業(yè)務(wù)回扣管理暫行辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范管理，防止業(yè)務(wù)回扣行為的發(fā)生，維護(hù)公司的合法權(quán)益和良好形象，確保公司業(yè)務(wù)的健康、有序發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及業(yè)務(wù)活動(dòng)的部門、員工以及與公司有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、經(jīng)銷商等相關(guān)合作方。（三）基本原則1.合法性原則業(yè)務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁任何違法違規(guī)的回扣行為。2.誠信原則公司及所有參與業(yè)務(wù)活動(dòng)的人員應(yīng)秉持誠信原則，如實(shí)開展業(yè)務(wù)，不得通過不正當(dāng)手段謀取私利。3.預(yù)防為主原則建立健全業(yè)務(wù)回扣防控機(jī)制，加強(qiáng)教育、監(jiān)督和管理，從源頭上預(yù)防回扣行為的發(fā)生。4.責(zé)任追究原則對(duì)發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)回扣行為，依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、業(yè)務(wù)回扣的定義與認(rèn)定（一）定義業(yè)務(wù)回扣是指在公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中，為促成交易或獲取不正當(dāng)利益，一方給予另一方或其相關(guān)人員的現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券、其他利益或間接利益等。（二）認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.直接給予現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券等明顯的經(jīng)濟(jì)利益，且與業(yè)務(wù)交易存在關(guān)聯(lián)。2.通過報(bào)銷費(fèi)用、提供旅游、娛樂等方式給予利益，且該利益的提供與業(yè)務(wù)交易存在直接或間接關(guān)聯(lián)，目的是影響業(yè)務(wù)決策或獲取交易機(jī)會(huì)。3.以傭金、折扣、返利等名義給予的利益，超出了正常的商業(yè)范疇或不符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，且存在不正當(dāng)目的。4.其他通過不正當(dāng)手段給予對(duì)方或其相關(guān)人員利益，以獲取業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)或不正當(dāng)利益的行為。三、業(yè)務(wù)流程規(guī)范（一）業(yè)務(wù)洽談1.業(yè)務(wù)人員在與供應(yīng)商、經(jīng)銷商或其他合作方進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談時(shí)，應(yīng)保持客觀、公正的態(tài)度，不得暗示或明示對(duì)方給予回扣等不正當(dāng)利益。2.詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)洽談的內(nèi)容，包括雙方的需求、條件、合作意向等，確保洽談過程的透明度和可追溯性。（二）合同簽訂1.合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，不得包含任何與回扣相關(guān)的條款。2.合同審批流程應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，確保合同的合法性、合規(guī)性和完整性。合同審批部門應(yīng)對(duì)合同中涉及的業(yè)務(wù)條款、價(jià)格條款、付款方式等進(jìn)行仔細(xì)審查，防止出現(xiàn)潛在的回扣風(fēng)險(xiǎn)。（三）業(yè)務(wù)執(zhí)行1.業(yè)務(wù)人員應(yīng)按照合同約定履行職責(zé)，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展。在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，不得擅自變更合同條款或與對(duì)方進(jìn)行私下交易。2.建立業(yè)務(wù)執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。對(duì)于涉及重大業(yè)務(wù)決策或可能影響公司利益的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。（四）款項(xiàng)支付1.嚴(yán)格按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行款項(xiàng)支付。付款審批流程應(yīng)明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保付款的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)付款憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，核實(shí)業(yè)務(wù)交易的真實(shí)性和合法性。對(duì)于存在疑問的付款申請(qǐng)，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)，防止因回扣等問題導(dǎo)致公司資金損失。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司設(shè)立專門的審計(jì)部門或內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，定期對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督檢查。審計(jì)部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)回扣風(fēng)險(xiǎn)較高的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。2.建立舉報(bào)機(jī)制，鼓勵(lì)公司員工對(duì)發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)回扣行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的人員，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，并嚴(yán)格保密舉報(bào)人信息。3.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的日常管理和監(jiān)督，定期開展廉政教育和職業(yè)道德培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員的法律意識(shí)和廉潔自律意識(shí)。（二）外部監(jiān)督1.積極配合政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和競爭對(duì)手的行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的不正當(dāng)競爭行為和業(yè)務(wù)回扣風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的防范措施。五、責(zé)任追究（一）對(duì)公司員工的責(zé)任追究1.若發(fā)現(xiàn)公司員工存在業(yè)務(wù)回扣行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職、解除勞動(dòng)合同等處分。2.對(duì)于因業(yè)務(wù)回扣行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將依法要求其賠償損失。3.涉及違法犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)依法處理。（二）對(duì)合作方的責(zé)任追究1.若發(fā)現(xiàn)合作方存在向公司員工給予回扣等不正當(dāng)行為，公司將立即終止與其合作，并依法追究其法律責(zé)任。2.要求合作方賠償因回扣行為給公司造成的經(jīng)濟(jì)損失。3.將合作方的不良行為記錄在公司的合作黑名單中，限制其今后與公司的業(yè)務(wù)往來。六、培訓(xùn)與教育（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.人力資源部門應(yīng)制定年度業(yè)務(wù)回扣管理培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)的對(duì)象、內(nèi)容、方式和時(shí)間安排。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國家法律法規(guī)、公司業(yè)務(wù)回扣管理辦法、職業(yè)道德規(guī)范、典型案例分析等，確保培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)用性。（二）培訓(xùn)實(shí)施1.定期組織業(yè)務(wù)人員、管理人員等參加業(yè)務(wù)回扣管理培訓(xùn)，可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種方式。2.培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，通過考試、撰寫心得體會(huì)、實(shí)際操作考核等方式，檢驗(yàn)培訓(xùn)對(duì)象對(duì)業(yè)務(wù)回扣管理知識(shí)的掌握程度和應(yīng)用能力。（三）教育活動(dòng)1.開展廉政教育和職業(yè)道德教育活動(dòng)，通過專題講座、案例分析、警示教育片等形式，增強(qiáng)員工的廉潔自律意識(shí)和職業(yè)道德觀念。2.將業(yè)務(wù)回扣管理納入企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，營造風(fēng)清氣正的企業(yè)氛圍。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司[具體部門]負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本辦法將根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)