非主業(yè)投資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司非主業(yè)投資行為，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各單位的非主業(yè)投資活動(dòng)。非主業(yè)投資是指公司在主營業(yè)務(wù)范圍以外的領(lǐng)域進(jìn)行的投資行為，包括但不限于股權(quán)、債權(quán)投資，固定資產(chǎn)投資，無形資產(chǎn)投資等。（三）基本原則1.符合戰(zhàn)略規(guī)劃原則：非主業(yè)投資應(yīng)符合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，有助于提升公司核心競爭力，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，確保投資安全。3.效益優(yōu)先原則：注重投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，優(yōu)化投資決策，提高投資回報(bào)率。4.規(guī)范運(yùn)作原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行投資操作，確保投資行為合法合規(guī)。二、投資決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）投資決策委員會(huì)公司設(shè)立投資決策委員會(huì)，作為非主業(yè)投資的最高決策機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)由公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及專業(yè)人士組成。其主要職責(zé)包括：1.審議非主業(yè)投資項(xiàng)目的投資方案，包括投資項(xiàng)目的背景、目的、投資規(guī)模、投資方式、投資期限、預(yù)期收益等。2.評(píng)估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策，根據(jù)投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等，做出是否投資的決策。4.監(jiān)督投資項(xiàng)目的實(shí)施，定期聽取投資項(xiàng)目進(jìn)展情況匯報(bào)，及時(shí)解決投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。（二）財(cái)務(wù)管理部門財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)非主業(yè)投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算編制、資金籌集與管理、財(cái)務(wù)核算與分析等工作。其主要職責(zé)包括：1.參與投資項(xiàng)目的可行性研究，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)意見和建議。2.編制投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算，合理安排投資資金，確保資金的安全和有效使用。3.籌集投資項(xiàng)目所需資金，根據(jù)投資項(xiàng)目的資金需求，選擇合適的融資渠道和方式，確保資金及時(shí)足額到位。4.對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和分析，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為投資決策提供依據(jù)。5.監(jiān)督投資項(xiàng)目的資金使用情況，確保資金專款專用，防止資金挪用和浪費(fèi)。（三）業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)非主業(yè)投資項(xiàng)目的前期調(diào)研、可行性研究、項(xiàng)目實(shí)施等工作。其主要職責(zé)包括：1.開展非主業(yè)投資項(xiàng)目的前期調(diào)研，收集相關(guān)信息，了解市場動(dòng)態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，為投資項(xiàng)目的可行性研究提供基礎(chǔ)資料。2.組織編制投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，對(duì)投資項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、環(huán)境可行性等進(jìn)行全面分析和論證，提出投資建議。3.負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的實(shí)施，按照投資決策委員會(huì)的決策意見，組織項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)，制定項(xiàng)目實(shí)施方案，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。4.協(xié)調(diào)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中的相關(guān)事宜，與項(xiàng)目合作方、政府部門等保持密切溝通，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。5.定期向投資決策委員會(huì)匯報(bào)投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，提交項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，為投資決策委員會(huì)提供決策支持。三、投資項(xiàng)目的立項(xiàng)與審批（一）立項(xiàng)申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，提出非主業(yè)投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.投資項(xiàng)目名稱、投資主體、投資方式、投資規(guī)模、投資期限等基本信息。2.投資項(xiàng)目的背景、目的、必要性及可行性分析。3.投資項(xiàng)目的市場分析，包括市場需求、市場競爭狀況、市場前景等。4.投資項(xiàng)目的技術(shù)方案，包括技術(shù)路線、技術(shù)優(yōu)勢、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。5.投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算，包括投資成本、收入預(yù)測、利潤預(yù)測、現(xiàn)金流量預(yù)測等。6.投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（二）可行性研究業(yè)務(wù)部門對(duì)立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行初步審核后，組織開展投資項(xiàng)目的可行性研究?？尚行匝芯繎?yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，并編制可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.投資項(xiàng)目概述，包括項(xiàng)目名稱、投資主體、投資方式、投資規(guī)模、投資期限等基本情況。2.投資項(xiàng)目的背景和必要性，分析項(xiàng)目建設(shè)的背景、目的、必要性及對(duì)公司發(fā)展的意義。3.投資項(xiàng)目的市場分析，對(duì)項(xiàng)目所處市場環(huán)境進(jìn)行全面分析，包括市場需求、市場競爭狀況、市場前景等。4.投資項(xiàng)目的技術(shù)方案，詳細(xì)闡述項(xiàng)目的技術(shù)路線、技術(shù)優(yōu)勢、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。5.投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目的投資成本、收入預(yù)測、利潤預(yù)測、現(xiàn)金流量預(yù)測等進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等財(cái)務(wù)指標(biāo)。6.投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)項(xiàng)目可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面評(píng)估，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。7.投資項(xiàng)目的社會(huì)效益分析，分析項(xiàng)目對(duì)社會(huì)環(huán)境、就業(yè)、稅收等方面的影響。（三）項(xiàng)目審批可行性研究報(bào)告編制完成后，業(yè)務(wù)部門將其提交給財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)管理部門出具財(cái)務(wù)審核意見。業(yè)務(wù)部門將可行性研究報(bào)告及財(cái)務(wù)審核意見一并提交給投資決策委員會(huì)進(jìn)行審批。投資決策委員會(huì)根據(jù)可行性研究報(bào)告、財(cái)務(wù)審核意見等，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審議和決策。投資決策委員會(huì)同意投資的項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施；投資決策委員會(huì)不同意投資的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整或終止項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。