資金收付款管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金收付款管理，規(guī)范資金流動，確保資金安全，提高資金使用效率，保障公司正常運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司的資金收付款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：資金收付款活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保收付款信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致的資金風(fēng)險和業(yè)務(wù)糾紛。3.及時性原則：及時辦理資金收付款業(yè)務(wù)，不得拖延，以維護公司良好的商業(yè)信用。4.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜用、挪用或流失。5.效益性原則：在確保資金安全的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益。二、職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負責(zé)制定和完善資金收付款管理制度及流程，并組織實施。2.審核資金收付款憑證，辦理資金收付業(yè)務(wù)，進行賬務(wù)處理。3.定期對資金收付款情況進行統(tǒng)計、分析和報告，為公司決策提供依據(jù)。4.負責(zé)與銀行等金融機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，保障資金收付渠道暢通。5.監(jiān)督檢查各部門資金收付款業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為提出整改意見。（二）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)資金收付款的申請、審批和相關(guān)資料的準(zhǔn)備工作。2.按照合同約定及時催收款項，確保資金按時足額收回。3.配合財務(wù)部門做好資金收付款業(yè)務(wù)的核對和清理工作。（三）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)對資金收付款申請進行審批，確保審批意見準(zhǔn)確、合理。2.對重大資金收付款事項進行集體決策，防范資金風(fēng)險。三、資金收款管理（一）收款渠道1.銀行轉(zhuǎn)賬：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式將款項匯入公司指定銀行賬戶。2.現(xiàn)金收款：對于符合現(xiàn)金管理規(guī)定的小額收款業(yè)務(wù)，可以收取現(xiàn)金。3.電子支付：包括網(wǎng)上銀行支付、第三方支付平臺等方式。（二）收款流程1.業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或達成業(yè)務(wù)合作意向時，應(yīng)明確收款方式、收款時間、收款金額等條款。2.業(yè)務(wù)部門負責(zé)跟蹤款項回收情況，在款項到賬前及時與客戶溝通確認(rèn)。3.款項到賬后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時填寫收款通知單，注明收款日期、客戶名稱、收款金額、款項來源等信息，并提交給財務(wù)部門。4.財務(wù)部門收到收款通知單后，應(yīng)及時核對收款信息與合同約定是否一致。核對無誤后，辦理收款入賬手續(xù)，并在系統(tǒng)中記錄收款明細。5.對于超過合同約定收款時間未到賬的款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的催收措施。如確實無法收回的款項，應(yīng)按照公司壞賬管理制度進行處理。（三）收款核對與確認(rèn)1.財務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對收款情況，確保雙方記錄一致。2.對于銀行到賬信息，財務(wù)部門應(yīng)及時與銀行進行對賬，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。3.客戶對收款金額、收款方式等有異議時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極與客戶溝通協(xié)調(diào)，核實情況后及時反饋給財務(wù)部門進行處理。四、資金付款管理（一）付款申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請單，注明付款日期、收款單位名稱、付款金額、付款用途、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等資料。2.付款申請單應(yīng)按照公司審批流程進行逐級審批，審批通過后方可提交給財務(wù)部門。（二）付款審批1.審批部門應(yīng)根據(jù)公司授權(quán)和相關(guān)規(guī)定對付款申請進行審批。審批內(nèi)容包括付款事項的真實性、合理性、必要性，以及資金來源的合規(guī)性等。2.對于重大資金付款事項，應(yīng)提交公司管理層或董事會進行集體決策。3.審批部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成審批，并簽署審批意見。如審批不通過，應(yīng)注明原因并退回付款申請單。（三）付款審核1.財務(wù)部門收到經(jīng)審批的付款申請單后，應(yīng)進行嚴(yán)格的審核。審核內(nèi)容包括付款申請單填寫是否完整、準(zhǔn)確，審批手續(xù)是否齊全，相關(guān)資料是否真實、有效等。2.財務(wù)部門應(yīng)核對付款金額與合同約定是否一致，如有差異應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通核實。3.對于不符合付款條件的申請，財務(wù)部門應(yīng)拒絕付款，并向業(yè)務(wù)部門說明原因。（四）付款辦理1.財務(wù)部門審核通過付款申請后，應(yīng)按照付款方式及時辦理付款手續(xù)。2.對于銀行轉(zhuǎn)賬付款，財務(wù)部門應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、銀行賬號、開戶行等信息，確?？铐棞?zhǔn)確無誤地支付到對方賬戶。3.對于現(xiàn)金付款，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行操作，確?，F(xiàn)金安全。4.付款完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時在系統(tǒng)中記錄付款明細，并將付款憑證等相關(guān)資料進行歸檔保存。五、資金收付款內(nèi)部控制（一）崗位分離1.資金收付款業(yè)務(wù)的審批、審核、辦理等崗位應(yīng)相互分離，不得由同一人兼任。2.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（二）授權(quán)審批1.明確各級管理人員對資金收付款業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，嚴(yán)禁越權(quán)審批。2.建立重大資金收付款事項的集體決策制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。（三）票據(jù)與印章管理1.加強對各類票據(jù)的管理，包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，確保票據(jù)安全。2.妥善保管財務(wù)專用章、法人章等印章，實行印章專人保管、專人使用制度。印章使用時應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，確保印章使用的合規(guī)性。（四）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金收付款業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程合規(guī)性、資金安全等方面存在的問題，并提出整改意見。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對資金收付款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。六、資金收付款風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.定期對資金收付款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如客戶信用風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）客戶信用管理1.建立客戶信用檔案，收集客戶的基本信息、信用狀況、交易記錄等資料，對客戶信用進行評估。2.根據(jù)客戶信用等級，合理確定收款方式、信用額度和信用期限，防范客戶信用風(fēng)險。3.定期對客戶信用狀況進行跟蹤評估，及時調(diào)整信用政策。（三）資金流動性管理1.加強資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保公司資金流動性充足。2.建立資金預(yù)警機制，設(shè)定資金流動性指標(biāo)，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的措施進行調(diào)整。（四）操作風(fēng)險防控1.加強對資金收付款業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。2.規(guī)范資金收付款業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，減少操作失誤。3.建立健全資金收付款業(yè)務(wù)差錯處理機制，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤，降低操作風(fēng)險損失。七、信息管理與檔案保存（一）信息管理1.建立資金收付款信息管理系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確地記錄和反映資金收付款業(yè)務(wù)情況。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金收付款信息進行整理、分析和匯總，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。3.加強對資金收付款信息的保密管理，防止信息泄露。（二）檔案保存1.資金收付款業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、發(fā)票、審批文件、收款通知單、付款申請單、付款憑證等資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行分類整理、歸檔保存。2.檔案保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保檔案資料的完整性和可追溯性。3.定期對檔案進行檢查和清理