產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票的管理，規(guī)范發(fā)票開(kāi)具、取得、使用及保管行為，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)中涉及的發(fā)票管理活動(dòng)，包括向供應(yīng)商取得發(fā)票以及向客戶開(kāi)具發(fā)票的相關(guān)事宜。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)及發(fā)票管理規(guī)定，確保發(fā)票管理活動(dòng)合法、合規(guī)。2.真實(shí)性原則發(fā)票開(kāi)具與取得應(yīng)基于真實(shí)的產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)，如實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，不得虛開(kāi)發(fā)票。3.準(zhǔn)確性原則發(fā)票信息填寫應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括發(fā)票抬頭、稅號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等，確保發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。4.及時(shí)性原則按照規(guī)定的時(shí)間和程序開(kāi)具、取得發(fā)票，及時(shí)進(jìn)行發(fā)票的傳遞、審核、入賬及保管等工作，避免因發(fā)票管理不及時(shí)導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)核算混亂。二、發(fā)票的開(kāi)具（一）開(kāi)具要求1.開(kāi)票主體資格公司必須具備合法的開(kāi)票資格，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票開(kāi)具工作。開(kāi)票人員應(yīng)熟悉發(fā)票管理規(guī)定和財(cái)務(wù)核算要求，經(jīng)培訓(xùn)合格后方可上崗。2.發(fā)票內(nèi)容填寫發(fā)票抬頭應(yīng)填寫客戶全稱，不得簡(jiǎn)寫、漏寫或錯(cuò)寫?？蛻魹槠髽I(yè)的，應(yīng)填寫企業(yè)全稱及納稅人識(shí)別號(hào)；客戶為個(gè)人的，應(yīng)填寫個(gè)人姓名。貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱應(yīng)按照實(shí)際銷售的產(chǎn)品名稱填寫，規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)等信息應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保發(fā)票內(nèi)容與銷售合同或送貨單一致。金額應(yīng)按照不含稅銷售額和增值稅稅額分別填寫，稅率應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品適用稅率準(zhǔn)確選擇，稅額應(yīng)按照銷售額與稅率計(jì)算得出，確保價(jià)稅合計(jì)金額準(zhǔn)確無(wú)誤。發(fā)票備注欄應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求或業(yè)務(wù)實(shí)際需要填寫相關(guān)信息，如產(chǎn)品規(guī)格、運(yùn)輸方式、起運(yùn)地、到達(dá)地、車號(hào)、船號(hào)等，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核查和企業(yè)內(nèi)部管理。3.開(kāi)票時(shí)間應(yīng)在產(chǎn)品所有權(quán)轉(zhuǎn)移并完成相關(guān)銷售手續(xù)后及時(shí)開(kāi)具發(fā)票。原則上，發(fā)票開(kāi)具時(shí)間不得滯后于貨物交付時(shí)間或合同約定的結(jié)算時(shí)間。對(duì)于先開(kāi)具發(fā)票后發(fā)貨的情況，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，并做好相關(guān)記錄和跟蹤管理。（二）開(kāi)具流程1.業(yè)務(wù)部門提交開(kāi)票申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門在完成產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)填寫《發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明客戶名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、開(kāi)票類型（增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票）等信息，并附上銷售合同、送貨單等相關(guān)業(yè)務(wù)證明文件。2.財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表》及相關(guān)證明文件后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核。審核內(nèi)容包括客戶信息的準(zhǔn)確性、業(yè)務(wù)真實(shí)性、發(fā)票內(nèi)容填寫的完整性和準(zhǔn)確性、開(kāi)票金額與合同及實(shí)際業(yè)務(wù)的一致性等。對(duì)于審核通過(guò)的開(kāi)票申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)；對(duì)于審核不通過(guò)的申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)退回業(yè)務(wù)部門并說(shuō)明原因，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。3.發(fā)票開(kāi)具經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)后，開(kāi)票人員根據(jù)《發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表》及相關(guān)信息，通過(guò)公司的開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票。開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)確保發(fā)票號(hào)碼連續(xù)、打印清晰、內(nèi)容完整準(zhǔn)確。發(fā)票開(kāi)具完成后，應(yīng)加蓋公司發(fā)票專用章，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)上分別注明“發(fā)票聯(lián)”和“抵扣聯(lián)”字樣。4.發(fā)票交付發(fā)票開(kāi)具后，開(kāi)票人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)票交付給客戶。對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)通過(guò)郵寄、專人送達(dá)或客戶上門自取等方式確保客戶及時(shí)取得發(fā)票，并要求客戶在發(fā)票簽收單上簽字確認(rèn)；對(duì)于普通發(fā)票，可根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的交付方式。同時(shí)，應(yīng)做好發(fā)票交付記錄，包括交付時(shí)間、交付方式、簽收人等信息，以便日后查詢和核對(duì)。（三）紅字發(fā)票開(kāi)具1.開(kāi)具情形發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，可以開(kāi)具紅字發(fā)票。