資助資金捐贈管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織資助資金捐贈行為，加強(qiáng)資助資金捐贈管理，確保捐贈資金合法、合規(guī)、合理使用，提高資金使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織開展的各類資助資金捐贈活動，包括但不限于向慈善機(jī)構(gòu)、公益組織、貧困地區(qū)、困難群體等進(jìn)行的資金捐贈。（三）基本原則1.合法性原則：捐贈行為必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保捐贈活動的合法性和合規(guī)性。2.自愿原則：捐贈應(yīng)基于本公司/組織的自愿意愿，不得強(qiáng)迫或變相強(qiáng)迫進(jìn)行捐贈。3.透明原則：捐贈過程和資金使用情況應(yīng)保持公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾的監(jiān)督。4.效益原則：注重捐贈資金的使用效益，確保資金用于真正需要資助的項(xiàng)目和對象，實(shí)現(xiàn)捐贈目的。二、捐贈管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）捐贈管理委員會1.設(shè)立捐贈管理委員會，作為公司/組織捐贈管理的決策機(jī)構(gòu)。2.成員包括公司/組織高層管理人員、財務(wù)人員、法務(wù)人員等相關(guān)人員。3.職責(zé)：審議和批準(zhǔn)捐贈計(jì)劃、捐贈項(xiàng)目和捐贈金額。監(jiān)督捐贈資金的使用情況，確保資金使用符合捐贈目的和相關(guān)規(guī)定。協(xié)調(diào)解決捐贈過程中出現(xiàn)的重大問題。（二）捐贈執(zhí)行部門1.明確具體的捐贈執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)捐贈活動的組織實(shí)施。2.職責(zé)：負(fù)責(zé)捐贈項(xiàng)目的前期調(diào)研、篩選和論證。與受贈方溝通協(xié)調(diào)，簽訂捐贈協(xié)議。按照捐贈協(xié)議的要求，及時足額撥付捐贈資金。跟蹤捐贈項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和效果，定期向捐贈管理委員會報告。（三）財務(wù)部門1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)捐贈資金的財務(wù)管理和會計(jì)核算。2.職責(zé)：設(shè)立專門的捐贈資金賬戶，對捐贈資金進(jìn)行單獨(dú)核算。按照國家財務(wù)制度和本辦法的規(guī)定，進(jìn)行捐贈資金的收支管理。定期編制捐贈資金財務(wù)報表，向捐贈管理委員會和相關(guān)部門提供財務(wù)信息。配合審計(jì)部門對捐贈資金進(jìn)行審計(jì)。（四）審計(jì)部門1.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對捐贈資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.職責(zé)：制定捐贈資金審計(jì)計(jì)劃，定期對捐贈資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)。檢查捐贈資金的收支是否合規(guī)，是否按照捐贈協(xié)議的要求使用資金。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。向捐贈管理委員會報告審計(jì)結(jié)果。三、捐贈計(jì)劃管理（一）捐贈計(jì)劃的制定1.捐贈執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)公司/組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、社會責(zé)任理念和實(shí)際情況，結(jié)合社會需求和受贈方的申請，提出年度捐贈計(jì)劃草案。2.年度捐贈計(jì)劃草案應(yīng)包括捐贈項(xiàng)目名稱、捐贈對象、捐贈金額、捐贈目的、實(shí)施時間、預(yù)期效果等內(nèi)容。3.捐贈執(zhí)行部門將年度捐贈計(jì)劃草案提交捐贈管理委員會審議。捐贈管理委員會應(yīng)綜合考慮公司/組織的財務(wù)狀況、發(fā)展戰(zhàn)略、社會影響等因素，對年度捐贈計(jì)劃草案進(jìn)行審議，并做出批準(zhǔn)或調(diào)整的決定。（二）捐贈計(jì)劃的調(diào)整1.在捐贈計(jì)劃實(shí)施過程中，如因特殊情況需要調(diào)整捐贈計(jì)劃，捐贈執(zhí)行部門應(yīng)及時提出調(diào)整申請。2.調(diào)整申請應(yīng)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整后的捐贈計(jì)劃等。3.捐贈管理委員會應(yīng)根據(jù)調(diào)整申請，對調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審議，并做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。（三）捐贈計(jì)劃的備案1.經(jīng)捐贈管理委員會批準(zhǔn)的捐贈計(jì)劃，應(yīng)報公司/組織內(nèi)部相關(guān)部門備案。2.備案內(nèi)容包括捐贈計(jì)劃的文件、捐贈協(xié)議等相關(guān)資料。四、捐贈資金管理（一）捐贈資金的籌集1.捐贈資金的籌集應(yīng)遵循合法、合規(guī)、自愿的原則。2.鼓勵公司/組織員工、合作伙伴、社會各界人士等通過自愿捐贈的方式為公司/組織的捐贈活動提供資金支持。3.捐贈執(zhí)行部門應(yīng)積極宣傳公司/組織的捐贈活動，拓寬捐贈渠道，提高捐贈資金的籌集效率。（二）捐贈資金的接收1.捐贈執(zhí)行部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)捐贈資金的接收工作。2.接收捐贈資金時，應(yīng)向捐贈方開具合法有效的捐贈票據(jù)，并做好捐贈記錄。3.