預(yù)儲金使用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司預(yù)儲金的使用管理，規(guī)范預(yù)儲金的使用行為，確保預(yù)儲金的安全、合理、有效使用，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及預(yù)儲金使用的所有部門、項(xiàng)目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：預(yù)儲金的使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：預(yù)儲金應(yīng)專項(xiàng)用于規(guī)定的用途，不得挪作他用。3.安全高效原則：在保障預(yù)儲金安全的前提下，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.公開透明原則：預(yù)儲金的使用情況應(yīng)定期公開，接受公司內(nèi)部及相關(guān)方的監(jiān)督。（四）定義預(yù)儲金是指公司為滿足特定業(yè)務(wù)需求或履行相關(guān)責(zé)任，預(yù)先存儲的具有專門用途的資金。二、預(yù)儲金的來源與繳存（一）來源1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)劃和風(fēng)險評估，按照一定比例從自有資金中提取。2.特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)按照規(guī)定應(yīng)繳存的預(yù)儲金。3.法律法規(guī)或合同約定要求繳存的其他資金。（二）繳存1.各部門或項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定的時間和金額，將預(yù)儲金繳存至指定賬戶。2.繳存金額應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險程度等因素合理確定，具體標(biāo)準(zhǔn)由公司財(cái)務(wù)部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定。3.繳存過程中應(yīng)確保資金來源合法合規(guī)，繳存憑證應(yīng)妥善保存，以備核查。三、預(yù)儲金的使用范圍（一）業(yè)務(wù)相關(guān)費(fèi)用支付1.與預(yù)儲金對應(yīng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)的成本支出，如原材料采購、勞務(wù)費(fèi)用等。2.業(yè)務(wù)開展過程中必要的設(shè)備購置、租賃費(fèi)用。3.為確保業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的運(yùn)輸、倉儲等費(fèi)用。（二）風(fēng)險應(yīng)對支出1.因業(yè)務(wù)風(fēng)險導(dǎo)致的損失賠償，如合同違約賠償、質(zhì)量事故賠償?shù)取?.為降低業(yè)務(wù)風(fēng)險而采取的預(yù)防措施費(fèi)用，如風(fēng)險評估、監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)等費(fèi)用。（三）法律法規(guī)規(guī)定的其他用途根據(jù)國家法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，預(yù)儲金可用于規(guī)定的其他相關(guān)支出。四、預(yù)儲金的使用審批（一）使用申請1.各部門或項(xiàng)目如需使用預(yù)儲金，應(yīng)提前填寫《預(yù)儲金使用申請表》，詳細(xì)說明使用事由、金額、預(yù)計(jì)支付時間等信息。2.申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司財(cái)務(wù)部門。（二）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到使用申請表后，應(yīng)首先對申請金額進(jìn)行核對，確保與繳存金額及預(yù)算相符。2.審核申請事項(xiàng)是否屬于預(yù)儲金使用范圍，相關(guān)支出是否合理合規(guī)，票據(jù)是否符合要求等。3.對于不符合規(guī)定的申請，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時反饋并說明原因，要求申請部門進(jìn)行修改或補(bǔ)充材料。（三）業(yè)務(wù)部門審核1.涉及業(yè)務(wù)部門的使用申請，業(yè)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查申請事項(xiàng)對業(yè)務(wù)的必要性、可行性及可能產(chǎn)生的影響。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)出具明確的審核意見，如同意或不同意，并說明理由。（四）審批流程1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，預(yù)儲金使用申請按照金額大小分別由不同層級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.一般金額較小的申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后即可；金額較大的申請，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。3.審批通過后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好記錄，并按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。五、預(yù)儲金的使用方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.對于符合支付條件的款項(xiàng)，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給供應(yīng)商或相關(guān)方。2.轉(zhuǎn)賬時應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致資金支付失敗或延誤。（二）支票支付1.在特定情況下，可使用支票支付預(yù)儲金相關(guān)費(fèi)用。2.支票開具應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，填寫規(guī)范、清晰，確保支票安全。（三）其他合規(guī)方式根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在符合法律法規(guī)及公司規(guī)定的前提下，可采用其他合規(guī)的支付方式。六、預(yù)儲金的核算與監(jiān)督（一）核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的預(yù)儲金賬戶，對預(yù)儲金的繳存、使用、結(jié)余等情況進(jìn)行獨(dú)立核算。2.按照會計(jì)制度和財(cái)務(wù)準(zhǔn)則，準(zhǔn)確記錄預(yù)儲金的收支明細(xì)，定期編制預(yù)儲金財(cái)務(wù)報表，反映預(yù)儲金的使用狀況。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對預(yù)儲金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否符合規(guī)定用途、審批流程是否合規(guī)、核算是否準(zhǔn)確等。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）外部監(jiān)督1.接受相關(guān)政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照要求提供預(yù)儲金使用管理的相關(guān)資料。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對待，及時整改，確保預(yù)儲金使用管理符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。七、預(yù)儲金的結(jié)余管理（一）結(jié)余資金處理1.業(yè)務(wù)結(jié)束或不再需要預(yù)儲金時，對于結(jié)余的預(yù)儲金，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。2.如因業(yè)務(wù)調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)儲金有剩余，原則上應(yīng)退還繳存部門或項(xiàng)目；如涉及特殊情況，需經(jīng)公司決策層批準(zhǔn)后另行處理。（二）結(jié)余資金核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)對結(jié)余預(yù)儲金進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保賬實(shí)相符，并在財(cái)務(wù)報表中如實(shí)反映。八、罰則（一）違規(guī)使用責(zé)任1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自挪用預(yù)儲金、改變資金用途或違規(guī)使用資金的部門或個人，公司將責(zé)令其限期改正。2.造成資金損失的，應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。（二）處罰措施1.根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處罰。2.對于嚴(yán)重違反法律法規(guī)或公司規(guī)定的行為，將依法追究法律責(zé)任。九、附