螯合劑結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司螯合劑結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、高效，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與供應(yīng)商、客戶之間涉及螯合劑產(chǎn)品的采購(gòu)、銷售結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，賬實(shí)相符。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，不得拖延。4.保密性原則：對(duì)結(jié)算過(guò)程中涉及的商業(yè)機(jī)密、財(cái)務(wù)信息等予以嚴(yán)格保密。二、結(jié)算流程（一）采購(gòu)結(jié)算1.采購(gòu)訂單簽訂采購(gòu)部門根據(jù)生產(chǎn)需求，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確螯合劑的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等條款。2.到貨驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)管理部門在收到供應(yīng)商交付的螯合劑后，按照采購(gòu)合同要求進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括產(chǎn)品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等。如發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問(wèn)題或數(shù)量短缺，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。3.發(fā)票開(kāi)具與審核供應(yīng)商在交貨后，應(yīng)按照合同約定及時(shí)開(kāi)具發(fā)票。采購(gòu)部門收到發(fā)票后，對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的開(kāi)具日期、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)買方信息、銷售方信息、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、稅率、稅額等。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其重新開(kāi)具或更正。4.付款申請(qǐng)采購(gòu)部門根據(jù)驗(yàn)收合格的貨物及審核通過(guò)的發(fā)票，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單。付款申請(qǐng)單應(yīng)注明采購(gòu)合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、發(fā)票號(hào)碼、付款金額、付款方式等信息。付款申請(qǐng)單經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給公司管理層審批。5.付款審批公司管理層根據(jù)公司資金狀況、采購(gòu)合同約定等因素，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照審批意見(jiàn)安排付款。6.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門在完成付款后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。將采購(gòu)成本計(jì)入相關(guān)科目，并登記應(yīng)付賬款的減少。同時(shí)，對(duì)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證抵扣，確保稅務(wù)合規(guī)。（二）銷售結(jié)算1.銷售訂單簽訂銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確螯合劑的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)等條款。2.發(fā)貨通知銷售部門根據(jù)銷售合同約定，通知倉(cāng)庫(kù)管理部門發(fā)貨。倉(cāng)庫(kù)管理部門在發(fā)貨后，及時(shí)將發(fā)貨信息反饋給銷售部門。3.發(fā)票開(kāi)具銷售部門根據(jù)發(fā)貨信息及銷售合同約定，及時(shí)開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)確保信息準(zhǔn)確、完整，符合稅務(wù)法規(guī)要求。4.收款跟蹤銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤客戶的收款情況，及時(shí)與客戶溝通，提醒客戶按時(shí)付款。如發(fā)現(xiàn)客戶存在逾期付款情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，如發(fā)送催款函、暫停供貨等。5.收款確認(rèn)財(cái)務(wù)部門在收到客戶支付的貨款后，及時(shí)進(jìn)行收款確認(rèn)。確認(rèn)收款金額、收款方式、收款日期等信息，并與銷售部門核對(duì)。6.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門在完成收款確認(rèn)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。將銷售收入計(jì)入相關(guān)科目，并登記應(yīng)收賬款的減少。同時(shí)，按照稅務(wù)法規(guī)要求，進(jìn)行納稅申報(bào)和繳納稅款。三、結(jié)算方式（一）支票結(jié)算1.適用范圍：適用于同城交易，金額相對(duì)較小的結(jié)算業(yè)務(wù)。2.操作流程采購(gòu)方或銷售方收到支票后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)進(jìn)賬單，將支票及進(jìn)賬單一并提交給開(kāi)戶銀行。開(kāi)戶銀行對(duì)支票進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，將款項(xiàng)存入收款方賬戶。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行進(jìn)賬單回單，進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）銀行匯票結(jié)算1.適用范圍：適用于同城或異地交易，金額較大的結(jié)算業(yè)務(wù)。2.操作流程付款方將款項(xiàng)存入開(kāi)戶銀行，申請(qǐng)開(kāi)具銀行匯票。銀行審核付款方的申請(qǐng)后，開(kāi)具銀行匯票，并將匯票交付給付款方。付款方將銀行匯票交付給收款方，收款方在收到銀行匯票后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)進(jìn)賬單，將銀行匯票及進(jìn)賬單一并提交給開(kāi)戶銀行。開(kāi)戶銀行對(duì)銀行匯票進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，將款項(xiàng)存入收款方賬戶。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行進(jìn)賬單回單，進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）商業(yè)匯票結(jié)算1.適用范圍：適用于同城或異地交易，信用較好的企業(yè)之間的結(jié)算業(yè)務(wù)。2.操作流程商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。付款方或收款方根據(jù)交易情況，選擇合適的商業(yè)匯票進(jìn)行結(jié)算。付款方在商業(yè)匯票到期前，應(yīng)將款項(xiàng)足額存入開(kāi)戶銀行，以備銀行承兌。銀行在商業(yè)匯票到期時(shí)，按照約定進(jìn)行承兌付款。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行承兌付款回單，進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）匯兌結(jié)算1.