織跨境匯款結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括國家外匯管理政策、法律法規(guī)、業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險防控措施等。3.培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式，確保培訓(xùn)效果。（二）宣傳1.公司應(yīng)加強(qiáng)跨境匯款結(jié)算業(yè)