專賣涉案經(jīng)費管理辦法總則制定目的為加強公司專賣涉案經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，保障專賣工作順利開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司專賣部門在辦理涉煙違法案件過程中所涉及的經(jīng)費管理，包括但不限于案件調查、證據(jù)收集、暫扣物品保管、罰沒物品處理、案件審理、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的經(jīng)費支出?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：涉案經(jīng)費管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)相關規(guī)定，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：涉案經(jīng)費應專項用于涉煙違法案件的辦理，不得挪作他用。3.預算管理原則：實行預算管理制度，合理編制涉案經(jīng)費預算，嚴格控制經(jīng)費支出。4.規(guī)范透明原則：經(jīng)費使用應規(guī)范操作，公開透明，接受內部審計和監(jiān)督檢查。管理職責專賣部門職責1.負責提出涉案經(jīng)費預算申請，經(jīng)審核后組織實施。2.按照本辦法規(guī)定，具體負責涉案經(jīng)費的使用和管理，確保經(jīng)費使用合理、合規(guī)、有效。3.建立涉案經(jīng)費使用臺賬，詳細記錄經(jīng)費收支情況，并定期向財務部門報送。4.配合財務部門、審計部門對涉案經(jīng)費進行監(jiān)督檢查和審計工作。財務部門職責1.負責涉案經(jīng)費的財務管理和會計核算，按照國家財務制度和本辦法規(guī)定進行賬務處理。2.審核涉案經(jīng)費預算，對經(jīng)費支出進行合規(guī)性審核，確保經(jīng)費支出符合財務規(guī)定。3.定期對涉案經(jīng)費使用情況進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。4.配合專賣部門、審計部門對涉案經(jīng)費進行監(jiān)督檢查和審計工作。審計部門職責1.負責對涉案經(jīng)費管理和使用情況進行內部審計監(jiān)督，檢查經(jīng)費使用的合規(guī)性、真實性和效益性。2.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.定期向公司管理層報告涉案經(jīng)費審計情況。預算管理預算編制1.專賣部門應根據(jù)年度專賣工作計劃和案件辦理情況，于每年年底前編制下一年度涉案經(jīng)費預算草案，報財務部門審核。2.預算草案應包括案件調查、證據(jù)收集、暫扣物品保管、罰沒物品處理、案件審理、執(zhí)行等各項費用的詳細預算，并說明預算依據(jù)和理由。3.財務部門對預算草案進行審核，結合公司財務狀況和資金安排，提出調整意見，報公司管理層審批。預算執(zhí)行1.經(jīng)公司管理層批準的涉案經(jīng)費預算，由專賣部門嚴格按照預算執(zhí)行，不得擅自調整。2.因特殊情況需要調整預算的，專賣部門應提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。3.專賣部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期分析預算執(zhí)行差異原因，采取有效措施確保預算執(zhí)行進度。預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可對預算進行調整：國家法律法規(guī)、政策發(fā)生重大變化，導致涉案經(jīng)費預算需要調整的；專賣工作任務發(fā)生重大變化，影響涉案經(jīng)費預算的；其他不可抗力因素導致涉案經(jīng)費預算需要調整的。2.預算調整應按照本辦法規(guī)定的預算編制和審批程序進行。經(jīng)費支出管理支出范圍1.涉案經(jīng)費支出主要包括以下方面：案件調查費用：包括調查人員的差旅費、通訊費、資料費、調查設備購置及使用費等。證據(jù)收集費用：包括鑒定費、檢驗費、公證費、翻譯費等。暫扣物品保管費用：包括倉庫租賃費用、保管設備購置及使用費、物品損耗費等。