非生產(chǎn)領(lǐng)料管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司非生產(chǎn)領(lǐng)料行為，加強(qiáng)對非生產(chǎn)用料的管理與控制，確保公司資源的合理使用，降低成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有部門及人員因非生產(chǎn)活動所需物料的領(lǐng)用管理。（三）職責(zé)分工1.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃合理安排生產(chǎn)用料，對于非生產(chǎn)領(lǐng)料需求進(jìn)行初步審核，并提供相關(guān)需求說明。2.行政部門負(fù)責(zé)辦公用品、勞保用品等非生產(chǎn)性物料的統(tǒng)一采購、庫存管理及發(fā)放工作。定期盤點(diǎn)庫存，確保物料的合理儲備，并根據(jù)各部門需求及時(shí)補(bǔ)充庫存。3.研發(fā)部門對于因研發(fā)項(xiàng)目需要領(lǐng)用的非生產(chǎn)物料，需詳細(xì)填寫領(lǐng)料申請，注明用途、預(yù)計(jì)使用周期等信息。研發(fā)完成后，及時(shí)清理剩余物料并辦理退庫手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對非生產(chǎn)領(lǐng)料進(jìn)行賬務(wù)處理，審核領(lǐng)料申請與成本預(yù)算的一致性，監(jiān)督非生產(chǎn)用料的成本控制情況，并定期進(jìn)行成本分析。5.倉庫管理部門依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料申請進(jìn)行物料發(fā)放，確保發(fā)放數(shù)量準(zhǔn)確無誤，并做好物料發(fā)放記錄。對庫存物料進(jìn)行日常管理，保證物料的安全存儲，定期盤點(diǎn)庫存，及時(shí)反饋庫存異常情況。二、非生產(chǎn)領(lǐng)料的范圍及分類（一）范圍1.辦公用品：如文具、辦公設(shè)備耗材、電腦及周邊設(shè)備等。2.勞保用品：安全帽、工作服、防護(hù)手套、安全鞋等。3.維修用料：用于設(shè)備日常維修、保養(yǎng)所需的各類零部件、工具等。4.研發(fā)用料：各類實(shí)驗(yàn)材料、儀器設(shè)備配件等用于研發(fā)項(xiàng)目的物料。5.其他非生產(chǎn)性用料：如活動物料、宣傳用品、禮品等。（二）分類1.按用途分類辦公消耗類：主要指日常辦公過程中消耗較快的物品，如紙張、筆、墨盒等。耐用工具類：可重復(fù)使用一定期限的工具，如維修工具、測量儀器等。防護(hù)用品類：保障員工工作安全和健康的用品，如勞保服裝、防護(hù)眼鏡等。專項(xiàng)活動類：針對特定活動或項(xiàng)目所需的物料，如活動道具、宣傳海報(bào)等。2.按價(jià)值分類低值易耗品：單位價(jià)值較低、使用期限較短的物品，如辦公文具、一般勞保用品等。固定資產(chǎn)類：價(jià)值較高、使用期限較長的設(shè)備或物品，如電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備，需按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行管理。三、非生產(chǎn)領(lǐng)料的申請與審批（一）申請流程1.需求部門根據(jù)實(shí)際需要填寫《非生產(chǎn)領(lǐng)料申請表》，詳細(xì)注明領(lǐng)料部門、領(lǐng)料日期、物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息。2.對于價(jià)值較高或涉及特殊用途的物料，申請部門需在申請表中提供詳細(xì)的使用計(jì)劃和預(yù)算說明。3.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)需求的合理性和必要性后，提交至相關(guān)審批部門。（二）審批權(quán)限1.低值易耗品單次領(lǐng)料金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。單次領(lǐng)料金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單次領(lǐng)料金額超過[X]元的，由總經(jīng)理審批。2.固定資產(chǎn)類無論領(lǐng)料金額大小，均需按照公司固定資產(chǎn)購置審批流程進(jìn)行審批，經(jīng)相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審核通過后方可領(lǐng)料。（三）審批要求1.審批部門應(yīng)嚴(yán)格審查領(lǐng)料申請的真實(shí)性、合理性和必要性，確保物料領(lǐng)用符合公司實(shí)際需求和成本控制要求。2.對于不符合規(guī)定或不必要的領(lǐng)料申請，審批部門應(yīng)予以駁回，并說明理由。申請部門需根據(jù)審批意見進(jìn)行調(diào)整或補(bǔ)充相關(guān)資料后重新提交申請。四、非生產(chǎn)領(lǐng)料的發(fā)放（一）倉庫核對1.倉庫管理部門收到經(jīng)批準(zhǔn)的《非生產(chǎn)領(lǐng)料申請表》后，應(yīng)及時(shí)核對庫存情況。2.如庫存充足，倉庫管理人員應(yīng)按照申請表上的物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量進(jìn)行備料，并在申請表上簽字確認(rèn)。3.如庫存不足，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)通知申請部門，并說明庫存短缺情況。申請部門可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整領(lǐng)料計(jì)劃或申請采購補(bǔ)充庫存。（二）發(fā)放方式1.對于低值易耗品，倉庫管理人員應(yīng)在物料發(fā)放時(shí)，在《非生產(chǎn)領(lǐng)料申請表》上記錄發(fā)放日期、發(fā)放人等信息，并將物料發(fā)放給領(lǐng)料人。2.