資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)行為的規(guī)范管理，保證資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的真實(shí)性、公正性和合法性，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)涉及國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，需經(jīng)核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)工作必須嚴(yán)格遵循國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保核準(zhǔn)程序合法、合規(guī)。2.公正客觀(guān)原則：核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)及工作人員應(yīng)秉持公正、客觀(guān)的態(tài)度，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行審核，不受任何利益相關(guān)方的干擾。3.科學(xué)高效原則：采用科學(xué)合理的評(píng)估方法和審核流程，提高核準(zhǔn)工作效率，確保資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果能及時(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)的真實(shí)價(jià)值。二、核準(zhǔn)主體與職責(zé)（一）核準(zhǔn)主體國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或授權(quán)的主管部門(mén)為資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)的主體（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)”）。（二）核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)職責(zé)1.制定和完善資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)工作的相關(guān)制度和流程，并組織實(shí)施；2.受理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)申請(qǐng)，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查；3.組織專(zhuān)家對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，提出評(píng)審意見(jiàn)；4.根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)，作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定，并向申請(qǐng)人出具核準(zhǔn)文件或不予核準(zhǔn)的通知；5.對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員在資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中的執(zhí)業(yè)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查；6.建立資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)工作檔案，妥善保管相關(guān)資料。三、核準(zhǔn)申請(qǐng)與受理（一）申請(qǐng)材料1.資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)文件，應(yīng)包括項(xiàng)目基本情況介紹、申請(qǐng)核準(zhǔn)的原因及相關(guān)說(shuō)明；2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（包括評(píng)估報(bào)告書(shū)、評(píng)估說(shuō)明、評(píng)估明細(xì)表）；3.與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件；4.評(píng)估對(duì)象涉及的產(chǎn)權(quán)證明文件，如房產(chǎn)證、土地證、股權(quán)證等；5.評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估人員的資質(zhì)證明文件；6.其他相關(guān)資料，如評(píng)估基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等。（二）受理?xiàng)l件1.申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式；2.資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定；3.評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估人員具備相應(yīng)的資質(zhì)條件；4.評(píng)估程序符合相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。（三）受理程序核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)收到申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行形式審查。對(duì)申請(qǐng)材料齊全、符合受理?xiàng)l件的，予以受理，并出具受理通知書(shū)；對(duì)申請(qǐng)材料不齊全或不符合法定形式的，應(yīng)一次性告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容；對(duì)不符合受理?xiàng)l件的，不予受理，并書(shū)面說(shuō)明理由。四、評(píng)估報(bào)告評(píng)審（一）評(píng)審組織核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)組織成立評(píng)審專(zhuān)家組，評(píng)審專(zhuān)家組由具有相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)家組成。評(píng)審專(zhuān)家組人數(shù)一般為單數(shù)，其中技術(shù)專(zhuān)家應(yīng)不少于三分之二。（二）評(píng)審內(nèi)容1.評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估人員的資質(zhì)和獨(dú)立性；2.評(píng)估目的的合理性和合法性；3.評(píng)估范圍的完整性和準(zhǔn)確性；4.評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否恰當(dāng)；5.評(píng)估方法的選用是否符合評(píng)估對(duì)象的特點(diǎn)和評(píng)估目的要求；6.評(píng)估參數(shù)的選取是否合理、依據(jù)是否充分；7.評(píng)估結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性；8.評(píng)估報(bào)告的格式和內(nèi)容是否符合相關(guān)規(guī)范要求。（三）評(píng)審程序1.評(píng)審專(zhuān)家組在收到核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)送達(dá)的評(píng)估報(bào)告及相關(guān)資料后，應(yīng)認(rèn)真閱讀和研究，制定評(píng)審工作方案；2.評(píng)審專(zhuān)家組通過(guò)聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料、實(shí)地考察、詢(xún)問(wèn)等方式，對(duì)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行全面審查；3.評(píng)審專(zhuān)家組應(yīng)充分討論，形成評(píng)審意見(jiàn)，并填寫(xiě)《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告評(píng)審意見(jiàn)表》；4.評(píng)審專(zhuān)家組應(yīng)向核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)提交書(shū)面評(píng)審意見(jiàn)，評(píng)審意見(jiàn)應(yīng)包括對(duì)評(píng)估項(xiàng)目的總體評(píng)價(jià)、存在的問(wèn)題及建議等。五、核準(zhǔn)決定（一）決定依據(jù)核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)根據(jù)評(píng)審專(zhuān)家組的評(píng)審意見(jiàn)，結(jié)合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。（二）決定程序1.