購(gòu)買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購(gòu)買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（以下簡(jiǎn)稱《信息表》），在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開(kāi)具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的，購(gòu)買方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。銷售方開(kāi)具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方，以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》。銷售方填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。2.開(kāi)具流程由申請(qǐng)開(kāi)具紅字發(fā)票的一方（銷售方或購(gòu)買方）在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)通過(guò)后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。紅字發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行記賬和稅務(wù)處理，并及時(shí)將紅字發(fā)票交付給相關(guān)方。三、發(fā)票的取得（一）取得要求1.發(fā)票合法性公司在產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)中取得的發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的合法有效發(fā)票，發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章。對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。2.發(fā)票內(nèi)容完整性取得的發(fā)票應(yīng)具備發(fā)票的基本內(nèi)容，包括發(fā)票名稱、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計(jì)金額、備注欄等。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。3.發(fā)票與業(yè)務(wù)一致性取得的發(fā)票應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票上的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、數(shù)量、金額等信息應(yīng)與采購(gòu)合同、送貨單、驗(yàn)收單等相關(guān)業(yè)務(wù)憑證一致。不得取得與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票用于報(bào)銷或抵扣稅款。（二）取得流程1.業(yè)務(wù)部門收集發(fā)票業(yè)務(wù)部門在產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)及時(shí)向供應(yīng)商索取發(fā)票。對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)要求供應(yīng)商提供發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)；對(duì)于普通發(fā)票，應(yīng)取得發(fā)票聯(lián)。業(yè)務(wù)人員在收到發(fā)票后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)發(fā)票內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，與實(shí)際業(yè)務(wù)是否相符，并在發(fā)票上簽字確認(rèn)。2.財(cái)務(wù)部門審核業(yè)務(wù)部門將收集到的發(fā)票及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票后，應(yīng)按照發(fā)票取得要求進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的合法性、真實(shí)性、完整性、與業(yè)務(wù)的一致性等。對(duì)于審核通過(guò)的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門在發(fā)票上加蓋“發(fā)票已審核”章，并進(jìn)行編號(hào)登記；對(duì)于審核不通過(guò)的發(fā)票，應(yīng)及時(shí)退回業(yè)務(wù)部門，要求其與供應(yīng)商聯(lián)系更換或補(bǔ)充合法有效的發(fā)票。3.發(fā)票入賬經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過(guò)的發(fā)票，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)核算制度及時(shí)進(jìn)行入賬處理。對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證抵扣，并將認(rèn)證結(jié)果及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，應(yīng)建立發(fā)票臺(tái)賬，詳細(xì)記錄發(fā)票的取得日期、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、銷售方名稱、金額、稅額、發(fā)票用途等信息，以便日后查詢和核對(duì)。（三）發(fā)票丟失處理1.丟失已開(kāi)具專用發(fā)票一般納稅人丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購(gòu)買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》或《丟失貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》（以下統(tǒng)稱《證明單》），可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購(gòu)買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《證明單》留存?zhèn)洳?。一般納稅人丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椋蝗绻麃G失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?。一般納稅人丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?.丟失已開(kāi)具普通發(fā)票丟失已開(kāi)具的普通發(fā)票發(fā)票聯(lián)，應(yīng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，并注明原來(lái)發(fā)票的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。四、發(fā)票的使用（一）使用范圍公司取得的發(fā)票僅限在本公司產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)及相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷中使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)發(fā)票，不得虛開(kāi)發(fā)票，不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。