規(guī)范資產(chǎn)使用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的使用管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督的管理體制。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則。公司總部及各部門、各分支機(jī)構(gòu)按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的使用管理工作，確保資產(chǎn)使用安全、高效。3.合理配置原則。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)，提高資產(chǎn)使用效益。4.規(guī)范使用原則。資產(chǎn)使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或挪作他用。5.保值增值原則。加強(qiáng)資產(chǎn)的日常維護(hù)和管理，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。二、資產(chǎn)使用管理職責(zé)（一）公司總部職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)使用管理的規(guī)章制度和辦法，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃和調(diào)配，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的核算和監(jiān)督，定期組織資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門、各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)使用管理情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。（二）部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用管理工作，制定本部門資產(chǎn)使用管理制度和流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、維護(hù)、清查等工作，確保資產(chǎn)的安全與完整。3.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)使用情況的統(tǒng)計(jì)和分析，定期向公司總部報(bào)告資產(chǎn)使用情況。4.負(fù)責(zé)配合公司總部做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，對(duì)清查、盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。（三）使用人員職責(zé)1.嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或挪作他用。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。3.妥善保管資產(chǎn)的相關(guān)資料和憑證，不得遺失或損壞。4.在資產(chǎn)使用期滿或不再使用時(shí)，及時(shí)辦理資產(chǎn)交回或報(bào)廢手續(xù)。三、資產(chǎn)申購(gòu)與審批（一）申購(gòu)原則1.按需申購(gòu)原則。各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理提出資產(chǎn)申購(gòu)計(jì)劃，避免盲目申購(gòu)。2.勤儉節(jié)約原則。在滿足業(yè)務(wù)需求的前提下，優(yōu)先考慮利用現(xiàn)有資產(chǎn)，減少新資產(chǎn)的購(gòu)置。3.效益優(yōu)先原則。申購(gòu)資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和效益分析，確保資產(chǎn)購(gòu)置后能夠產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。（二）申購(gòu)流程1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，填寫《資產(chǎn)申購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明申購(gòu)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)申購(gòu)資產(chǎn)的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見后報(bào)公司總部資產(chǎn)管理部門。3.公司總部資產(chǎn)管理部門對(duì)申購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核申購(gòu)資產(chǎn)是否符合公司資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、是否在預(yù)算范圍內(nèi)等。審核通過(guò)后，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算審核。4.公司總部財(cái)務(wù)部門對(duì)申購(gòu)資產(chǎn)的預(yù)算進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司總部領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司總部領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況等因素，對(duì)申購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，由公司總部資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施采購(gòu)。（三）審批權(quán)限1.單項(xiàng)資產(chǎn)購(gòu)置金額在[X]萬(wàn)元以下的，由公司總部資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批。2.單項(xiàng)資產(chǎn)購(gòu)置金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）至[X]萬(wàn)元以下的，由公司總部財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。3.單項(xiàng)資產(chǎn)購(gòu)置金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的，由公司總部領(lǐng)導(dǎo)審批。四、資產(chǎn)驗(yàn)收與入庫(kù)（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.資產(chǎn)的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量應(yīng)與申購(gòu)合同一致。2.資產(chǎn)的質(zhì)量應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和合同約定。3.資產(chǎn)的配套設(shè)備、附件、資料應(yīng)齊全。（二）驗(yàn)收流程1.資產(chǎn)到貨后，公司總部資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員包括資產(chǎn)管理部門人員、使用部門人員、技術(shù)人員等。2.驗(yàn)收人員按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一核對(duì)，檢查資產(chǎn)的外觀、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合要求。對(duì)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。3.對(duì)驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商限期整改或更換。整改或更換完成后，重新進(jìn)行驗(yàn)收。（三）入庫(kù)管理1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由公司總部資產(chǎn)管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫《資產(chǎn)入庫(kù)單》，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)日期等信息，并將資產(chǎn)存放在指定的倉(cāng)庫(kù)或地點(diǎn)。2.資產(chǎn)入庫(kù)后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的入庫(kù)、領(lǐng)用、使用、維修、報(bào)廢等情況。五、資產(chǎn)領(lǐng)用與發(fā)放（一）領(lǐng)用原則1.按需領(lǐng)用原則。使用部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，合理領(lǐng)用資產(chǎn)，不得超領(lǐng)或浪費(fèi)。2.誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)原則。資產(chǎn)領(lǐng)用后，使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管、使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全與完整。（二）領(lǐng)用流程1.使用部門填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)領(lǐng)用資產(chǎn)的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見后報(bào)公司總部資產(chǎn)管理部門。3.公司總部資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)庫(kù)存情況和使用部門需求，對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，辦理資產(chǎn)出庫(kù)手續(xù)，填寫《資產(chǎn)出庫(kù)單》，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門等信息，并將資產(chǎn)發(fā)放給使用部門。（三）發(fā)放方式1.實(shí)物發(fā)放。對(duì)于能夠?qū)嵨锇l(fā)放的資產(chǎn)，如辦公用品、設(shè)備等，由資產(chǎn)管理部門直接發(fā)放給使用部門。2.調(diào)撥發(fā)放。對(duì)于不能實(shí)物發(fā)放的資產(chǎn)，如無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等，由資產(chǎn)管理部門通過(guò)內(nèi)部調(diào)撥的方式，將資產(chǎn)的使用權(quán)或所有權(quán)轉(zhuǎn)移給使用部門。六、資產(chǎn)使用與維護(hù)（一）使用管理1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或挪作他用。如需改變資產(chǎn)用途，應(yīng)報(bào)公司總部資產(chǎn)管理部門審批。2.使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記制度，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的使用時(shí)間、使用人員、使用情況等信息。3.