適用范圍：適用于異地交易的結(jié)算業(yè)務(wù)。2.操作流程付款方填寫(xiě)匯兌憑證，向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)辦理匯兌業(yè)務(wù)。開(kāi)戶銀行審核付款方的申請(qǐng)后，將款項(xiàng)匯往收款方開(kāi)戶銀行。收款方開(kāi)戶銀行收到款項(xiàng)后，通知收款方辦理收款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行匯兌憑證回單，進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）委托收款結(jié)算1.適用范圍：適用于同城或異地結(jié)算，由收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。2.操作流程收款人向開(kāi)戶銀行提交委托收款憑證及有關(guān)債務(wù)證明。開(kāi)戶銀行審核無(wú)誤后，將委托收款憑證及有關(guān)債務(wù)證明寄交付款人開(kāi)戶銀行。付款人開(kāi)戶銀行收到委托收款憑證及有關(guān)債務(wù)證明后，通知付款人付款。付款人應(yīng)在規(guī)定的付款期限內(nèi)付款。付款人開(kāi)戶銀行在收到付款人的款項(xiàng)后，將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)給收款人開(kāi)戶銀行。收款人開(kāi)戶銀行收到款項(xiàng)后，通知收款人辦理收款手續(xù)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銀行委托收款憑證回單，進(jìn)行賬務(wù)處理。四、結(jié)算憑證管理（一）發(fā)票管理1.發(fā)票的開(kāi)具銷售部門應(yīng)按照稅務(wù)法規(guī)要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地開(kāi)具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷售合同約定一致，包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、稅率、稅額等。發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，并妥善保管發(fā)票存根聯(lián)。2.發(fā)票的取得采購(gòu)部門在采購(gòu)貨物時(shí)，應(yīng)向供應(yīng)商索取合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)具備以下要素：發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，包括發(fā)票的開(kāi)具日期、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)買方信息、銷售方信息、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、稅率、稅額等。采購(gòu)部門收到發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其重新開(kāi)具或更正。3.發(fā)票的保管財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的發(fā)票保管崗位，負(fù)責(zé)發(fā)票的保管工作。發(fā)票應(yīng)按照類別、號(hào)碼順序進(jìn)行存放，確保發(fā)票的安全、完整。發(fā)票保管期限應(yīng)按照稅務(wù)法規(guī)要求執(zhí)行，期滿后經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，方可銷毀。（二）其他結(jié)算憑證管理1.采購(gòu)訂單、銷售合同等應(yīng)妥善保管，作為結(jié)算的依據(jù)。2.驗(yàn)收單、發(fā)貨單等應(yīng)及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門，作為賬務(wù)處理的原始憑證。3.銀行結(jié)算憑證（如支票、匯票、進(jìn)賬單等）應(yīng)按照銀行規(guī)定進(jìn)行保管和使用，確保憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。五、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)，結(jié)算數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)督結(jié)算工作的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性。3.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算工作的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決結(jié)算工作中存在的問(wèn)題。（二）外部檢查1.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)公司的發(fā)票開(kāi)具、納稅申報(bào)等結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。公司應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料。2.銀行等金融機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)公司的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和檢查。公司應(yīng)按照銀行規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。六、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.建立供應(yīng)商和客戶信用評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商和客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，合理確定結(jié)算方式和信用額度。對(duì)信用狀況較差的供應(yīng)商和客戶，應(yīng)采取更為謹(jǐn)慎的結(jié)算方式，如要求預(yù)付款、采用銀行承兌匯票等。3.加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商和客戶的信用跟蹤管理，及時(shí)掌握其信用狀況變化情況。如發(fā)現(xiàn)信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停供貨、催收貨款等。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)結(jié)算人員的培訓(xùn)，提高結(jié)算人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.規(guī)范結(jié)算流程，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任。結(jié)算人員應(yīng)嚴(yán)格按照流程操作，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、高效。3.建立健全結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如發(fā)票審核、付款審批等，應(yīng)實(shí)行雙人審核制度，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1.合理安排資金，確保公司資金的流動(dòng)性和安全性。在結(jié)算過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和采購(gòu)、銷售合同約定，合理確定付款時(shí)間和金額，避免因資金緊張導(dǎo)致逾期付款或收款風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算控制。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算和采購(gòu)、銷售計(jì)劃，合理安排結(jié)算資金，確保結(jié)算業(yè)務(wù)與公司預(yù)算目標(biāo)相符。3.定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和