資產(chǎn)使用維護管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)的使用與維護管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)運營效率，降低運營成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及低值易耗品等各類資產(chǎn)的使用與維護管理。（三）職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)管理制度和流程，組織資產(chǎn)清查、評估、盤點等工作，監(jiān)督資產(chǎn)的使用和維護情況，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)使用過程中的問題。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、保管和維護，確保資產(chǎn)的正常運行，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點等工作，及時反饋資產(chǎn)使用過程中的問題。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對賬目，監(jiān)督資產(chǎn)的購置、處置等財務(wù)審批流程，提供資產(chǎn)使用和維護的財務(wù)分析數(shù)據(jù)。二、資產(chǎn)的購置與驗收（一）購置申請1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)狀況，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間等信息。2.申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門對購置申請進行審核，評估資產(chǎn)購置的必要性、合理性和可行性，提出審核意見。2.審核通過后，申請表依次提交至財務(wù)部門進行預(yù)算審核和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財務(wù)部門根據(jù)公司預(yù)算情況，審核購置申請是否在預(yù)算范圍內(nèi)，如超出預(yù)算，需說明調(diào)整預(yù)算的理由和措施。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門的意見，對購置申請進行最終審批。（三）采購實施1.經(jīng)審批通過的購置申請，由采購部門按照公司采購管理制度進行采購。2.采購過程中，采購人員應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同約定，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。（四）驗收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門、使用部門和質(zhì)量檢驗部門進行驗收。2.驗收人員根據(jù)采購合同、發(fā)票及相關(guān)技術(shù)文件，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、外觀、質(zhì)量等進行逐一核對。3.對于技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)，需組織專業(yè)技術(shù)人員進行技術(shù)驗收，確保資產(chǎn)能夠正常運行。4.驗收合格后，驗收人員應(yīng)在驗收報告上簽字確認(rèn)，驗收報告作為資產(chǎn)入賬的依據(jù)。三、資產(chǎn)的使用與保管（一）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.嚴(yán)禁非專業(yè)人員操作大型、貴重、精密資產(chǎn)，如需操作，必須經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)并取得相應(yīng)資質(zhì)。3.使用過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)立即停止使用，并及時通知資產(chǎn)管理部門進行維修。（二）保管責(zé)任1.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管工作，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)存放安全、有序。2.對于易損、易丟失的資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的防護措施，如加鎖、設(shè)置警示標(biāo)識等。3.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進行檢查和盤點，確保資產(chǎn)的完好無損。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移時，轉(zhuǎn)出部門應(yīng)填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，詳細說明資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.申請表經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門進行審批。3.資產(chǎn)管理部門審批通過后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，更新資產(chǎn)保管臺賬。（四）資產(chǎn)出借1.公司資產(chǎn)原則上不得出借，如因特殊情況確需出借的，需填寫資產(chǎn)出借申請表，說明出借原因、出借對象、出借期限等信息。2.申請表經(jīng)出借部門和借入部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門進行審批。3.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門審核通過后，辦理資產(chǎn)出借手續(xù)，并與借入方簽訂資產(chǎn)出借協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。4.出借期限屆滿后，借入方應(yīng)及時歸還資產(chǎn)，并由資產(chǎn)管理部門進行驗收。如資產(chǎn)出現(xiàn)損壞或丟失，借入方應(yīng)按照協(xié)議進行賠償。四、資產(chǎn)的維護與維修（一）維護計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的類型、使用頻率、技術(shù)狀況等因素，制定年度資產(chǎn)維護計劃。2.維護計劃應(yīng)明確維護內(nèi)容、維護時間、維護責(zé)任人等信息，確保資產(chǎn)得到及時、有效的維護。（二）日常維護1.使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護工作，按照維護計劃定期對資產(chǎn)進行清潔、保養(yǎng)、潤滑等操作。2.日常維護過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在小故障或隱患，應(yīng)及時進行處理，確保資產(chǎn)正常運行。（三）維修管理1.