（二）使用登記財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立發(fā)票使用登記制度，對(duì)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、取得、保管、繳銷等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。發(fā)票使用登記臺(tái)賬應(yīng)包括發(fā)票種類、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、金額、稅額、用途等信息，確保發(fā)票使用情況可追溯、可查詢。（三）發(fā)票作廢與紅沖1.發(fā)票作廢同時(shí)具有下列情形的，為本規(guī)定所稱作廢條件：收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月；銷售方未抄稅并且未記賬；購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。作廢發(fā)票時(shí)，應(yīng)在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用發(fā)票（含未打印的專用發(fā)票）各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。2.發(fā)票紅沖按照本辦法“紅字發(fā)票開(kāi)具”部分規(guī)定的情形和流程進(jìn)行發(fā)票紅沖操作，確保紅沖發(fā)票的開(kāi)具符合稅務(wù)規(guī)定，并及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。五、發(fā)票的保管（一）保管要求1.專人負(fù)責(zé)公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的保管工作，確保發(fā)票存放安全、有序。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉發(fā)票管理規(guī)定，嚴(yán)格遵守發(fā)票保管制度。2.存放環(huán)境發(fā)票應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的場(chǎng)所，避免發(fā)票受潮、發(fā)霉、損壞或丟失。同時(shí)，應(yīng)設(shè)置專門的發(fā)票存放柜或保險(xiǎn)柜，對(duì)發(fā)票進(jìn)行分類存放，并做好標(biāo)識(shí)，便于查找和管理。3.防盜措施加強(qiáng)發(fā)票保管場(chǎng)所的安全防范措施，安裝必要的防盜設(shè)備，如監(jiān)控?cái)z像頭、門禁系統(tǒng)等，防止發(fā)票被盜取或丟失。（二）保管期限發(fā)票的保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。（三）保管期滿銷毀1.銷毀申請(qǐng)發(fā)票保管期滿后，由發(fā)票保管人員提出銷毀申請(qǐng)，填寫《發(fā)票銷毀申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明發(fā)票種類、發(fā)票號(hào)碼、起止日期、數(shù)量、金額等信息，并附上發(fā)票銷毀清單。2.審核批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)《發(fā)票銷毀申請(qǐng)表》及發(fā)票銷毀清單進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.銷毀實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門共同實(shí)施發(fā)票銷毀工作。銷毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，包括銷毀時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、銷毀方式等信息，并由參與人員簽字確認(rèn)。發(fā)票銷毀可采用粉碎、焚燒等方式進(jìn)行，確保發(fā)票信息無(wú)法恢復(fù)。4.資料存檔發(fā)票銷毀完成后，應(yīng)將《發(fā)票銷毀申請(qǐng)表》、發(fā)票銷毀清單及銷毀記錄等相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，保存期限與發(fā)票保管期限相同，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.定期檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司發(fā)票管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括發(fā)票的開(kāi)具、取得、使用、保管等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。檢查頻率至少每季度一次，并形成檢查報(bào)告。2.專項(xiàng)檢查針對(duì)發(fā)票管理中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)或存在問(wèn)題較多的方面，可開(kāi)展專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查范圍、內(nèi)容、方法和步驟，確保檢查工作深入、全面、有效。3.問(wèn)題整改對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，責(zé)任部門應(yīng)提交整改報(bào)告，財(cái)務(wù)部門對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供發(fā)票管理資料和情況，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的問(wèn)題和整改要求，應(yīng)及時(shí)落實(shí)整改措施，并按時(shí)反饋整改情況。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.業(yè)務(wù)部門責(zé)任業(yè)務(wù)部門在發(fā)票管理中承擔(dān)以下責(zé)任：負(fù)責(zé)及時(shí)向供應(yīng)商索取發(fā)票，并確保取得的發(fā)票真實(shí)、合法、有效。對(duì)發(fā)票內(nèi)容的完整性和與業(yè)務(wù)的一致性負(fù)責(zé)，如因業(yè)務(wù)部門原因?qū)е掳l(fā)票信息錯(cuò)誤或與實(shí)際業(yè)務(wù)不符，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。及時(shí)將取得的發(fā)票傳遞給財(cái)務(wù)部門，并配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行發(fā)票審核工作。2.財(cái)務(wù)部門責(zé)任財(cái)務(wù)部門在發(fā)票管理中承擔(dān)以下責(zé)任：負(fù)責(zé)發(fā)票開(kāi)具、審核、入賬、保管等工作的具體實(shí)施，確保發(fā)票管理工作符合本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。對(duì)發(fā)票開(kāi)具的準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，如因財(cái)務(wù)部門原因?qū)е掳l(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤或延誤，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。定期對(duì)公司發(fā)票管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3.其他部門責(zé)任其他部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好發(fā)票管理工作，如因其他部門原因影響發(fā)票管理工