捐贈記錄應(yīng)包括捐贈方名稱、捐贈金額、捐贈時間、捐贈用途等信息。（三）捐贈資金的撥付1.捐贈資金應(yīng)按照捐贈協(xié)議的要求及時足額撥付給受贈方。2.撥付捐贈資金時，應(yīng)填寫資金撥付審批表，經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理資金撥付手續(xù)。3.資金撥付審批表應(yīng)包括受贈方名稱、捐贈項(xiàng)目名稱、捐贈金額、撥付時間、撥付方式等內(nèi)容。（四）捐贈資金的核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)制度和本辦法的規(guī)定，對捐贈資金進(jìn)行單獨(dú)核算。2.捐贈資金的核算應(yīng)設(shè)置專門的會計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄捐贈資金的收支情況。3.財務(wù)部門應(yīng)定期編制捐贈資金財務(wù)報表，向捐贈管理委員會和相關(guān)部門提供財務(wù)信息。（五）捐贈資金的監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對捐贈資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)、合理、有效。2.捐贈執(zhí)行部門應(yīng)定期向捐贈管理委員會報告捐贈資金的使用情況，接受捐贈管理委員會的監(jiān)督。3.公司/組織應(yīng)建立健全捐贈資金使用的信息公開制度，接受社會公眾的監(jiān)督。五、捐贈項(xiàng)目管理（一）捐贈項(xiàng)目的選擇1.捐贈執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)公司/組織的捐贈計(jì)劃和社會需求，選擇合適的捐贈項(xiàng)目。2.選擇捐贈項(xiàng)目時，應(yīng)進(jìn)行充分的前期調(diào)研和論證，確保項(xiàng)目具有可行性、有效性和可持續(xù)性。3.捐贈項(xiàng)目應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，符合公司/組織的社會責(zé)任理念和發(fā)展戰(zhàn)略。（二）捐贈項(xiàng)目的實(shí)施1.捐贈執(zhí)行部門應(yīng)與受贈方簽訂詳細(xì)的捐贈協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.捐贈執(zhí)行部門應(yīng)按照捐贈協(xié)議的要求，組織實(shí)施捐贈項(xiàng)目，確保項(xiàng)目按時、按質(zhì)、按量完成。3.在捐贈項(xiàng)目實(shí)施過程中，捐贈執(zhí)行部門應(yīng)加強(qiáng)與受贈方的溝通協(xié)調(diào)，及時解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。（三）捐贈項(xiàng)目的驗(yàn)收1.捐贈項(xiàng)目完成后，捐贈執(zhí)行部門應(yīng)組織相關(guān)人員對項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用情況、項(xiàng)目效果等。3.驗(yàn)收合格后，捐贈執(zhí)行部門應(yīng)向捐贈管理委員會提交驗(yàn)收報告。（四）捐贈項(xiàng)目的后續(xù)跟蹤1.捐贈執(zhí)行部門應(yīng)定期對捐贈項(xiàng)目的實(shí)施效果進(jìn)行跟蹤評估，了解項(xiàng)目對受贈方的實(shí)際幫助和影響。2.根據(jù)跟蹤評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的捐贈項(xiàng)目提供參考。3.如發(fā)現(xiàn)捐贈項(xiàng)目存在問題或需要進(jìn)一步改進(jìn)的地方，捐贈執(zhí)行部門應(yīng)及時與受贈方溝通協(xié)調(diào)，采取措施加以解決。六、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.公司/組織應(yīng)建立健全捐贈信息公開制度，定期向社會公眾公開捐贈資金的使用情況和捐贈項(xiàng)目的實(shí)施情況。2.信息公開的內(nèi)容應(yīng)包括捐贈項(xiàng)目名稱、捐贈對象、捐贈金額、捐贈時間、資金使用情況、項(xiàng)目實(shí)施效果等。3.信息公開的方式可以通過公司/組織官方網(wǎng)站、社交媒體、新聞媒體等渠道進(jìn)行。（二）檔案管理1.捐贈執(zhí)行部門應(yīng)負(fù)責(zé)捐贈檔案的收集、整理、歸檔和保管工作。2.捐贈檔案應(yīng)包括捐贈計(jì)劃、捐贈協(xié)議、捐贈資金收支憑證、項(xiàng)目驗(yàn)收報告、審計(jì)報告等相關(guān)資料。3.捐贈檔案應(yīng)按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類、編號、裝訂和保管，確保檔案的完整性和安全性。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對捐贈資金的使用情況和捐贈項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保捐贈活動合法、合規(guī)、合理。2.捐贈管理委員會應(yīng)定期召開會議，聽取捐贈執(zhí)行部門關(guān)于捐贈活動的匯報，對捐贈活動進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。3.公司/組織內(nèi)部其他相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，對捐贈活動進(jìn)行監(jiān)督和管理。（二）外部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)主動接受社會公眾的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會公眾對捐贈活動的關(guān)切和質(zhì)疑。2.公司/組織應(yīng)配合政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供捐贈