資金基礎(chǔ)管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金基礎(chǔ)管理，規(guī)范資金運(yùn)作，保障資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股子公司等（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保合規(guī)運(yùn)作。2.安全性原則：保障資金的安全完整，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，優(yōu)化資金配置，增強(qiáng)公司資金調(diào)控能力。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，結(jié)合本單位實(shí)際情況，編制年度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、資金結(jié)余等方面，并細(xì)化到月度。2.資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，充分考慮各項(xiàng)收入的實(shí)現(xiàn)可能性和支出的必要性，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.各單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將年度資金預(yù)算上報(bào)公司總部，公司總部對(duì)各單位上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，編制公司年度資金預(yù)算草案，提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。未經(jīng)公司總部批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整資金預(yù)算。2.各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取有效措施加以解決。3.公司總部應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)制度，定期對(duì)各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的單位進(jìn)行督促和指導(dǎo)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算的，各單位應(yīng)及時(shí)向公司總部提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等。2.公司總部對(duì)各單位提出的資金預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)實(shí)際情況決定是否批準(zhǔn)。如批準(zhǔn)調(diào)整，應(yīng)及時(shí)下達(dá)調(diào)整通知，并相應(yīng)調(diào)整公司年度資金預(yù)算草案。三、資金收支管理（一）收入管理1.各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)收入的管理，確保收入及時(shí)、足額入賬。收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入等。2.各單位應(yīng)建立健全收入管理制度，明確收入確認(rèn)原則、收款流程、票據(jù)管理等要求，確保收入管理的規(guī)范有序。3.各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷售合同的管理，嚴(yán)格按照合同約定及時(shí)收取貨款。對(duì)于逾期未收回的貨款，應(yīng)及時(shí)采取有效措施進(jìn)行催收，確保公司資金安全。（二）支出管理1.各單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行支出，確保支出的合規(guī)性。支出包括成本費(fèi)用支出、資本性支出、其他支出等。2.各單位應(yīng)建立健全支出審批制度，明確審批流程、審批權(quán)限、審批責(zé)任等要求，確保支出審批的嚴(yán)格規(guī)范。3.各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。對(duì)于不符合規(guī)定的支出憑證，不得作為報(bào)銷依據(jù)。4.各單位應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，盡量采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。對(duì)于確需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。四、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司鼓勵(lì)各單位采用銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上銀行、電子支付等先進(jìn)的結(jié)算方式，提高資金結(jié)算效率，降低資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。2.各單位在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)充分考慮結(jié)算的安全性、便捷性、成本效益等因素，確保結(jié)算方式的合理選擇。（二）銀行賬戶管理1.公司實(shí)行銀行賬戶集中管理制度，各單位開(kāi)立、變更、撤銷銀行賬戶，應(yīng)報(bào)公司總部審批。2.各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。對(duì)于長(zhǎng)期閑置不用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)清理銷戶。3.各單位應(yīng)妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要信息，防止泄露。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。（三）資金結(jié)算流程1.各單位應(yīng)按照公司規(guī)定的資金結(jié)算流程辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保結(jié)算流程的規(guī)范有序。2.資金結(jié)算業(yè)務(wù)涉及的部門應(yīng)密切配合，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，確保資金結(jié)算的及時(shí)準(zhǔn)確。3.公司總部應(yīng)建立資金結(jié)算監(jiān)控機(jī)制，對(duì)各單位資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。五、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位包括資金預(yù)算管理崗、資金收支管理崗、資金結(jié)算管理崗、資金監(jiān)控崗等。各崗位應(yīng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和技能的人員，并定期進(jìn)行崗位輪換。（二）授權(quán)審批控制1.公司應(yīng)建立資金授權(quán)審批制度，明確資金審批的流程、權(quán)限、責(zé)任等要求，確保資金審批的嚴(yán)格規(guī)范。2.資金審批應(yīng)按照“分級(jí)負(fù)責(zé)、集體決策”的原則進(jìn)行，嚴(yán)禁越權(quán)審批。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策，并報(bào)公司董事會(huì)或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。（三）資金安全控制1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金安全的管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。2.資金安全防范措施包括但不限于：加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、印章等重要物品的保管；安裝監(jiān)控設(shè)備，對(duì)資金存放場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控；定期進(jìn)行資金安全檢查等。3.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)于可能影響資金安全的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司總部，并采取有效措施加以應(yīng)對(duì)。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理活動(dòng)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.資金風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的分析和研究，及時(shí)調(diào)整資金投資策略，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)資金收益的影響。2.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的調(diào)查和評(píng)估，建立客戶信用檔案，嚴(yán)格控制信用額度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收管理，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)合理安排資金，確保資金流動(dòng)性充足。加強(qiáng)資金預(yù)算管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，避免資金閑置或短缺。4.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理業(yè)務(wù)流程的規(guī)范和控制，完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。七、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)各單位資金管理活動(dòng)的內(nèi)部監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括但不限于：資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支管理情況、資金結(jié)算管理情況、資金內(nèi)部控制情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。3.公司應(yīng)定期組織開(kāi)展資金內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)各單位資金管理活動(dòng)進(jìn)行全面審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)