中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的所有部門和人員，包括但不限于資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)來源合法、處置合規(guī)。2.安全性原則：保障資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞，降低資產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的資產(chǎn)管理制度和流程，明確各部門及人員職責(zé)。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程，并組織實(shí)施。2.對公司中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、登記、統(tǒng)計(jì)和核算，建立資產(chǎn)臺賬。3.組織資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、調(diào)配、維修等日常管理工作。4.定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)，確保賬實(shí)相符。5.參與資產(chǎn)處置的審核和實(shí)施工作，監(jiān)督資產(chǎn)處置過程。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。3.提出資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置等申請，經(jīng)審批后執(zhí)行。4.對不再使用或閑置的資產(chǎn)，及時通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行處理。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.審核資產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用支出，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)價值進(jìn)行評估。4.監(jiān)督資產(chǎn)處置收入的收繳和入賬情況。（四）審計(jì)部門1.對中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.審查資產(chǎn)購置、處置等業(yè)務(wù)的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。3.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)工作需要，提前編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間等內(nèi)容。2.購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出綜合意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購流程1.經(jīng)審批后的購置計(jì)劃，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理制度組織實(shí)施采購。2.采購過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。3.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會同使用部門進(jìn)行驗(yàn)收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等是否符合合同要求。4.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.資產(chǎn)入庫后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時將資產(chǎn)分配至使用部門，并辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。2.使用部門對領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行登記，明確資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)、使用期限等信息。3.資產(chǎn)使用人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管和使用，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。2.對于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。3.維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和報(bào)銷。（三）調(diào)配管理1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間進(jìn)行調(diào)配時，由使用部門提出申請，填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和使用登記信息。五、資產(chǎn)清查（一）清查范圍1.定期對公司中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.清查范圍涵蓋公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、下屬子公司的所有資產(chǎn)。（二）清查方法1.采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對等方法進(jìn)行清查。2.實(shí)地盤點(diǎn)時，資產(chǎn)使用人應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門，如實(shí)提供資產(chǎn)使用狀況。3.賬目核對時，資產(chǎn)管理部門應(yīng)與財(cái)務(wù)部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。（三）清查周期1.每年至少進(jìn)行一次全面清查，對重點(diǎn)資產(chǎn)或變動頻繁的資產(chǎn)可根據(jù)實(shí)際情況增加清查次數(shù)。2.在資產(chǎn)發(fā)生重大變動（如購置、處置、調(diào)撥等）時，應(yīng)及時進(jìn)行清查。（四）清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況。2.對于賬實(shí)不符的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，區(qū)分不同情況進(jìn)行處理。屬于正常損耗或合理盤虧的，按照規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn)行賬務(wù)處理；屬于人為原因造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。3.根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，對資產(chǎn)管理制度和流程進(jìn)行評估和完善，堵塞管理漏洞。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.閑置、不需用的資產(chǎn)。4.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對于符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)，由使用部門提出報(bào)廢申請，填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，資產(chǎn)管理部門組織資產(chǎn)報(bào)廢處置，確保資產(chǎn)妥善處理。2.出售：對于尚有使用價值的閑置資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)價值最大化。3.捐贈：根據(jù)公司實(shí)際情況，將部分閑置或不再使用的資產(chǎn)捐贈給符合條件的公益組織或其他單位。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置原因、處置方式等內(nèi)容。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)狀況、評估資產(chǎn)價值。3.財(cái)務(wù)部門對處置資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行核對，審核處置收入及相關(guān)費(fèi)用。4.審計(jì)部門對資產(chǎn)處置情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保處置過程合規(guī)。5.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。6.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財(cái)務(wù)賬目。七、資產(chǎn)核算與報(bào)告（一）核算原則1.中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的核算應(yīng)遵循國家相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.按照資產(chǎn)類別、使用部門等進(jìn)行明細(xì)核算，反映資產(chǎn)的增減變動情況。（二）賬務(wù)處理1.資產(chǎn)購置時，按照實(shí)際成本計(jì)入固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)科目。2.資產(chǎn)折舊、攤銷按照規(guī)定的方法和期限進(jìn)行計(jì)算，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。3.資產(chǎn)處置時，按照處置收入沖減資產(chǎn)賬面價值，差額計(jì)入當(dāng)期損益。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)核算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對和分析，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）報(bào)告制度1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)告，包括資產(chǎn)清查報(bào)告、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等，反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息。2.資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門，為公司決策提供依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)核算情況，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，披露資產(chǎn)相關(guān)財(cái)務(wù)信息。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對中值轉(zhuǎn)移資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置與處置的合規(guī)性等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)日常管理工作的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應(yīng)自覺接受內(nèi)部監(jiān)督，積極配合監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）外部監(jiān)督1.接受