貸款盡職調(diào)查管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司貸款盡職調(diào)查工作，確保貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，保障公司資金安全，提高貸款決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有貸款業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查活動(dòng)，包括但不限于各類企業(yè)貸款、個(gè)人貸款等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：盡職調(diào)查人員應(yīng)確保所收集的資料和信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)重要事實(shí)。2.全面性原則：對(duì)借款人及相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面調(diào)查，涵蓋其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、市場環(huán)境等各個(gè)方面。3.審慎性原則：以謹(jǐn)慎的態(tài)度評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，充分考慮各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，確保貸款決策合理。4.獨(dú)立性原則：盡職調(diào)查人員應(yīng)獨(dú)立開展工作，不受任何外部因素干擾，客觀公正地反映調(diào)查結(jié)果。二、盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)及人員職責(zé)（一）盡職調(diào)查機(jī)構(gòu)公司設(shè)立專門的盡職調(diào)查部門，負(fù)責(zé)組織和實(shí)施貸款盡職調(diào)查工作。（二）盡職調(diào)查人員職責(zé)1.調(diào)查計(jì)劃制定：根據(jù)貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)和要求，制定詳細(xì)的盡職調(diào)查計(jì)劃，明確調(diào)查內(nèi)容、方法、步驟及時(shí)間安排。2.資料收集與分析：通過多種渠道收集借款人及相關(guān)方面的資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、合同協(xié)議、信用記錄等，并進(jìn)行深入分析。3.實(shí)地考察：對(duì)借款人的經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)施、庫存等進(jìn)行實(shí)地考察，了解其實(shí)際經(jīng)營情況。4.訪談與調(diào)查：與借款人的管理層、員工、供應(yīng)商、客戶等進(jìn)行訪談，核實(shí)相關(guān)信息的真實(shí)性。5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：綜合分析調(diào)查結(jié)果，對(duì)貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。6.報(bào)告撰寫：撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，如實(shí)反映調(diào)查情況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，為貸款決策提供依據(jù)。三、盡職調(diào)查內(nèi)容（一）借款人基本情況1.主體資格：審查借款人是否具有合法的經(jīng)營資格，營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)，經(jīng)營范圍是否符合貸款用途。2.股權(quán)結(jié)構(gòu)：了解借款人的股權(quán)結(jié)構(gòu)，控股股東及實(shí)際控制人的情況，是否存在股權(quán)糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.治理結(jié)構(gòu)：評(píng)估借款人的治理結(jié)構(gòu)是否完善，內(nèi)部決策機(jī)制是否健全，管理層是否具備相應(yīng)的管理能力和經(jīng)驗(yàn)。（二）經(jīng)營情況1.經(jīng)營模式：分析借款人的經(jīng)營模式，包括采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)，是否具有可持續(xù)性和競爭力。2.市場份額：了解借款人在同行業(yè)中的市場份額及排名，市場份額變化趨勢(shì)，以及面臨的市場競爭壓力。3.客戶群體：調(diào)查借款人的主要客戶群體，客戶的穩(wěn)定性和集中度，以及客戶與借款人的合作歷史和信用狀況。4.經(jīng)營業(yè)績：審查借款人過去幾年的經(jīng)營業(yè)績，包括營業(yè)收入、利潤、現(xiàn)金流等指標(biāo)，分析其增長趨勢(shì)和穩(wěn)定性。（三）財(cái)務(wù)狀況1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析：對(duì)借款人提供的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表進(jìn)行詳細(xì)分析，評(píng)估其資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、償債能力和營運(yùn)能力。2.財(cái)務(wù)比率計(jì)算：計(jì)算各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、毛利率、凈利率等，與同行業(yè)平均水平進(jìn)行比較，判斷借款人的財(cái)務(wù)狀況是否良好。3.財(cái)務(wù)真實(shí)性核實(shí)：通過查閱銀行對(duì)賬單、納稅記錄、審計(jì)報(bào)告等方式，核實(shí)借款人財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，防止財(cái)務(wù)造假。（四）信用狀況1.信用記錄查詢：查詢借款人在中國人民銀行征信系統(tǒng)及其他相關(guān)信用信息平臺(tái)的信用記錄，了解其是否存在逾期、違約等不良信用記錄。2.涉訴情況調(diào)查：調(diào)查借款人是否存在未了結(jié)的訴訟案件，案件的性質(zhì)、金額及對(duì)其經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的影響。3.關(guān)聯(lián)方信用狀況：了解借款人關(guān)聯(lián)方的信用狀況，是否存在相互擔(dān)保、資金拆借等情況，以及關(guān)聯(lián)交易對(duì)借款人的影響。（五）貸款用途及還款來源1.貸款用途真實(shí)性：核實(shí)貸款用途的真實(shí)性，是否符合國家法律法規(guī)和政策要求，是否存在挪用貸款的風(fēng)險(xiǎn)。2.還款來源分析：分析借款人的還款來源，包括經(jīng)營收入、投資收益、資產(chǎn)處置收入等，評(píng)估還款來源的可靠性和穩(wěn)定性。3.還款計(jì)劃合理性：審查借款人制定的還款計(jì)劃是否合理，是否與借款人的經(jīng)營狀況和現(xiàn)金流相匹配。（六）擔(dān)保情況1.保證人情況：對(duì)保證人的主體資格、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等進(jìn)行調(diào)查，評(píng)估保證人的擔(dān)保能力。