耗材控制與管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司耗材的控制與管理，規(guī)范耗材的采購(gòu)、使用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)，降低公司運(yùn)營(yíng)成本，提高資源利用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及耗材使用的部門(mén)和人員，包括但不限于辦公用品、生產(chǎn)耗材、維修耗材等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保耗材的采購(gòu)、使用和管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.效益原則：以降低成本、提高效益為目標(biāo)，優(yōu)化耗材的配置和使用，杜絕浪費(fèi)。3.歸口管理原則：明確各部門(mén)在耗材管理中的職責(zé)，實(shí)行歸口管理，確保管理工作的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。4.信息化原則：充分利用信息化手段，提高耗材管理的效率和透明度。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)根據(jù)各部門(mén)需求計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)情況，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。2.對(duì)采購(gòu)的耗材質(zhì)量負(fù)責(zé)，確保所采購(gòu)的耗材符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。3.建立供應(yīng)商檔案，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理。（二）使用部門(mén)1.根據(jù)工作需要，提前提交耗材需求計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明耗材的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)耗材的領(lǐng)用、使用和保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用耗材，杜絕浪費(fèi)。3.配合采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行供應(yīng)商的選擇和評(píng)估，提供相關(guān)意見(jiàn)和建議。（三）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)耗材的驗(yàn)收入庫(kù)、存儲(chǔ)保管、發(fā)放等工作，確保耗材的安全和完整。2.建立健全耗材庫(kù)存管理制度，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。3.及時(shí)向采購(gòu)部門(mén)反饋庫(kù)存信息，協(xié)助采購(gòu)部門(mén)做好采購(gòu)計(jì)劃的調(diào)整。（四）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核耗材采購(gòu)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。2.對(duì)耗材成本進(jìn)行核算和分析，為公司成本控制提供數(shù)據(jù)支持。（五）管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善耗材控制與管理辦法，并監(jiān)督各部門(mén)的執(zhí)行情況。2.定期對(duì)公司耗材管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各使用部門(mén)應(yīng)于每月[具體日期]前，將次月的耗材需求計(jì)劃提交至倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)。需求計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，如有特殊需求應(yīng)注明原因。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)各部門(mén)需求計(jì)劃和庫(kù)存情況，于每月[具體日期]前匯總編制公司月度耗材采購(gòu)計(jì)劃，提交至采購(gòu)部門(mén)。3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)月度采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)供應(yīng)情況、價(jià)格波動(dòng)等因素，制定具體的采購(gòu)實(shí)施方案，明確采購(gòu)時(shí)間、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。（二）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商篩選機(jī)制，選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、售后服務(wù)完善的供應(yīng)商。2.對(duì)新供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，收集相關(guān)資質(zhì)證明文件，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等，建立供應(yīng)商檔案。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核指標(biāo)包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等。對(duì)于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改或淘汰。（三）采購(gòu)合同1.采購(gòu)部門(mén)與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.采購(gòu)合同應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，確保合同的合法性和有效性。3.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)跟蹤采購(gòu)合同的執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.耗材到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)耗材的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的耗材，辦理入庫(kù)手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的耗材，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求其更換或退貨。3.驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)詳細(xì)記錄，并及時(shí)反饋給采購(gòu)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。四、使用管理（一）領(lǐng)用制度1.各使用部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)耗材的領(lǐng)用工作，領(lǐng)用人員憑經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)的領(lǐng)料單到倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)領(lǐng)取耗材。2.領(lǐng)料單應(yīng)注明耗材的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放耗材，并做好發(fā)放記錄。3.對(duì)于限量領(lǐng)用的耗材，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的數(shù)量發(fā)放；對(duì)于貴重或特殊耗材，應(yīng)實(shí)行審批制度，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。