風(fēng)險(xiǎn)金管理暫行辦法總則目的為加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)金管理，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)金的提取、使用、管理等行為，有效防范和化解公司運(yùn)營(yíng)過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健發(fā)展，維護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司等。基本原則1.合規(guī)性原則：風(fēng)險(xiǎn)金的管理嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.?？顚Ｓ迷瓌t：風(fēng)險(xiǎn)金應(yīng)專項(xiàng)用于公司風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，不得挪作他用。3.審慎管理原則：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)金的提取、使用、核算等進(jìn)行審慎管理，確保資金安全和有效使用。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，適時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)金的規(guī)模、提取比例等進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)金的提取提取依據(jù)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，綜合確定風(fēng)險(xiǎn)金的提取比例。2.參考同行業(yè)類似企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)金提取情況，結(jié)合公司實(shí)際進(jìn)行合理調(diào)整。提取標(biāo)準(zhǔn)1.營(yíng)業(yè)收入比例提取：按照公司年度營(yíng)業(yè)收入的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)金。具體比例根據(jù)公司所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等確定，原則上不低于[X]%且不高于[X]%。2.利潤(rùn)比例提?。航Y(jié)合公司年度凈利潤(rùn)情況，按照一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)金。提取比例根據(jù)公司盈利水平、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素確定，一般為凈利潤(rùn)的[X]%[X]%。3.資產(chǎn)規(guī)模比例提?。焊鶕?jù)公司年末資產(chǎn)總額，按照一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)金。提取比例在[X]‰[X]‰之間，具體根據(jù)公司資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)敞口等因素確定。提取方式1.風(fēng)險(xiǎn)金按月（季）預(yù)提，年終進(jìn)行匯算清繳。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每月（季）末按照規(guī)定的提取標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算并提取風(fēng)險(xiǎn)金，計(jì)入“風(fēng)險(xiǎn)金”科目。風(fēng)險(xiǎn)金的使用使用范圍1.風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)：用于支付因自然災(zāi)害、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)事件給公司造成的損失。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施：投入資金開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)、預(yù)警等工作，以及采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施所需的費(fèi)用。3.應(yīng)急處置費(fèi)用：包括應(yīng)急救援物資采購(gòu)、應(yīng)急人員薪酬、應(yīng)急設(shè)備租賃等應(yīng)急處置過程中發(fā)生的費(fèi)用。使用流程1.申請(qǐng)：公司內(nèi)部各部門或分支機(jī)構(gòu)在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件或預(yù)計(jì)可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交風(fēng)險(xiǎn)金使用申請(qǐng)。申請(qǐng)內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)事件描述、預(yù)計(jì)損失金額、擬采取的應(yīng)對(duì)措施及所需風(fēng)險(xiǎn)金金額等。2.審核：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行初步審核，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件的真實(shí)性、必要性以及風(fēng)險(xiǎn)金使用的合理性。審核通過后，提交至財(cái)務(wù)部門和公司管理層進(jìn)行審批。3.審批：財(cái)務(wù)部門審核風(fēng)險(xiǎn)金使用申請(qǐng)的資金來(lái)源及預(yù)算安排，公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的審核意見和財(cái)務(wù)部門的資金審核情況進(jìn)行最終審批。4.支付：經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理風(fēng)險(xiǎn)金支付手續(xù)，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確地用于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。特殊情況處理1.如遇重大風(fēng)險(xiǎn)事件，需緊急使用風(fēng)險(xiǎn)金且無(wú)法按照正常流程完成審批的，可先由公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后先行支付，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。2.對(duì)于超出風(fēng)險(xiǎn)金預(yù)算的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)評(píng)估并制定追加風(fēng)險(xiǎn)金預(yù)算的方案，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)金的管理賬戶管理1.風(fēng)險(xiǎn)金應(yīng)設(shè)立專門的銀行賬戶進(jìn)行存儲(chǔ)，確保資金安全。2.賬戶信息應(yīng)嚴(yán)格保密，未經(jīng)授權(quán)不得對(duì)外披露。核算管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)立明細(xì)賬目，準(zhǔn)確記錄風(fēng)險(xiǎn)金的提取、使用、結(jié)余等情況。2.定期編制風(fēng)險(xiǎn)金財(cái)務(wù)報(bào)表，向公司管理層和相關(guān)部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)金的收支情況。監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)金的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)金的提取、使用是否符合規(guī)定，賬戶管理是否規(guī)范，財(cái)務(wù)核算是否準(zhǔn)確等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)金使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保資金使用效果符合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)目標(biāo)。信息披露1.在公司年度報(bào)告中，應(yīng)披露風(fēng)險(xiǎn)金的提取、使用、結(jié)余等情況，接受股東及社會(huì)公眾的監(jiān)督。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事件及風(fēng)險(xiǎn)金的使用情況，應(yīng)及時(shí)向公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)，確保員工了解公司風(fēng)險(xiǎn)狀況及應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)金的補(bǔ)充補(bǔ)充情形1.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)金余額低于規(guī)定的最低限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充。2.公司因業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況變化等因素，認(rèn)為現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)金規(guī)模不足以有效應(yīng)對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可主動(dòng)進(jìn)行補(bǔ)充。補(bǔ)充方式1.增加提取比例：根據(jù)公司實(shí)際情況，適當(dāng)提高風(fēng)險(xiǎn)金的提取比例，直至達(dá)到規(guī)定的補(bǔ)充金額。2.專項(xiàng)追加：經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，從公司其他專項(xiàng)資金或利潤(rùn)中專項(xiàng)追加風(fēng)險(xiǎn)金。風(fēng)險(xiǎn)金的退還退還條件1.公司在連續(xù)[X]年未發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件，且風(fēng)險(xiǎn)金余額超過規(guī)定上限的情況下，可考慮退還部分風(fēng)險(xiǎn)金。2.因公司戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等原因，導(dǎo)致原風(fēng)險(xiǎn)金提取依據(jù)發(fā)生重大變化，經(jīng)評(píng)估不再需要維持現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)金規(guī)模時(shí)，可退還部分風(fēng)險(xiǎn)金。退還程序1.由風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)金退還方案。2.退還方案經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門按照審批意見辦理風(fēng)險(xiǎn)金退還手續(xù)，將退還金額轉(zhuǎn)回公司相關(guān)賬戶。附則解釋權(quán)本辦法由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢止1.本辦法根據(jù)國(guó)家法