2.抵押物情況：對(duì)抵押物的所有權(quán)、使用權(quán)、合法性進(jìn)行核實(shí)，評(píng)估抵押物的價(jià)值、變現(xiàn)能力等，確保抵押物足值、有效。3.質(zhì)押物情況：對(duì)質(zhì)押物的真實(shí)性、合法性、價(jià)值等進(jìn)行調(diào)查，確保質(zhì)押手續(xù)完備，質(zhì)押物能夠有效控制。四、盡職調(diào)查方法（一）文件審查查閱借款人提供的各類文件資料，包括營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表、合同協(xié)議、產(chǎn)權(quán)證書等，核實(shí)其真實(shí)性和完整性。（二）實(shí)地考察對(duì)借款人的經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)施、倉庫等進(jìn)行實(shí)地考察，觀察其實(shí)際經(jīng)營狀況，與現(xiàn)場工作人員進(jìn)行交流，了解真實(shí)情況。（三）問卷調(diào)查設(shè)計(jì)問卷，向借款人的員工、供應(yīng)商、客戶等發(fā)放，了解借款人在經(jīng)營管理、市場聲譽(yù)、商業(yè)信用等方面的情況。（四）訪談與借款人的管理層、財(cái)務(wù)人員、法律顧問、行業(yè)專家等進(jìn)行訪談，獲取第一手信息，核實(shí)相關(guān)情況，并了解其對(duì)貸款業(yè)務(wù)的看法和建議。（五）數(shù)據(jù)查詢通過中國人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、行業(yè)數(shù)據(jù)庫等渠道，查詢借款人及相關(guān)方的信用信息、行業(yè)數(shù)據(jù)等，為盡職調(diào)查提供參考。五、盡職調(diào)查流程（一）受理與委托1.業(yè)務(wù)部門收到貸款申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審查，認(rèn)為符合受理?xiàng)l件的，將申請(qǐng)資料移送盡職調(diào)查部門，并填寫《貸款盡職調(diào)查委托書》。2.盡職調(diào)查部門收到委托書及申請(qǐng)資料后，進(jìn)行登記，并確定盡職調(diào)查人員。（二）調(diào)查準(zhǔn)備1.盡職調(diào)查人員根據(jù)貸款業(yè)務(wù)情況，制定詳細(xì)的盡職調(diào)查計(jì)劃，明確調(diào)查目標(biāo)、內(nèi)容、方法、步驟及時(shí)間安排。2.收集盡職調(diào)查所需的各種資料清單，向借款人及相關(guān)方發(fā)出資料提供通知，要求其按照清單提供相關(guān)資料。（三）調(diào)查實(shí)施1.盡職調(diào)查人員按照調(diào)查計(jì)劃，通過文件審查、實(shí)地考察、問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)查詢等方法，全面收集借款人及相關(guān)方面的信息。2.在調(diào)查過程中，盡職調(diào)查人員應(yīng)做好調(diào)查記錄，對(duì)重要信息和發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)記載。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.盡職調(diào)查人員對(duì)調(diào)查收集到的信息進(jìn)行綜合分析，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。2.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（五）報(bào)告撰寫1.盡職調(diào)查人員根據(jù)調(diào)查情況和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，撰寫盡職調(diào)查報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括借款人基本情況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、貸款用途及還款來源、擔(dān)保情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防控建議等內(nèi)容。2.盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)內(nèi)容詳實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析客觀、結(jié)論明確，語言表述規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。（六）審核與審批1.盡職調(diào)查報(bào)告撰寫完成后，提交盡職調(diào)查部門負(fù)責(zé)人審核。審核內(nèi)容包括調(diào)查程序是否合規(guī)、調(diào)查內(nèi)容是否完整、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否準(zhǔn)確、報(bào)告格式是否規(guī)范等。2.審核通過后，將盡職調(diào)查報(bào)告提交公司貸款審批委員會(huì)審批。貸款審批委員會(huì)根據(jù)盡職調(diào)查報(bào)告及其他相關(guān)資料，對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審議，做出貸款決策。六、盡職調(diào)查工作管理（一）質(zhì)量控制1.建立盡職調(diào)查質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.定期對(duì)盡職調(diào)查工作進(jìn)行內(nèi)部檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，確保盡職調(diào)查工作質(zhì)量。（二）檔案管理1.建立健全盡職調(diào)查檔案管理制度，對(duì)盡職調(diào)查過程中形成的各類文件資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.檔案內(nèi)容應(yīng)包括貸款申請(qǐng)資料、盡職調(diào)查計(jì)劃、調(diào)查記錄、訪談紀(jì)要、財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告、信用報(bào)告、抵押物評(píng)估報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告等。3.檔案保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保檔案資料的完整性和可追溯性。（三）保密管理1.盡職調(diào)查人員應(yīng)對(duì)在調(diào)查過程中知悉的借款人及相關(guān)方的商業(yè)秘密、財(cái)務(wù)信息等予以保密。2.制定保密制度，明確保密責(zé)任和違規(guī)處理措施，防止信息泄露。七、監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)貸款盡職調(diào)查工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查盡職調(diào)查程序的執(zhí)行情況、調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)性和完整性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性等。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的