當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，使用部門無法自行維修時，應(yīng)填寫資產(chǎn)維修申請表，詳細說明故障情況、維修要求等信息。2.申請表經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請表，組織專業(yè)技術(shù)人員進行故障診斷，確定維修方案和維修費用預(yù)算。4.維修方案和預(yù)算經(jīng)審批通過后，由資產(chǎn)管理部門安排維修人員進行維修。5.維修過程中，維修人員應(yīng)做好維修記錄，包括故障原因、維修措施、更換零部件等信息。6.維修完成后，維修人員應(yīng)填寫維修報告，經(jīng)使用部門和資產(chǎn)管理部門驗收合格后，辦理維修費用報銷手續(xù)。（四）維修費用管理1.維修費用預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度進行編制和審批，確保維修費用合理、合規(guī)。2.維修費用報銷時，需提供維修發(fā)票、維修報告、維修清單等相關(guān)憑證，經(jīng)財務(wù)部門審核后，按照公司報銷流程進行支付。3.對于維修費用較高的資產(chǎn)，應(yīng)進行維修效益分析，評估維修后資產(chǎn)的使用壽命、性能提升等情況，確保維修投入具有合理性和經(jīng)濟性。五、資產(chǎn)的盤點與清查（一）盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等信息。2.盤點計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實施，確保盤點工作的順利進行。（二）盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃，對資產(chǎn)進行逐一清點、核對，確保賬實相符。2.盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫資產(chǎn)盤點差異表。3.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。（三）清查報告1.盤點工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，詳細說明盤點情況、賬實差異原因及處理結(jié)果等信息。2.清查報告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門。3.財務(wù)部門根據(jù)清查報告，調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六、資產(chǎn)的處置（一）處置申請1.當(dāng)資產(chǎn)因閑置、報廢、損壞等原因不再使用時，使用部門應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間等信息。2.申請表經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交至資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，評估資產(chǎn)處置的必要性和合理性，提出審核意見。2.審核通過后，申請表依次提交至財務(wù)部門進行財務(wù)審核和公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)賬面價值、折舊情況等，審核處置申請的財務(wù)影響，確保資產(chǎn)處置符合財務(wù)規(guī)定。4.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門的意見，對處置申請進行最終審批。（三）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、捐贈等。2.對于有使用價值的閑置資產(chǎn)，可通過市場交易等方式進行出售，出售價格應(yīng)遵循市場原則，確保資產(chǎn)價值最大化。3.對于已無法正常使用或維修成本過高的資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)進行妥善保管，不得隨意丟棄。4.對于符合捐贈條件的資產(chǎn)，可按照公司捐贈管理制度進行捐贈。（四）處置實施1.經(jīng)審批通過的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實施處置工作。2.出售資產(chǎn)時，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行招標(biāo)、拍賣等交易活動，確保交易過程公開、公正、透明。3.報廢資產(chǎn)處置時，應(yīng)按照環(huán)保要求進行處理，避免對環(huán)境造成污染。4.捐贈資產(chǎn)時，應(yīng)辦理相關(guān)捐贈手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（五）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算。2.財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度，對處置收入進行賬務(wù)處理，確保收入核算準(zhǔn)確、規(guī)范。七、資產(chǎn)信息化管理（一）資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、盤點、處置等全生命周期管理環(huán)節(jié)，確保資產(chǎn)信息的完整性和準(zhǔn)確性。（二）信息錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)錄入工作，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確無誤。2.在資產(chǎn)使用過程中，如資產(chǎn)信息發(fā)生變更，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進行更新，確保資產(chǎn)信息系統(tǒng)與實際情況保持一致。（三）信息查詢與分析1.公司內(nèi)部各部門可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門及相關(guān)資產(chǎn)的信息，為資產(chǎn)使用、管理決策提供支持。2.資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行分析，生成資產(chǎn)統(tǒng)計報表和分析報告，為公司資產(chǎn)運營管理提供數(shù)據(jù)依據(jù)。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)使用維護管理情況進行監(jiān)督檢查，確保各項管理制度和流程的執(zhí)行到位。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、驗收、使用、維護、盤點、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實相符情況等。（二）考核評價1.資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)使用維護管理考核指標(biāo)體系，對各使用部門的資產(chǎn)使用維護管理工作進行考核評價。2.考核指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、維修費用控制率等。3.考核結(jié)果與