罰沒物品處理費用：包括拍賣傭金、運輸費、銷毀費等。案件審理費用：包括聘請律師費用、專家咨詢費、案件受理費等。執(zhí)行費用：包括申請強制執(zhí)行費用、執(zhí)行人員差旅費等。其他與涉煙違法案件辦理相關的費用。2.嚴禁使用涉案經(jīng)費支付與涉煙違法案件辦理無關的費用。審批流程1.涉案經(jīng)費支出應按照以下審批流程進行：費用報銷人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并附上相關發(fā)票、合同等原始憑證。部門負責人對費用報銷的真實性、合理性進行審核，簽署意見后報財務部門。財務部門對費用報銷的合規(guī)性進行審核，審核通過后報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，財務部門予以報銷。2.對于金額較大的涉案經(jīng)費支出（具體金額標準由公司另行規(guī)定），應經(jīng)公司領導班子集體研究決定。支付方式1.涉案經(jīng)費支出應按照國家財務制度和公司相關規(guī)定，采用銀行轉賬、支票、匯票等合法合規(guī)的支付方式進行支付。2.嚴禁使用現(xiàn)金支付涉案經(jīng)費，確需使用現(xiàn)金支付的，應經(jīng)公司管理層批準，并嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。暫扣物品管理暫扣物品的接收1.專賣部門在辦理涉煙違法案件過程中，對暫扣的物品應進行詳細登記，填寫《暫扣物品清單》，注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、暫扣時間、暫扣地點等信息。2.暫扣物品應及時移交至公司指定的暫扣物品保管倉庫，并辦理交接手續(xù)。暫扣物品的保管1.公司應設立專門的暫扣物品保管倉庫，配備必要的保管設備和管理人員，確保暫扣物品的安全保管。2.保管倉庫應建立健全物品保管制度，對暫扣物品進行分類存放、標識管理，并定期進行盤點清查，確保賬實相符。3.對易損、易腐、易燃、易爆等特殊物品，應采取特殊的保管措施，確保物品安全。暫扣物品的處理1.暫扣物品的處理應按照國家法律法規(guī)和行業(yè)相關規(guī)定進行，經(jīng)審批后依法予以拍賣、銷毀等處理。2.專賣部門應在暫扣物品處理前，對物品進行清理、評估，并填寫《暫扣物品處理申請表》，報公司管理層審批。3.經(jīng)批準的暫扣物品處理申請，由專賣部門負責組織實施，并將處理結果及時反饋給財務部門進行賬務處理。罰沒物品管理罰沒物品的收繳1.專賣部門在辦理涉煙違法案件過程中，對依法收繳的罰沒物品應進行詳細登記，填寫《罰沒物品清單》，注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、收繳時間、收繳地點等信息。2.罰沒物品應及時移交至公司指定的罰沒物品保管倉庫，并辦理交接手續(xù)。罰沒物品的保管1.罰沒物品的保管參照暫扣物品保管規(guī)定執(zhí)行。2.對罰沒物品的保管情況應定期進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。罰沒物品的處理1.罰沒物品的處理應按照國家法律法規(guī)和行業(yè)相關規(guī)定進行，經(jīng)審批后依法予以拍賣、銷毀等處理。2.專賣部門應在罰沒物品處理前，對物品進行清理、評估，并填寫《罰沒物品處理申請表》，報公司管理層審批。3.經(jīng)批準的罰沒物品處理申請，由專賣部門負責組織實施，并將處理結果及時反饋給財務部門進行賬務處理。監(jiān)督檢查與審計監(jiān)督檢查1.公司應建立健全涉案經(jīng)費監(jiān)督檢查制度，定期對涉案經(jīng)費管理和使用情況進行監(jiān)督檢查。2.專賣部門、財務部門應配合公司內部監(jiān)督檢查工作，如實提供涉案經(jīng)費使用情況和相關資料。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，責令相關部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。內部審計1.審計部門應定期對涉案經(jīng)費管理和使用情況進行內部審計，審計內容包括經(jīng)費預算執(zhí)行情況、經(jīng)費支出合規(guī)性、暫扣物品和罰沒物品管理情況等。2.審計部門應出具審計報告，對審計中發(fā)