使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）維護(hù)管理1.公司總部資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，定期組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。2.資產(chǎn)維護(hù)費(fèi)用應(yīng)納入公司預(yù)算管理，根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況合理安排維護(hù)資金。3.對(duì)于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)建立專門的維護(hù)檔案，記錄設(shè)備的維護(hù)情況、維修記錄等信息。（三）維修管理1.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、故障情況、維修要求等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)維修申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署審核意見后報(bào)公司總部資產(chǎn)管理部門。3.公司總部資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的維修情況和維修預(yù)算，對(duì)維修申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，安排維修人員進(jìn)行維修。4.維修人員維修完成后，應(yīng)填寫《資產(chǎn)維修記錄單》，注明維修內(nèi)容、維修時(shí)間、維修費(fèi)用等信息，并由使用部門驗(yàn)收簽字。七、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)原則1.定期清查盤點(diǎn)原則。公司應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.全面清查盤點(diǎn)原則。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)涵蓋公司所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。3.賬實(shí)核對(duì)原則。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)將資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物進(jìn)行逐一核對(duì)，確保賬實(shí)相符。（二）清查盤點(diǎn)流程1.公司總部資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等要求。2.各部門按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，組織本部門資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，填寫《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值等信息。3.公司總部資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況進(jìn)行匯總和審核，編制《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告》，說(shuō)明資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的基本情況、賬實(shí)差異情況及原因分析等。4.公司總部根據(jù)《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告》，對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.對(duì)于賬實(shí)相符的資產(chǎn)，應(yīng)在資產(chǎn)臺(tái)賬中予以確認(rèn)，并繼續(xù)加強(qiáng)管理。2.對(duì)于賬實(shí)不符的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照以下規(guī)定進(jìn)行處理：屬于正常損耗或合理盤虧的資產(chǎn)，經(jīng)公司總部批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷。屬于保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐傻馁Y產(chǎn)損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。屬于貪污、盜竊、詐騙等違法違紀(jì)行為造成的資產(chǎn)損失，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。八、資產(chǎn)處置與報(bào)廢（一）處置原則1.合規(guī)處置原則。資產(chǎn)處置應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置過(guò)程合法、合規(guī)。2.公開透明原則。資產(chǎn)處置應(yīng)采取公開、公平、公正的方式進(jìn)行，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。3.效益優(yōu)先原則。資產(chǎn)處置應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和市場(chǎng)需求，盡量實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的最大價(jià)值。（二）處置方式1.出售。對(duì)于閑置或不再使用的資產(chǎn)，經(jīng)公司總部批準(zhǔn)后，可以通過(guò)公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式出售給其他單位或個(gè)人。2.報(bào)廢。對(duì)于已達(dá)到規(guī)定使用年限、技術(shù)落后、損壞無(wú)法修復(fù)等原因不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)，經(jīng)公司總部批準(zhǔn)后，可以進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)。對(duì)于符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司發(fā)展戰(zhàn)略的資產(chǎn)，可以捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。4.調(diào)撥。對(duì)于公司內(nèi)部各部門之間閑置或不再使用的資產(chǎn)，可以通過(guò)內(nèi)部調(diào)撥的方式進(jìn)行處置。（三）處置流程1.使用部門填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署審核意見后報(bào)公司總部資產(chǎn)管理部門。3.公司總部資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核處置資產(chǎn)是否符合處置條件、處置方式是否合理等。審核通過(guò)后，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估。4.公司總部財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)的賬面價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值等因素，對(duì)處置資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，并出具評(píng)估報(bào)告。5.公司總部根據(jù)評(píng)估報(bào)告和處置申請(qǐng)，對(duì)資產(chǎn)處置進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，由公司總部資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施處置。6.對(duì)于出售、報(bào)廢等處置方式，公司總部資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行公開處置，并將處置結(jié)果及時(shí)報(bào)告公司總部。（四）報(bào)廢管理1.資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自報(bào)廢資產(chǎn)。2.報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，妥善保管，防止資產(chǎn)流失。3.報(bào)廢資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行管理，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。九、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、清查、盤點(diǎn)、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)查詢、統(tǒng)計(jì)分析和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。（二）資產(chǎn)信息錄入與維護(hù)1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息的錄入和維護(hù)工作，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整。2.資產(chǎn)信息錄入應(yīng)按照資產(chǎn)信息系統(tǒng)的要求進(jìn)行，包括資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置信息、使用信息、維修信息、清查盤點(diǎn)信息、處置信息等。3.資產(chǎn)信息發(fā)生變更時(shí)，如資產(chǎn)的使用部門、使用人員、使用地點(diǎn)、資產(chǎn)狀態(tài)等，應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進(jìn)行更新。（三）資產(chǎn)信息查詢與統(tǒng)計(jì)分析1.公司總部及各部門相關(guān)人員可以通過(guò)資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的詳細(xì)信息，包括資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、使用部門、使用人員、資產(chǎn)狀態(tài)等。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備統(tǒng)計(jì)分析功能，能夠?qū)Y產(chǎn)的購(gòu)置情況、使用情況、維修情況、清查盤點(diǎn)情況、處置情況等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司資產(chǎn)使用管理決策提供數(shù)據(jù)支持。十、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司總部資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各部門資產(chǎn)使用管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、清查、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.監(jiān)督檢查可以采取定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。