（二）使用規(guī)范1.各使用部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提高員工對(duì)耗材合理使用的認(rèn)識(shí)，引導(dǎo)員工養(yǎng)成節(jié)約使用耗材的習(xí)慣。2.員工在使用耗材過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行，避免因操作不當(dāng)造成浪費(fèi)或損壞。3.對(duì)于可重復(fù)使用的耗材，應(yīng)鼓勵(lì)員工進(jìn)行回收利用，降低消耗成本。（三）使用監(jiān)督1.管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)的耗材使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)或違規(guī)使用現(xiàn)象及時(shí)制止并提出整改意見(jiàn)。2.各部門(mén)應(yīng)建立耗材使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄本部門(mén)耗材的領(lǐng)用、使用和庫(kù)存情況，定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，查找存在的問(wèn)題并采取改進(jìn)措施。五、庫(kù)存管理（一）庫(kù)存管理制度1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立健全耗材庫(kù)存管理制度，明確庫(kù)存管理流程和崗位職責(zé)，確保庫(kù)存管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.按照耗材的類別、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行分類存放，設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于查找和管理。3.定期對(duì)庫(kù)存耗材進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期為[具體周期]，盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行說(shuō)明，并提出處理意見(jiàn)。（二）庫(kù)存安全1.加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的安全管理，配備必要的消防、防盜等設(shè)施設(shè)備，確保庫(kù)存耗材的安全。2.對(duì)易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)耗材，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放和管理，設(shè)置明顯的警示標(biāo)識(shí)，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。3.定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)設(shè)施設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。（三）庫(kù)存預(yù)警1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)耗材的庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、采購(gòu)周期等因素，設(shè)定合理的庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)。2.當(dāng)庫(kù)存數(shù)量低于預(yù)警下限或高于預(yù)警上限時(shí)，及時(shí)向采購(gòu)部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出預(yù)警信息，以便及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃或采取其他措施。六、成本控制（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全耗材成本核算制度，對(duì)耗材的采購(gòu)成本、使用成本、庫(kù)存成本等進(jìn)行詳細(xì)核算。2.采購(gòu)成本包括采購(gòu)價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)用、裝卸費(fèi)用等；使用成本包括領(lǐng)用數(shù)量、使用過(guò)程中的損耗等；庫(kù)存成本包括庫(kù)存占用資金的利息、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用等。3.定期對(duì)耗材成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，為公司決策提供依據(jù)。（二）成本分析與改進(jìn)1.管理部門(mén)應(yīng)定期組織召開(kāi)耗材成本分析會(huì)議，各部門(mén)匯報(bào)本部門(mén)耗材成本控制情況，分析存在的問(wèn)題和原因。2.根據(jù)成本分析結(jié)果，制定針對(duì)性的改進(jìn)措施，如優(yōu)化采購(gòu)渠道、降低庫(kù)存水平、提高耗材使用效率等。3.對(duì)成本控制效果顯著的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本控制不力的部門(mén)進(jìn)行督促整改。七、信息化管理（一）建立耗材管理信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立統(tǒng)一的耗材管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)、使用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)的信息化管理。2.耗材管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備采購(gòu)計(jì)劃制定、供應(yīng)商管理、采購(gòu)合同管理、領(lǐng)料管理、庫(kù)存管理、成本核算、數(shù)據(jù)分析等功能模塊，提高管理效率和透明度。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.各部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)耗材管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將采購(gòu)合同、到貨信息等錄入系統(tǒng)；倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新庫(kù)存信息；使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)錄入領(lǐng)用和使用情況等信息。（三）數(shù)據(jù)分析與利用1.管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)耗材管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，生成各類報(bào)表和分析報(bào)告，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。2.通過(guò)數(shù)據(jù)分析，了解耗材的使用趨勢(shì)、庫(kù)存狀況、成本變化等情況，發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題并及時(shí)采取措施加以解決。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)的耗材控制與管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、領(lǐng)用制度執(zhí)行情況、庫(kù)存管理情況、成本控制情況等。2.監(jiān)督檢查可采取定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立耗材控制與管理工作考核評(píng)價(jià)