銀監(jiān)局資本管理辦法一、總則（一）制定目的本辦法旨在加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本監(jiān)管，規(guī)范資本管理行為，提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本質(zhì)量，增強(qiáng)風(fēng)險抵御能力，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健運行，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司等其他金融機(jī)構(gòu)參照執(zhí)行。（三）基本原則1.審慎監(jiān)管原則銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本辦法要求，審慎計算并保持充足的資本水平，確保資本能夠充分覆蓋各類風(fēng)險。2.全面風(fēng)險管理原則資本管理應(yīng)貫穿于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的全過程，涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險，以及表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)。3.動態(tài)調(diào)整原則根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險狀況變化等因素，適時調(diào)整資本管理策略和方法，確保資本水平與風(fēng)險狀況相適應(yīng)。二、資本定義與分類（一）核心一級資本核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。包括：1.實收資本或普通股是投資者按照公司章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入銀行的資本。2.資本公積包括資本溢價（或股本溢價）和其他資本公積。3.盈余公積是銀行按照規(guī)定從凈利潤中提取的積累資金。4.一般風(fēng)險準(zhǔn)備用于彌補尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備。5.未分配利潤是銀行實現(xiàn)的凈利潤經(jīng)過彌補虧損、提取盈余公積和向投資者分配利潤后留存在銀行的、歷年結(jié)存的利潤。6.少數(shù)股東資本可計入部分在銀行合并報表中，子公司少數(shù)股東權(quán)益中符合一定條件可計入核心一級資本的部分。（二）其他一級資本其他一級資本是指非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工具。主要包括：1.其他一級資本工具及其溢價如優(yōu)先股等，其發(fā)行應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.少數(shù)股東資本可計入部分（符合條件的）（三）二級資本二級資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級資本的受償順序列在普通股之前、在一般債權(quán)人之后，不帶贖回機(jī)制，且該資本工具的原始期限不少于五年。包括：1.二級資本工具及其溢價如長期次級債務(wù)等。2.超額貸款損失準(zhǔn)備商業(yè)銀行采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1.25%；商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備可計入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0.6%。3.少數(shù)股東資本可計入部分（符合條件的）三、資本充足率計算與監(jiān)管要求（一）資本充足率計算公式資本充足率=（總資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%一級資本充足率=（一級資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%核心一級資本充足率=（核心一級資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%（二）監(jiān)管要求1.最低資本要求核心一級資本充足率不得低于5%，一級資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%。2.儲備資本要求和逆周期資本要求儲備資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足。逆周期資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的02.5%，由核心一級資本來滿足。3.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的1%，由核心一級資本滿足。（三）資本充足率監(jiān)督檢查1.監(jiān)督檢查程序銀監(jiān)局按照本辦法規(guī)定，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括并表和非并表監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查程序一般包括資料收集、現(xiàn)場檢查、風(fēng)險評估、監(jiān)管評級等環(huán)節(jié)。2.風(fēng)險評估根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況，評估其資本充足率水平是否與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)。考慮的風(fēng)險因素包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。3.監(jiān)管措施對于資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)局可采取以下監(jiān)管措施：要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)制定切實可行的資本補充計劃和風(fēng)險控制計劃，提高資本充足率水平。限制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)擴(kuò)張，如限制資產(chǎn)增長速度、限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)等。要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)模。對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其采取有效措施改進(jìn)資本管理狀況。四、資本規(guī)劃與管理（一）資本規(guī)劃制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險狀況、監(jiān)管要求等因素，制定合理的資本規(guī)劃。資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，并至少包括以下內(nèi)容：1.未來三年的資本充足率目標(biāo)、資本補充計劃和資本結(jié)構(gòu)調(diào)整計劃。2.資本規(guī)劃的制定依據(jù)，包括業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、風(fēng)險評估結(jié)果等。3.資本規(guī)劃的執(zhí)行情況監(jiān)測和調(diào)整機(jī)制。（二）資本管理策略1.資本籌集策略根據(jù)資本規(guī)劃，合理確定資本籌集方式，包括內(nèi)源融資和外源融資。內(nèi)源融資主要依靠自身積累，如留存收益等；外源融資可通過發(fā)行普通股、優(yōu)先股、次級債券等方式籌集資本。2.資本配置策略優(yōu)化資本在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同資產(chǎn)類別之間的配置，提高資本使用效率。優(yōu)先支持風(fēng)險調(diào)整后收益較高的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)，限制高風(fēng)險、低收益業(yè)務(wù)的資本投入。3.資本風(fēng)險管理策略加強(qiáng)對資本風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，確保資本能夠有效抵御各類風(fēng)險。建立健全資本風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)資本充足率異常變化情況，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。（三）資本管理評估1.內(nèi)部評估銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對自身資本管理狀況進(jìn)行內(nèi)部評估，評估內(nèi)容包括資本規(guī)劃的執(zhí)行情況、資本管理策略的有效性、資本充足率水平的合理性等。內(nèi)部評估應(yīng)形成報告，提交董事會和高級管理層。2.外部監(jiān)督評估銀監(jiān)局將對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本管理狀況進(jìn)行外部監(jiān)督評估，評估結(jié)果作為監(jiān)管決策的重要依據(jù)。外部監(jiān)督評估可通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式進(jìn)行。五、信息披露（一）披露內(nèi)容銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本辦法規(guī)定，披露資本充足率相關(guān)信息，包括：1.風(fēng)險管理體系如信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、操作風(fēng)險管理等體系的主要內(nèi)容。2.資本結(jié)構(gòu)核心一級資本、其他一級資本、二級資本的構(gòu)成及占比情況。3.資本充足率水平包括核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率的具體數(shù)值。4.資本規(guī)劃未來三年的資本規(guī)劃目標(biāo)、資本補充計劃等。5.風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)各類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的規(guī)模及占比情況。6.監(jiān)管要求的遵循情況是否符合最低資本要求、儲備資本要求、逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求等。（二）披露方式1.定期報告銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在年度報告中披露資本充足率相關(guān)信息，報告內(nèi)容應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整。2.臨時報告發(fā)生可能影響資本充足率水平的重大事項時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時發(fā)布臨時報告，披露相關(guān)信息。3.公開披露銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過官方網(wǎng)站、新聞媒