四、投資項(xiàng)目的實(shí)施與管理（一）項(xiàng)目實(shí)施業(yè)務(wù)部門根據(jù)投資決策委員會(huì)的決策意見，組織項(xiàng)目實(shí)施團(tuán)隊(duì)，制定項(xiàng)目實(shí)施方案，明確項(xiàng)目實(shí)施的步驟、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等。項(xiàng)目實(shí)施方案應(yīng)報(bào)投資決策委員會(huì)備案。項(xiàng)目實(shí)施過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施，確保項(xiàng)目順利進(jìn)行。如遇項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)重大問題或需要調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施方案的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向投資決策委員會(huì)報(bào)告，經(jīng)投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。（二）資金管理財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的資金管理，按照投資項(xiàng)目的資金需求，及時(shí)足額籌集資金，并確保資金?？顚Ｓ?。投資項(xiàng)目資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，履行相應(yīng)的審批手續(xù)。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保資金安全和有效使用。如發(fā)現(xiàn)資金使用存在問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正，并向投資決策委員會(huì)報(bào)告。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，定期對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)問題。如遇投資項(xiàng)目出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，并向投資決策委員會(huì)報(bào)告。投資決策委員會(huì)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，及時(shí)做出決策，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。（四）項(xiàng)目監(jiān)控業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全投資項(xiàng)目監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)掌握項(xiàng)目實(shí)施過程中的動(dòng)態(tài)信息。投資項(xiàng)目監(jiān)控的內(nèi)容包括項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全等方面。業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向投資決策委員會(huì)匯報(bào)投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，提交項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，為投資決策委員會(huì)提供決策支持。如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目存在問題或風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行解決，并向投資決策委員會(huì)報(bào)告。五、投資項(xiàng)目的變更與終止（一）項(xiàng)目變更投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因市場環(huán)境、技術(shù)條件、政策法規(guī)等原因需要變更投資項(xiàng)目的投資規(guī)模、投資方式、投資期限、投資主體等重要事項(xiàng)的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向投資決策委員會(huì)報(bào)告，并提交項(xiàng)目變更申請(qǐng)。項(xiàng)目變更申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目變更的原因、變更的內(nèi)容、變更后的項(xiàng)目實(shí)施方案、變更后的財(cái)務(wù)預(yù)算、變更后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等內(nèi)容。投資決策委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目變更申請(qǐng)，對(duì)項(xiàng)目變更事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策。投資決策委員會(huì)同意項(xiàng)目變更的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照投資決策委員會(huì)的決策意見組織實(shí)施項(xiàng)目變更；投資決策委員會(huì)不同意項(xiàng)目變更的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)繼續(xù)按照原項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施。（二）項(xiàng)目終止投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因市場環(huán)境、技術(shù)條件、政策法規(guī)等原因?qū)е马?xiàng)目無法繼續(xù)實(shí)施或繼續(xù)實(shí)施已無必要的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向投資決策委員會(huì)報(bào)告，并提交項(xiàng)目終止申請(qǐng)。項(xiàng)目終止申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目終止的原因、項(xiàng)目終止后的處置方案等內(nèi)容。投資決策委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目終止申請(qǐng)，對(duì)項(xiàng)目終止事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策。投資決策委員會(huì)同意項(xiàng)目終止的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照投資決策委員會(huì)的決策意見組織實(shí)施項(xiàng)目終止，并做好項(xiàng)目終止后的資產(chǎn)處置、債務(wù)清償、人員安置等工作。六、投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)原則投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則，全面、系統(tǒng)地評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的實(shí)施效果、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等。（二）評(píng)價(jià)內(nèi)容投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、項(xiàng)目實(shí)施過程、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、項(xiàng)目社會(huì)效益、項(xiàng)目環(huán)境影響等方面。（三）評(píng)價(jià)方法投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，運(yùn)用對(duì)比分析、邏輯框架分析、層次分析等方法，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。（四）評(píng)價(jià)程序投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。業(yè)務(wù)部門應(yīng)在投資項(xiàng)目結(jié)束后[X]年內(nèi)完成項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告的編制工作，并提交給投資決策委員會(huì)。投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行審議和決策。投資決策委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，為今后的投資決策提供參考依據(jù)。七、監(jiān)督與問責(zé)（一）監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)非主業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查投資項(xiàng)目的決策程序、資金使用、項(xiàng)目實(shí)施、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的情況。如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目存在問題或風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提