規(guī)范資金管理辦法通知一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。4.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度，規(guī)范資金運(yùn)作流程。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，編制本部門年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等內(nèi)容。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，由各部門提出初步預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時，可對資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化；公司經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整；市場環(huán)境發(fā)生重大變化；其他不可預(yù)見的因素。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按以下程序進(jìn)行：由提出調(diào)整預(yù)算的部門或單位填寫《資金預(yù)算調(diào)整申請表》，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等；經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報公司管理層審批；財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見，對資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并下達(dá)調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)。三、資金收支管理（一）收入管理1.公司各項(xiàng)收入應(yīng)及時足額入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。2.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)對銷售收入的管理，確保銷售合同的履行，及時催收貨款。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對收入情況進(jìn)行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。（二）支出管理1.公司各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。2.支出審批應(yīng)遵循“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，審批人應(yīng)對審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的支出憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，確保支出的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（三）資金支付流程1.經(jīng)辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人對付款申請進(jìn)行審核，確認(rèn)付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和必要性。3.財(cái)務(wù)部門對付款申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款金額是否準(zhǔn)確、付款方式是否合規(guī)、相關(guān)證明材料是否齊全等。4.公司管理層根據(jù)審批權(quán)限對付款申請進(jìn)行審批。5.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請辦理資金支付手續(xù)。四、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的資金結(jié)算方式，包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。2.嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算范圍，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的情況外，其他款項(xiàng)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，開立、使用和管理銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)經(jīng)公司管理層審批，并報財(cái)務(wù)部門備案。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行核對，確保銀行賬戶余額與銀行對賬單一致。（三）票據(jù)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票等。2.票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓等應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保票據(jù)的安全。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對票據(jù)的數(shù)量、金額等信息，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。五、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金管理活動中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.資金風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同類型的資金風(fēng)險，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.加強(qiáng)市場風(fēng)險管理，密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整投資策略，降低市場波動對資金的影響。3.加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估和監(jiān)控，防范信用風(fēng)險。4.加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理，合理安排資金，確保公司資金的流動性，防范流動性風(fēng)險。5.加強(qiáng)操作風(fēng)險管理，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金運(yùn)作流程，防范操作風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對資金風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和預(yù)警。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金風(fēng)險狀況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，并向公司管理層報告。3.當(dāng)資金風(fēng)險指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警值時，應(yīng)及時采取措施加以控制，防范風(fēng)險擴(kuò)大。六、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門在資金管理中的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范資金運(yùn)作流程。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括資金預(yù)算控制、資金收支控制、資金結(jié)算控制、資金風(fēng)險管理控制等內(nèi)容。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對資金管理活動進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。（三）崗位分離與牽制1.公司應(yīng)實(shí)行崗位分離制度，確保資金管理各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。2.資金管理崗位主要包括資金預(yù)算編制崗位、資金收支審批崗位、資金結(jié)算崗位、資金風(fēng)險管理崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位等。七、資金信息管理（一）信息收集與整理1.公司應(yīng)建立健全資金信息收集與整理機(jī)制，及時收集、整理與資金管理相關(guān)的信息。2.資金信息主要包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險狀況等。（二）信息分析與報告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金信息進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式，向公司管理層報送資金管理報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金結(jié)算情況、資金風(fēng)險狀況等。（三）信息披露1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披