核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)對(duì)評(píng)審意見(jiàn)進(jìn)行研究和分析，必要時(shí)可組織相關(guān)人員進(jìn)行復(fù)核；2.核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)根據(jù)復(fù)核結(jié)果，作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定；3.對(duì)于核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)出具核準(zhǔn)文件，明確核準(zhǔn)的評(píng)估結(jié)果；對(duì)于不予核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)向申請(qǐng)人出具不予核準(zhǔn)的通知，說(shuō)明不予核準(zhǔn)的理由。（三）決定期限核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)之日起規(guī)定時(shí)間內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。如遇特殊情況需要延長(zhǎng)決定期限的，應(yīng)書(shū)面通知申請(qǐng)人，并說(shuō)明延長(zhǎng)的理由。六、變更與補(bǔ)充（一）變更情形1.資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的評(píng)估目的發(fā)生重大變化；2.評(píng)估范圍發(fā)生重大調(diào)整；3.評(píng)估基準(zhǔn)日發(fā)生變更；4.評(píng)估方法發(fā)生重大改變；5.其他可能影響評(píng)估結(jié)果的重大事項(xiàng)發(fā)生變更。（二）變更程序1.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)在變更事項(xiàng)發(fā)生后規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)提交變更申請(qǐng)，并說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容及對(duì)評(píng)估結(jié)果的影響；2.核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)收到變更申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行審查，并根據(jù)情況決定是否需要重新組織評(píng)審；3.如需要重新組織評(píng)審，核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本辦法規(guī)定的評(píng)審程序進(jìn)行評(píng)審，并作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定；如不需要重新組織評(píng)審，核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)變更情況，對(duì)原核準(zhǔn)文件進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整或補(bǔ)充說(shuō)明。（三）補(bǔ)充資料在資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)充相關(guān)資料的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)提交補(bǔ)充資料申請(qǐng)，并說(shuō)明補(bǔ)充資料的內(nèi)容及原因。核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)收到補(bǔ)充資料申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行審查，如認(rèn)為確有必要補(bǔ)充資料的，應(yīng)要求資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交補(bǔ)充資料。資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提交補(bǔ)充資料后，核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)補(bǔ)充資料情況，對(duì)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)一步審核。七、監(jiān)督管理（一）對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督1.核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)條件、內(nèi)部管理制度、評(píng)估項(xiàng)目的質(zhì)量控制等；2.對(duì)違反本辦法規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)令其限期改正，并可根據(jù)情節(jié)輕重給予警告、暫停執(zhí)業(yè)、吊銷(xiāo)資質(zhì)證書(shū)等處罰；3.建立資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)誠(chéng)信檔案，記錄評(píng)估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)情況、違法違規(guī)行為及處理結(jié)果等信息，并向社會(huì)公開(kāi)。（二）對(duì)評(píng)估人員的監(jiān)督1.核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估人員的資格管理，定期對(duì)評(píng)估人員的執(zhí)業(yè)資格進(jìn)行審查；2.對(duì)違反職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范的評(píng)估人員，核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)責(zé)令其所在評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理，并可根據(jù)情節(jié)輕重給予警告、暫停執(zhí)業(yè)、吊銷(xiāo)執(zhí)業(yè)資格證書(shū)等處罰；3.鼓勵(lì)社會(huì)公眾對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估人員的違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)受理舉報(bào)，并依法進(jìn)行調(diào)查處理。（三）對(duì)核準(zhǔn)工作的監(jiān)督1.建立健全核準(zhǔn)工作內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)核準(zhǔn)工作人員的培訓(xùn)和管理，確保核準(zhǔn)工作公正、廉潔、高效；2.定期對(duì)核準(zhǔn)工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，不斷完善核準(zhǔn)工作制度和流程；3.接受社會(huì)監(jiān)督，對(duì)社會(huì)公眾提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)改進(jìn)。八、法律責(zé)任（一）對(duì)申請(qǐng)人的責(zé)任申請(qǐng)人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料申請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)的，核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)不予受理或者不予核準(zhǔn)，并給予警告。申請(qǐng)人在一年內(nèi)不得再次申請(qǐng)?jiān)撡Y產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)。（二）對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估人員的責(zé)任1.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估人員在資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中違反本辦法規(guī)定，出具虛假評(píng)估報(bào)告的，由核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，沒(méi)收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停執(zhí)業(yè)或者吊銷(xiāo)資質(zhì)證書(shū)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。2.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其評(píng)估人員因過(guò)失出具具有重大遺漏的評(píng)估報(bào)告的，由核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，情節(jié)較重的，處以所得收入一倍以上三倍以下的罰款，并可暫停執(zhí)