對于固定資產(chǎn)類物料，倉庫管理人員應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，如填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表、開具固定資產(chǎn)領(lǐng)用憑證等。同時(shí)，需向領(lǐng)料人詳細(xì)說明固定資產(chǎn)的使用、保管及維護(hù)要求。3.對于批量領(lǐng)料或特殊規(guī)格的物料，倉庫管理人員可根據(jù)實(shí)際情況安排送貨上門或指定領(lǐng)料地點(diǎn)，確保物料安全、準(zhǔn)確地發(fā)放到使用部門。（三）發(fā)放記錄倉庫管理部門應(yīng)建立完善的非生產(chǎn)領(lǐng)料發(fā)放臺賬，詳細(xì)記錄每筆領(lǐng)料的日期、部門、物料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、發(fā)放人、領(lǐng)料人等信息。發(fā)放臺賬應(yīng)定期進(jìn)行核對和清理，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，應(yīng)將發(fā)放記錄作為成本核算和庫存管理的重要依據(jù)。五、非生產(chǎn)領(lǐng)料的使用與監(jiān)督（一）使用要求1.領(lǐng)用部門應(yīng)按照申請用途合理使用非生產(chǎn)領(lǐng)料，不得擅自改變用途或挪作他用。2.對于耐用工具類和固定資產(chǎn)類物料，領(lǐng)用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管和維護(hù)，確保其正常使用和使用壽命。3.在使用過程中，如發(fā)現(xiàn)物料存在質(zhì)量問題或其他異常情況，領(lǐng)用部門應(yīng)及時(shí)與采購部門或倉庫管理部門聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對非生產(chǎn)領(lǐng)料的使用情況進(jìn)行檢查，核對領(lǐng)料用途與實(shí)際使用情況是否相符，是否存在浪費(fèi)或不合理使用的現(xiàn)象。2.內(nèi)部審計(jì)部門不定期對非生產(chǎn)領(lǐng)料管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查領(lǐng)料申請、審批、發(fā)放、使用等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作或舞弊行為。3.各部門應(yīng)相互監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)其他部門存在非生產(chǎn)領(lǐng)料違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)管理部門報(bào)告。（三）違規(guī)處理1.對于擅自改變領(lǐng)料用途、挪作他用或浪費(fèi)非生產(chǎn)用料的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款等處罰。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任部門和個(gè)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對于違反本辦法規(guī)定，構(gòu)成嚴(yán)重違紀(jì)或違法行為的，公司將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。六、非生產(chǎn)領(lǐng)料的退庫與盤點(diǎn)（一）退庫規(guī)定1.對于已領(lǐng)用但未使用完的非生產(chǎn)用料，如因項(xiàng)目結(jié)束、計(jì)劃變更等原因不再需要的，領(lǐng)用部門應(yīng)及時(shí)辦理退庫手續(xù)。2.退庫物料應(yīng)保持完好無損，包裝、標(biāo)識齊全，數(shù)量準(zhǔn)確。如有損壞或丟失，領(lǐng)用部門應(yīng)說明原因，并按照公司規(guī)定進(jìn)行賠償。3.倉庫管理部門在收到退庫物料后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核對和驗(yàn)收，確認(rèn)無誤后辦理入庫手續(xù)，并在退庫單上簽字確認(rèn)。（二）盤點(diǎn)制度1.倉庫管理部門應(yīng)定期對非生產(chǎn)用料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為[具體周期，如每月/每季度/每年]。2.盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，如整理庫存、核對賬目等。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)物料數(shù)量、檢查物料質(zhì)量，并做好盤點(diǎn)記錄。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制《非生產(chǎn)用料盤點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)說明盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理建議。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。（三）差異處理1.對于盤盈的非生產(chǎn)用料，倉庫管理部門應(yīng)查明原因，如屬于入庫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е碌?，?yīng)及時(shí)調(diào)整賬目，并將盤盈物料登記入賬。2.對于盤虧的非生產(chǎn)用料，倉庫管理部門應(yīng)分析原因，如屬于正常損耗、丟失被盜或其他原因?qū)е碌?，?yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人原因造成的損失，應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任；屬于不可抗力等原因造成的損失，經(jīng)公司審批后可作為營業(yè)外支