融通資本資產(chǎn)管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范融通資本資產(chǎn)管理行為，保障資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)公司資本的穩(wěn)健增值，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在融通資本資產(chǎn)管理活動中的相關(guān)行為?；驹瓌t1.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全完整，防止資產(chǎn)流失。2.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，依法依規(guī)進(jìn)行資產(chǎn)管理。資產(chǎn)分類與登記資產(chǎn)分類1.貨幣資金：包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。2.短期投資：能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年（含一年）的投資，如交易性金融資產(chǎn)等。3.應(yīng)收賬款：公司因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)收取的款項。4.存貨：企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。5.長期投資：不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的投資，包括長期股權(quán)投資、持有至到期投資等。6.固定資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)，如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等。7.無形資產(chǎn)：企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。8.其他資產(chǎn)：除上述資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)，如長期待攤費(fèi)用等。資產(chǎn)登記1.公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)登記制度，對各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記。登記內(nèi)容包括資產(chǎn)名稱、類別、數(shù)量、價值、購置時間、使用部門等。2.資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬實(shí)相符、賬賬相符、賬證相符。財務(wù)部門負(fù)責(zé)總賬和明細(xì)賬的登記，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的登記和管理，使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，并配合做好資產(chǎn)登記工作。3.對于新購置的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)驗收合格后及時辦理登記手續(xù)，并將相關(guān)資料移交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。對于資產(chǎn)的處置、轉(zhuǎn)移等變動情況，應(yīng)及時進(jìn)行登記變更。資產(chǎn)購置與預(yù)算管理資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)購置的必要性、合理性、與公司預(yù)算的匹配性等。對于重大資產(chǎn)購置項目，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證。3.財務(wù)部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行預(yù)算審核，確保購置資金來源合理、合規(guī)。對于超出預(yù)算的資產(chǎn)購置申請，應(yīng)按公司預(yù)算管理規(guī)定履行審批程序。4.經(jīng)審核通過的資產(chǎn)購置申請，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由采購部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。預(yù)算管理1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)購置預(yù)算管理制度，將資產(chǎn)購置納入年度預(yù)算管理。各部門應(yīng)在每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置預(yù)算，經(jīng)資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)購置預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展需求、資產(chǎn)狀況等因素進(jìn)行編制，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)購置預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。4.如因特殊情況需要調(diào)整資產(chǎn)購置預(yù)算，應(yīng)按公司預(yù)算管理規(guī)定履行審批程序。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)報財務(wù)部門備案。資產(chǎn)使用與保管資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和用途合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。如需變更資產(chǎn)用途，應(yīng)報資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門審批。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人，確保資產(chǎn)安全、正常使用。資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。3.對于大型、貴重資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門應(yīng)制定專門的使用操作規(guī)程，并報資產(chǎn)管理部門備案。操作人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，持證上崗。4.公司鼓勵各部門之間合理調(diào)劑使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。資產(chǎn)調(diào)劑使用時，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，明確資產(chǎn)使用期限和責(zé)任。資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)保管工作的監(jiān)督和檢查，確保資產(chǎn)妥善保管。對于重要資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，并采取必要的安全防范措施。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核對資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量和使用狀況，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)安全、整潔，符合資產(chǎn)保管要求。對于易燃、易爆、有毒等危險物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放和管理。4.公司應(yīng)建立資產(chǎn)保管檔案，記錄資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、保管等情況，為資產(chǎn)的管理和處置提供依據(jù)。資產(chǎn)處置處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.因企業(yè)改制、重組、分立、合并等原因需要處置的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.出售：將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人，獲取處置收入。2.報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)進(jìn)行報廢處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。3.捐贈：將資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人。4.置換：與其他單位進(jìn)行資產(chǎn)置換，獲取所需資產(chǎn)。處置程序1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計處置收入等。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、合規(guī)性、處置方式的合理性等。對于重大資產(chǎn)處置項目，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行評估。3.財務(wù)部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行財務(wù)審核，核實(shí)資產(chǎn)賬面價值、處置收入等情況。4.經(jīng)審核通過的資產(chǎn)處置申請，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，由資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施資產(chǎn)處置。5.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行操作，確保處置價格合理、處置程序合規(guī)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，不得截留、挪用。6.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將相關(guān)資料移交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。同時，應(yīng)做好資產(chǎn)處置檔案的整理和歸檔工作。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)清查盤點(diǎn)計劃1.公司應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。根據(jù)實(shí)際情況，也可進(jìn)行不定期清查盤點(diǎn)。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、內(nèi)容、時間、人員等。清查盤點(diǎn)計劃應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。3.在清查盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)通知各資產(chǎn)使用部門和保管人員做好準(zhǔn)備工作，包括整理資產(chǎn)資料、核對資產(chǎn)數(shù)量等。清查盤點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作應(yīng)由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織財務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門等相關(guān)人員共同參與。清查盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，如實(shí)記錄清查盤點(diǎn)情況。2.清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等方法，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行全面清查。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見。3.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，清查盤點(diǎn)人員應(yīng)編制《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報告》，詳細(xì)說明清查盤點(diǎn)的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議等?！顿Y產(chǎn)清查盤點(diǎn)報告》應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門和人員簽字確認(rèn)后報公司領(lǐng)導(dǎo)。清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.對于資產(chǎn)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并補(bǔ)記資產(chǎn)登記。2.對于資產(chǎn)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤虧、毀損資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人原因造成的損失，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的損失，應(yīng)按規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行核銷。3.公司應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。同時，應(yīng)針對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，完善資產(chǎn)管理相關(guān)制度和流程，加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作。資產(chǎn)風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險識別和評估。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購置、使用、保管、處置等各個環(huán)節(jié)。2.資產(chǎn)風(fēng)險評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估。評估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險應(yīng)對措施的依據(jù)。3.根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險評估結(jié)果，將資產(chǎn)風(fēng)險分為高、中、低三個等級。對于高風(fēng)險資產(chǎn)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，采取嚴(yán)格的風(fēng)險控制措施；對于中風(fēng)險資產(chǎn)，應(yīng)加強(qiáng)管理，適時監(jiān)控；對于低風(fēng)險資產(chǎn)，可適當(dāng)簡化管理程序。風(fēng)險應(yīng)對措施1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險過高且無法有效控制的資產(chǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避措施，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)、處置資產(chǎn)等。2.風(fēng)險降低：通過加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方式，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他單位或個人，如購買保險、簽訂合同約定風(fēng)險承擔(dān)方等。4.風(fēng)險承受：對于風(fēng)險較低且公司能夠承受的資產(chǎn)，可采取風(fēng)險承受措施，同時密切關(guān)注風(fēng)險變化情況。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，對資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門應(yīng)定期收集、分析資產(chǎn)風(fēng)險信息，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.當(dāng)資產(chǎn)風(fēng)險指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號。公司應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，防止風(fēng)險擴(kuò)大。3.公司應(yīng)定期對資產(chǎn)風(fēng)險管理工作進(jìn)行總結(jié)和評估，分析風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性，不斷完善資產(chǎn)風(fēng)險管理體系。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理相關(guān)制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根