財務往來資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務往來資金管理，規(guī)范資金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的財務往來資金管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保資金往來合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風險，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.準確性原則：財務往來資金的記錄和核算應準確無誤，確保賬賬相符、賬實相符。4.及時性原則：及時處理資金收支業(yè)務，提高資金周轉(zhuǎn)效率，避免資金閑置。二、資金往來管理職責（一）財務部門職責1.負責制定和完善財務往來資金管理制度，并組織實施。2.負責財務往來資金的核算、記賬、對賬等工作，確保財務數(shù)據(jù)準確、完整。3.負責審核資金收支憑證，監(jiān)督資金使用情況，對不符合規(guī)定的收支予以制止。4.定期編制財務往來資金報表，向公司管理層匯報資金往來情況。（二）業(yè)務部門職責1.負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)資金往來的申請、審批和執(zhí)行。2.配合財務部門做好資金往來的核對工作，提供相關業(yè)務資料。3.對本部門資金往來的真實性、合法性負責，確保資金使用符合公司規(guī)定。（三）審批部門職責1.按照公司授權(quán)審批制度，對資金往來業(yè)務進行審批，確保審批意見準確、合規(guī)。2.對重大資金往來事項進行集體決策，防范決策風險。三、資金往來業(yè)務流程（一）資金收入管理1.業(yè)務部門應及時將取得的各類收入款項交至財務部門或指定收款賬戶。2.財務部門在收到款項后，應核對收款憑證與實際收款金額是否一致，并及時進行賬務處理。3.對于應收賬款，財務部門應定期與客戶進行核對，及時催收欠款，確?？铐椉皶r足額收回。（二）資金支出管理1.資金支出申請業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要填寫資金支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關合同、發(fā)票等證明材料。申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。2.財務審核財務部門對資金支出申請表及相關證明材料進行審核，重點審核支出的真實性、合法性、合理性以及資金來源的合規(guī)性。審核無誤后，在申請表上簽署意見，并提交至審批部門。3.審批審批部門按照公司授權(quán)審批制度對資金支出進行審批。對于重大資金支出事項，需經(jīng)公司管理層或董事會審批。4.支付財務部門根據(jù)審批通過的資金支出申請表，辦理資金支付手續(xù)。支付方式應符合公司規(guī)定，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的方式。支付完成后，及時進行賬務處理，并將相關憑證歸檔保存。（三）資金往來結(jié)算1.公司與外部單位的資金往來結(jié)算，應按照合同約定的結(jié)算方式和期限進行。2.財務部門應定期與往來單位核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬目差異問題。3.對于長期未結(jié)算的往來款項，財務部門應查明原因，督促相關部門及時清理。四、資金往來風險防控（一）風險識別1.財務部門應定期對資金往來業(yè)務進行風險排查，識別可能存在的風險點，如資金挪用風險、壞賬風險、結(jié)算風險等。2.業(yè)務部門在開展業(yè)務過程中，應關注與資金往來相關的風險因素，及時向財務部門反饋。（二）風險評估1.對識別出的資金往來風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，確定風險等級，為風險應對提供依據(jù)。（三）風險應對1.針對不同等級的風險，制定相應的風險應對措施。對于高風險事項，應采取嚴格的控制措施，如加強審批、增加監(jiān)督檢查頻率等。對于中風險事項，應采取適當?shù)目刂拼胧缤晟苾?nèi)部管理制度、加強財務核算等。對于低風險事項，應進行持續(xù)監(jiān)控，確保風險處于可控范圍內(nèi)。2.建立風險預警機制，當資金往來風險指標出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取措施防范風險。五、資金往來監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對財務往來資金管理情況進行審計，檢查資金收支是否合規(guī)、賬務處理是否準確、風險防控措施是否有效等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務自查1.財務部門應定期開展財務自查工作，對資金往來業(yè)務進行全面梳理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.自查結(jié)果應形成報告，上報公司管理層，并作為改進財務管理工作的依據(jù)。（三）外部監(jiān)督1.積極配合財政、稅務、審計等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料。2.對于外部監(jiān)管部門提出的問題，應及時整改，并將整改情況報告監(jiān)管部門。六、財務往來資金的信息化管理（一）建立財務信息系統(tǒng)1.公司應建立完善的財務信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資金往來業(yè)務的信息化管理。2.財務信息系統(tǒng)應具備資金收支核算、往來賬款管理、報表生成等功能，提高財務管理工作效率和準確性。（二）數(shù)據(jù)安全管理1.加強財務信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密、訪問控制等措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失等情況發(fā)生。2.定期對財務信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。（三）信息共享與溝通1.實現(xiàn)財務部門與業(yè)務部門之間的信息共享，業(yè)務部門可通過財務信息系統(tǒng)及時查詢資金往來情況，財務部門可實時獲取業(yè)務部門的相關業(yè)務數(shù)據(jù)。2.加強公司內(nèi)部各部門之間的溝通與協(xié)作，及時解決資