銀行風險金管理辦法一、總則（一）目的為加強銀行風險金的管理，有效防范和化解各類風險，保障銀行穩(wěn)健運營，維護金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)標準，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于銀行內(nèi)部各部門、分支機構(gòu)在業(yè)務經(jīng)營過程中涉及風險金管理的相關(guān)活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：風險金管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及銀行內(nèi)部規(guī)章制度。2.審慎性原則：充分考慮各類風險因素，以審慎的態(tài)度進行風險金的計提、使用和管理，確保風險得到有效覆蓋。3.有效性原則：風險金管理措施應具有可操作性和實際效果，能夠切實發(fā)揮防范風險、彌補損失的作用。4.獨立性原則：風險金的管理應獨立于其他業(yè)務活動，確保其專款專用，不受其他因素干擾。二、風險金的計提（一）計提范圍1.信用風險：針對各類貸款業(yè)務，包括但不限于公司貸款、個人貸款、信用卡透支等，根據(jù)貸款的風險狀況計提風險金。2.市場風險：對銀行持有的各類金融資產(chǎn)，如債券、股票、外匯等，因市場價格波動可能導致的損失計提風險金。3.操作風險：涵蓋銀行內(nèi)部各業(yè)務環(huán)節(jié)因操作失誤、內(nèi)部控制失效等原因引發(fā)的風險，按一定比例計提風險金。（二）計提方法1.信用風險對于正常類貸款，按照一定比例（如[X]%）計提一般風險準備。對于關(guān)注類貸款，計提比例提高至[X]%。次級類貸款計提比例為[X]%，可疑類貸款計提比例為[X]%，損失類貸款計提比例為[X]%?？筛鶕?jù)貸款五級分類結(jié)果動態(tài)調(diào)整計提比例，以反映貸款實際風險狀況。2.市場風險采用風險價值（VaR）模型等方法，根據(jù)金融資產(chǎn)的市場價格波動情況，計算在一定置信水平下（如99%）可能的最大損失，并據(jù)此計提風險金。定期對VaR模型進行評估和校準，確保其準確性和適用性。3.操作風險基本指標法：根據(jù)銀行前三年總收入的平均值乘以[X]%的比例計提操作風險資本要求，作為操作風險金的計提基礎。標準法：將銀行業(yè)務劃分為不同業(yè)務條線，分別按照各業(yè)務條線的風險暴露情況乘以相應的風險系數(shù)計提操作風險金。高級計量法：銀行可根據(jù)自身業(yè)務特點和風險管理水平，采用更為復雜的內(nèi)部模型法計提操作風險金，但需經(jīng)監(jiān)管部門批準。（三）計提頻率風險金應按季計提，于每季度末月的[具體日期]計提，并及時足額計入相關(guān)會計科目。三、風險金的使用（一）使用范圍1.彌補貸款損失：當貸款出現(xiàn)逾期、呆賬等情況，經(jīng)核銷程序后，可使用風險金彌補相應損失。2.應對市場風險損失：在市場劇烈波動導致金融資產(chǎn)價值大幅下跌時，動用風險金抵減損失。3.處理操作風險事件：用于支付因操作風險引發(fā)的各類賠償、罰款、訴訟費用等。（二）使用審批流程1.申請：相關(guān)業(yè)務部門或分支機構(gòu)在發(fā)生符合風險金使用條件的事項后，應填寫《風險金使用申請表》，詳細說明使用原因、金額、涉及業(yè)務等情況，并提交相關(guān)證明材料。2.初審：申請表及相關(guān)材料提交至風險管理部門，風險管理部門對申請事項進行初步審核，核實情況是否屬實，風險金使用是否符合規(guī)定范圍和條件。3.審批：初審通過后，申請表及材料流轉(zhuǎn)至銀行高級管理層進行審批。高級管理層根據(jù)風險狀況、銀行財務狀況等綜合因素進行決策，批準風險金的使用申請。4.備案：風險金使用審批通過后，相關(guān)部門應將審批結(jié)果及使用情況報監(jiān)管部門備案，確保信息透明。（三）使用方式1.直接支付：對于已確定的損失或費用，直接從風險金專戶中支付給相關(guān)方，如貸款核銷后的損失支付給債權(quán)人，操作風險事件的賠償支付給受損方等。2.沖減損失：將風險金用于沖減相應業(yè)務的損失科目，調(diào)整銀行財務報表，反映實際風險狀況。四、風險金的管理與監(jiān)督（一）專戶管理銀行應設立專門的風險金專戶，對風險金進行單獨核算、專戶存儲，確保風險金與其他資金嚴格區(qū)分，?？顚Ｓ?。（二）日常管理1.財務核算：財務部門負責風險金的賬務處理，準確記錄風險金的計提、使用、結(jié)存等情況，定期編制風險金財務報表。2.定期盤點：風險管理部門會同財務部門定期對風險金專戶進行盤點，核對賬目與實際資金是否一致，確保風險金安全。3.檔案管理：建立健全風險金管理檔案，包括計提依據(jù)、使用審批文件、相關(guān)證明材料等，妥善保管，以備查閱。（三）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計：內(nèi)部審計部門定期對風險金管理情況進行審計，檢查風險金的計提、使用是否合規(guī)，管理是否有效，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.監(jiān)管檢查配合：積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供風險金管理相關(guān)資料和信息，對監(jiān)管部門提出的問題及時整改落實。五、信息披露銀行應按照監(jiān)管要求和信息披露原則，定期在銀行官方網(wǎng)站、年度報告等渠道向社會公眾披露風險金的計提、使用、管理等情況，增強信息透明度，接受社會監(jiān)督。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由銀行[具體部門]負責解釋。（二）修訂與廢止1.本辦法將根據(jù)國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化以及銀