融資與管理暫行辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的融資行為，加強(qiáng)融資管理，確保融資活動合法、有序進(jìn)行，提高資金使用效率，防范融資風(fēng)險，保障公司/組織的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織及其所屬各部門、子公司在融資活動中的相關(guān)管理行為。（三）基本原則1.合法性原則：融資活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保融資資金的安全，合理控制融資風(fēng)險。3.效益性原則：追求融資成本的合理性和資金使用效益的最大化。4.規(guī)范性原則：規(guī)范融資流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)，確保融資活動有序開展。二、融資定義與分類（一）融資定義本辦法所稱融資，是指公司/組織為滿足生產(chǎn)經(jīng)營、投資發(fā)展等資金需求，通過一定方式籌集資金的行為。（二）融資分類1.股權(quán)融資：通過發(fā)行股票等方式向投資者募集資金，投資者成為公司/組織股東，享有相應(yīng)權(quán)益。2.債權(quán)融資：包括銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等，公司/組織需按照約定償還本金和利息。3.內(nèi)部融資：利用公司/組織自有資金、留存收益等進(jìn)行融資。三、融資決策管理（一）融資需求分析1.各部門、子公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、投資計劃等，提前編制年度融資需求預(yù)算，詳細(xì)說明資金用途、金額、時間等。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門、子公司的融資需求進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司/組織財務(wù)狀況、資金流量等因素，提出融資建議。（二）融資方案制定1.根據(jù)融資需求分析結(jié)果，財務(wù)部門會同相關(guān)部門制定具體的融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本、還款計劃、擔(dān)保方式等內(nèi)容。2.對于重大融資項目，應(yīng)組織專題論證，充分考慮各種因素對公司/組織財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、股權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響，確保融資方案的可行性和合理性。（三）融資決策審批1.融資方案經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司/組織管理層審議。管理層應(yīng)從公司/組織戰(zhàn)略發(fā)展、財務(wù)狀況、風(fēng)險承受能力等方面進(jìn)行綜合評估，做出融資決策。2.對于重大融資項目，需提交公司/組織董事會或股東會審議通過。決策過程應(yīng)形成書面記錄，明確決策意見和決策依據(jù)。四、融資實施管理（一）融資渠道選擇1.根據(jù)融資方案，選擇合適的融資渠道和融資機(jī)構(gòu)。在選擇融資機(jī)構(gòu)時，應(yīng)充分考慮其信譽、實力、融資成本、服務(wù)質(zhì)量等因素。2.建立融資機(jī)構(gòu)信息庫，定期收集、整理和更新融資機(jī)構(gòu)相關(guān)信息，為融資決策提供參考依據(jù)。（二）融資合同簽訂1.融資方案確定后，由公司/組織法定代表人或其授權(quán)代表與融資機(jī)構(gòu)簽訂融資合同。融資合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括融資金額、融資期限、融資利率、還款方式、擔(dān)保條款、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對融資合同進(jìn)行審核，確保合同條款符合公司/組織利益和相關(guān)法律法規(guī)要求。審核通過后，報公司/組織法定代表人或其授權(quán)代表簽字蓋章。（三）融資資金管理1.融資資金到賬后，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金準(zhǔn)確、安全入賬。2.嚴(yán)格按照融資合同約定的資金用途使用融資資金，不得擅自改變資金用途。如確需變更資金用途，應(yīng)提前與融資機(jī)構(gòu)溝通，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。3.建立融資資金使用跟蹤管理制度，定期對融資資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用效益。（四）融資還款管理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)融資合同約定的還款計劃，提前做好資金安排，確保按時足額償還融資本金和利息。2.在還款日前，財務(wù)部門應(yīng)與融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，確認(rèn)還款金額、還款方式等信息。還款完成后，及時取得還款憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.如因特殊原因無法按時還款，應(yīng)提前向融資機(jī)構(gòu)申請展期或協(xié)商解決辦法。申請展期應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，并承擔(dān)相應(yīng)的展期費用。五、融資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立融資風(fēng)險識別和評估機(jī)制，定期對融資活動面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。融資風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險等。2.財務(wù)部門應(yīng)會同風(fēng)險管理部門等相關(guān)部門，運用定性和定量相結(jié)合的方法，對融資風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)對融資機(jī)構(gòu)的信用評級和授信管理，選擇信譽良好、實力較強(qiáng)的融資機(jī)構(gòu)；要求融資機(jī)構(gòu)提供有效的擔(dān)保措施，降低信用風(fēng)險。2.對于市場風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整融資策略，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低市場波動對融資成本和資金安全的影響。3.對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排融資期限和融資規(guī)模，確保公司/組織資金流動性充足；建立資金預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和解決流動性問題。4.對于利率風(fēng)險，應(yīng)根據(jù)市場利率走勢，合理選擇融資方式和融資期限，采用固定利率與浮動利率相結(jié)合的方式，降低利率風(fēng)險。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.建立融資風(fēng)險監(jiān)控體系，對融資活動進(jìn)行實時監(jiān)控。財務(wù)部門應(yīng)定期編制融資風(fēng)險報告，及時向公司/組織管理層反饋融資風(fēng)險狀況。2.設(shè)定融資風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)異常時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。六、融資信息管理（一）信息收集與整理1.各部門、子公司應(yīng)及時收集、整理與融資活動相關(guān)的信息，包括融資需求、融資方案、融資合同、還款記錄等，并定期報送財務(wù)部門。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對收集到的融資信息進(jìn)行匯總、分析和整理，建立融資信息數(shù)據(jù)庫，為融資決策和管理提供數(shù)據(jù)支持。（二）信息披露1.根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，公司/組織應(yīng)及時、準(zhǔn)確地披露融資相關(guān)信息。融資信息披露應(yīng)遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則。2.信息披露內(nèi)容包括融資規(guī)模、融資方式、融資成本、還款計劃、擔(dān)保情況等。信息披露渠道主要包括公司/組織官網(wǎng)、定期報告、臨時公告等。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對融資活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查融資決策程序的合規(guī)性、融資合同的執(zhí)行情況、融資資金的使用和管理等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受相關(guān)政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供融